造价审计项目各项管理制度.docx

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1、造价审计项目各项管理制度第一节廉政制度2一、廉政制度2二、具体措施3三、廉洁自律的具体承诺6第二节保密制度7第三节工程审计规定10一、总则10二、工程审计规定H三、审计工作管理43四、工程审计人员职责45五、职业道德规范46第四节工程造价咨询（审计）质量管理制度.47一、全员质量管理48二、具体考核办法53第一节廉政制度为了加强党风廉政建设，保护当事人的合法权益，保证咨询服务工作优质、高效、健康、有序地进行，特订立廉政工作制度。一、廉政制度1 .自觉接受建设行政主管部门和委托人的监督管理。2 .不得接受施工方或相关方的礼金、有价证券、贵重物品，不得在投标人或相关方报销任何应由个人支付的费用。3

2、 .不得以任何形式向施工方或相关方索要和收受回扣等类似好处费。4 .不得要求施工方或相关方为己谋取私利。5 .不得为谋取私利擅自与施工方或相关方就工程承包、工程费用、材料设备供应、工程量变动等问题处理等进行私下商谈或者达成默契。6 ,不得以洽谈工作、签订经济合同为借口，要求施工方或相关方邀请外出旅游和进入营业性高档娱乐场所。7 .不做任何违反国家法律、法规的任何事宜。二、具体措施(一)注重宣传教育，签订廉政责任承诺书。一是认真贯彻落实审计署加强审计组廉政教育的意见，加强对审计组一线审计人员廉政风险的宣传和教育，增强廉政风险防控意识。二是建立分级承诺廉政责任制。审计组进点前，明确审计组长、主审、

3、现场负责人和一般审计人员的职责，并签订廉政责任承诺书，进行分级承诺：审计组成员向审计项目主审和现场负责人承诺，主审和现场负责人向审计组组长承诺，形成较为有效的廉政约束机制。(二)确定廉政风险防控重点，制定防控措施。针对审计现场实施阶段有可能存在的随意放问题、擅自改变问题性质或淡化处理以及给被审单位通风报信等风险点，采取有效的防控措施。一是严格执行重要审计事项、审计汇总、取证核实等审计程序，防止出现个人私自决定或随意删减审计发现问题的行为发生；二是实施审计工程中，保证每个小组至少两人，并建立审计人员之间互相检查监督措施；三是外出延伸审计时，应每天向审计组主或审现场负责人汇报延伸审计情况和执行廉政

4、纪律等情况；四是审计组主审计或现场负责人从严把关，建立复核制度，每周对审计中发现的问题及其定性，通过召开专题会议，集体研究决定，讨论结果形成会议记录，并及时向审计组长和有关部门汇报。（三）建立监督制约机制，确保廉政风险防控实效。一是注重加强审计组内部监督管理，建立审计工作检查和考核、责任追究的相关制度措施，并与参审人员的工作业绩考核有机结合。二是组织公司各相关管理、监督部门，深入审计现场进行廉政专项监督检查。查看审计组就餐、住宿、办公等场所，检查经费结算及台帐记录等情况，检查审计组和审计人员有无违反审计纪律“八不准”等规定。与审计组人员和被审计单位人员座谈，了解审计组和审计人员执行廉政规定和审

5、计纪律等情况。以此杜绝违规行为发生。三是做好宣传，主动接受社会监督。消除被审计单位等社会环境因素影响，保证审计监督工作的独立性、客观性及审计质量，提高审计工作效率。（四）因地制宜，扎实推进审计现场廉政工作创新。密切注意工程建设领域廉政风险动态，针对审计工作中的新情况、新特点、新问题，建立相应的廉政风险点及防控措施，明确跟踪检查措施和责任人，使廉政风险真正可控。以此筑牢廉洁从审防线，营造安全、和谐、廉洁的审计现场工作氛围，保证审计工作满足廉政纪律的要求。（五）我公司制定了比“八不准”更为严格的“十五不准”，具体有：1 .不准接受被审计单位或其他相关单位的宴请；2 .不准住我公司之外其他单位支付费

6、用的高档、豪华、涉外宾馆；3 .不准参加用被审计单位或其他相关单位支付的营业性歌舞、保龄球、桑拿浴等活动；4 .不准参加带有赌博性质的活动；5 .不准参加被审计单位安排的公款旅游；6 .不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券等；7 .不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴和福利品等；8 .不准借用被审计单位的资金，或在被审计单位报销应由个人负担的费用；9 .不准为个人或家属、亲友购买被审计单位内部职工股或未上市原始股票；10 .不准向被审计单位提出安排自己亲友的要求；11 .不准通过中介组织收取劳务费、咨询费、介绍费；12 .不准无偿占用或借用被审计单位的公共财物；13 .

7、不准隐瞒和随意变更查出的被审计单位违反财经法纪的事实，不提交内容不真实的审计报告；14 .审计组成员不准单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理意见；15 .不准泄露在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密。三、廉洁自律的具体承诺工程审计的廉洁自律承诺书XX：根据有关法律法规和贵单位有关规定，本机构作为贵单位造价咨询入围中介机构，特向贵单位作出如下承诺：16 严格遵守法律法规和有关廉政建设制度及贵单位政府的有关规定，遵循客观、公开、公平、公正的原则开展造价咨询活动；17 不与被审计单位、承包商或者利益相关单位串通，损害国家利益、社会利益或他人的合法权益；18 本机构及工作人员不在造

8、价咨询活动中为自己或他人谋取非法利益，与委托事项有利害关系的本机构工作人员应当主动回避；19 本机构及工作人员，不赠送财物，或以其他方式贿赂贵单位政府职能部门及其直属事业单位工作人员；5,严格按程序和要求参与投标，严格按照委托书的要求进行造价咨询，接受委托单位和监管部门的监督；20 在造价咨询中，严格遵守有关规定，不收受当事人的钱、财、物。不单独与业主接触，不向外透露有关项目造价咨询内容，不做有可能影响到造价咨询结果的真实性、合法性与合理性的行为；21 对出具的造价咨询报告承担一切法律责任；22 因违反上述承诺的，或违反有关法律法规以及省、市、贵单位的相关规定，愿意接受取消贵单位入围资格，贵单

9、位可按有关规定和合同约定给予经济处罚，并按规定登记和上报不良记录；情节严重，贵单位可按规定上报降低资质等级或吊销资质证书的建议；触犯法律，我单位（公司）将负法律责任。23 主动接受、配合纪检监察部门的监督检查。第二节保密制度为了树立“保密责任重于泰山”理念，将保密工作与涉密业务工作同计划、同部署、同检查、同总结。认真做好涉密业务咨询服务的保密工作，确保涉密业务的秘密安全。我公司建立了一整套保密制度如下：第一条加强领导，建立涉密业务咨询服务的保密责任机制。单位坚持把保密工作摆在突出位置，积极为保密工作开展提供有力的组织保障和物质保障，提高了保密工作水平。第二条成立保密工作领导小组，成立了以法定代

10、表人为组长，总经理为副组长，保密办主任（公司办公室主任）为成员的保密工作领导小组。各部门负责人和兼职安全保密管理员为涉密人员，规定保密领导小组组长是保密工作的第一责任人，涉密人员为具体责任人，签订保密责任书，确保责任签订具体到个人。第三条健全工作机制，保密工作领导小组定期召开涉密工作会议，部署日常工作，组织保密检查。小组召开保密工作专题会议，听取保密工作汇报，及时解决保密工作中遇到的困难和问题。第四条是加大资金投入，单位预计提取10万元作为保密工作日常开支，加强涉密场所的建设，加装防盗门、防盗网和防盗报警装置，购买由国家主管部门授权测评机构检测的保密产品（如涉密计算机、移动存储介质和办公自动化

11、设备），为做好保密备案工作提供强有力的物质保障。第五条加强教育，提升泄密防范能力，根据保密形势的发展需要，采取多种方式，对全体涉密人员开展经常性保密教育。第六条开展保密形势教育，进入涉密业务咨询服务前，及时向参加咨询业务的涉密人员开展保密教育及进行保密工作部署，使涉密人员充分认识到当前保密工作的严峻形势,自觉增强保密工作责任感和紧迫感。第七条开展泄密警示教育，选取典型泄密案例进行学习、宣讲、讨论，使涉密人员充分认识泄密事故会给国家、单位、个人带来巨大的损失和危害，自觉增强保密防范意识。第八条开展保密知识教育，通过开展保密法律、法规及保密知识集中学习、保密知识讲座等多种形式加强涉密人员的保密知识

12、教育。第九条提高保密意识，开展保密法及相关涉密人员保密管理制度的专题培训，普及保密法律法规及相关职业操守,扩大宣传、巩固成果，与全体涉密人员签订保密责任书，规范员工自觉遵守国家保密法律法规及公司的各项涉密管理制度。第十条加强管理，消除泄密隐患漏洞，强化制度管理,督促涉密人员按章办事，严防泄密。强化目标管理。将保密工作开展情况作为业务部门的年终考核重要依据，进一步加强对保密责任落实情况督促检查。彻底杜绝失密、泄密。第十一条严格执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”原则，结合岗位责任制度，把责任落实到具体部门、具体岗位和个人，强化重点管理。把涉密计算机和移动存储介质作为保密管理的重中之重

13、。第十二条对所有涉密计算机、移动存储介质、及办公自动化设备存储，建立统一台账制度，严防涉密存储介质公私混用、涉密计算机与非涉密计算机之间交叉使用，彻底杜绝失密、泄密事故的发生。建立健全保密责任制及相关涉密信息安全保密制度，保证相关涉密资料、数据的安全不外泄。第三节工程审计规定一、总则（一）为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作规定。（二）本工作规定依据工程审计部制度、集团公司业务部门、子公司设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作规定应对相关内容进行调整。（三）本工作规定适用于集团公司、子公司投资进行的新建

14、、扩建、改建等建设项目的工程审计。（四）工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或集团公司指派开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。（五）工程审计工作应根据相关部门的合约及招标计划、项目进展计划、预决算计划以及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。（六）工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提

15、出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进集团公司相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低投资成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。（七）工程审计工作涉及部门为集团公司各业务职能部门、子公司。1 .主要涉及部门为采购合约部门、预决算部门、工程管理部门及与工程管理有关的各部门；工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由总裁办等相关部门提供。2 .工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐

16、瞒、伪造资料。3 .工程审计工作中现场勘查时应由熟悉工程项目情况的人员陪同。4 .工程审计部将根据项目实际情况需要报集团领导批准，决定是否外聘审计机构参与审计工作。二、工程审计规定（一）一般规定1.制定审计工作计划，报集团领导审查。5 .接收、收集与工程项目审计的相关资料：记录接收资料的时间、内容、提供部门及形式，按审计重点收集与审计项目相关的工程所在地政府职能部门发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。6 .查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。7 .实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘查现场、穿行测试、现场监督等方

17、法进行深入调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。(1)工程审计应在结合法律、法规及相关制度，了解集团公司业务部门职能、人员职责等信息的基础上进行审计。(2)审计中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可通过现场查勘、访谈、现场监督等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。(3)进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致，是否存在资料中未反映的情况,是否得到有效的管理，并对发现问题的问题现场进行沟通或核实，同时应进行记录。(4)访谈工程项目相关人员，以达到了

18、解项目情况、核实资料发现问题等目的。访谈时应认真听取相关方的陈述,并分析判断实际情况，并对于分析的情况进一步核实，如有必要应对访谈进行记录。(5)工程审计人员需查阅现场保存的不宜前期报送或不能在前期报送的工程项目管理资料，通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况，并对发现的问题现场沟通或核实，并进行记录。5,通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计部的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。6 .沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，征求被审计部门的意见，并认真听取各方的情况

19、说明并如实记录。7 .审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正，向集团领导汇报并形成最终审计意见。8 .根据集团领导的意见及审计要求出具工程审计情况报告。9 .整理工程审计工作底稿，统一形成审计工作档案。10 .根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核实。(二)工程项目审计规定11 工程项目的审计工作一般是有计划的进行阶段性审计，审计的内容主要有项目开展及完成情况和项目管理情况审计，重点根据项目开展不同阶段而有所不同。(I)项目开展及完成情况主要关注项目是否按项目总体的进度计划正常进行，计划内工作完成情况及对后期项目的开展可能造成的影响；还应注意项目开展过程中的

20、特殊情况、特殊事件及处理情况。(2)项目的管理情况审计应包括项目的部门设置情况、人员到岗情况是否能符合项目需求并对项目进行有效的管理，项目的设计情况、招投标工作情况、合同管理情况、进度管理情况、设备材料的采购管理情况、材料认价或价格谈判的过程相关情况、工程现场管理情况等。12 根据项目开展的不同阶段确定重点审计内容。项目发展阶段关注重点简表项目阶段关注重点内容关注方向项目前期制度建设是否完善、可行，能否起到控制作用规划设计超前、过渡设计，工程造价控制情况合同管理合同审批、签订、执行、付款、管理情况机构人员配置可否有效管理设计阶段制度建立及执行有无造价控制环节招投标管理招标方案、招标范围、工期及

21、质量要求与工程情况相符、真实、合规、合理合同管理合同计划、合同签订、结算方式、执行、付款、管理情况设计情况进度、深度、可施工性、经济性、合规性施工阶段制度建立及执行是否完善可行，能否起到控制作用招投标管理审批情况、与工程情况相符、真实、合规、合理设备材料采购定价与市场价格是否一致，程序的合理性，资料的真实性合同管理采购计划、合同审批、签订、执行、付款、管理情况工程现场管理工程进度、质量、安全、承包方、监理单位及人员资质等设计变更、洽商、签证及索赔设计变更原因、时间、审批情况、涉及金额、是否真实合理；索赔内容、资料及相关记录、证据情况工程付款是否真实、准确，与合同和工程相符，是否存在超付竣工验收

22、阶段验收情况验收是否规范，承包、监理单位竣工资料是否完整齐全合同管理情况工程质保维修、设备维护保养等执行情况工程结算是否真实、准确，与合同和工程是否相符实施后评价是否进行项目后评价，评价是否真实、科学2 .收到送审资料后应记录接收资料的时间、内容、提供部门及形式，及时查阅并尽快与报送资料人员沟通资料情况,对于存在的不完整或不符合要求的资料应要求报送部门在合理时间内重新报送，如有特殊情况应予以说明。3 .查阅资料，了解项目开展情况，审计报送资料，记录在发现的问题。4 .工程现场审计内容主要包括资料文件查阅核实、访谈、工程现场查勘等内容：(1)工程审计人员应根据审计内容及报送的资料情况，抽样调阅原

23、件进一步核实。(2)工程审计人员进行访谈应包括针对查阅资料时发现问题的访谈和按项目开展阶段对相关部门进行例行访谈。在访谈中一方面应调查核实在资料中发现的问题记录相关情况，另一方面应询问项目开展是否存在异常情况，是否发生特殊事件，事件发展情况及其已造成的影响。如发现有重大异常情况，应在获取可靠信息后及时向集团领导汇报。(3)工程审计人员应全面审查与工程相关的合同及招投标文件、材料设备采购、进度款、结算等资料，重点关注招投标文件及合同的审批情况，是否存在未按制度进行招投标的情况，合同条款及效力、执行管理情况、是否存在超前支付或超额支付工程款等存在付款风险的情况、结算情况及与之相关的变更、洽商、索赔

24、是否合理，结算增加费用原因及相关情况、材料设备价格是否合理等。发现问题应进行进一步核实，并收集审计证据。(4)工程审计人员进行现场查勘应包括检查工程进度是否与工程进度计划表一致，现场与合同结算内容是否存在差异，外观质量有无严重、明显的问题，安全文明施工管理情况、工程资料管理及存档情况，总承包单位、专业承包单位、分包单位、监理单位等相关单位、人员的管理协调情况，有无与合同不一致的分包、转包现象、是否有未签订合同就进场施工的情况，是否存在资料中未反映的情况，发现的安全文明施工管理问题现场进行提醒，其它方面问题应在现场进行沟通或核实，同时进行记录。通过工程现场查勘全面检查是否有提高管理成本、进度成本

25、、质量成本的因素。(5)工程审计人员应复核前期审计报告提出的问题及建议的整改情况，并对仍旧存在的问题进行记录。工程项目现场审计工作重点审计重点招投标合同管理预决算管理资料签批文件签批文件签批文件关注招投标合同台合同价形及资资料账成料关评标资合同签联料订过程付款资料约谈记文件工程进度工程质量工程现场管理签批进度计划质量要求工程日志进度情况记录质量控制监理资料进度计划调整情况保证资料专项施工方案录中标通合同文结算资料知件合同履询价认价行资料资料合同付索赔资料款勘查合同完现场成情况关注L合同L合同价问题招签订条格不合理投标情款未达情况；况未达到控制2.付款审关注到选择造价的核不严谨重点工程性目标；情

26、况；问题价比最2.合同3.结算价佳的目付款不格不合理标合理情情况。况。调整进度文件工程进度实际情况工程质量实际情况工程现场管理人员到位情况安全文明施工情况1.进度滞 后；2 .调整进度 不合理；3 .未记录无 法形成索赔 追溯依据。1.质量 问题；2.未整 改；3.未记 录无法 形成索 赔追溯 依据。1 .人员到位或 管理情况不 良；2 .安全文明施 工情况不良形 成的隐患；3 .未记录无法 形成索赔追溯 依据。6 .通过现场审计访谈、资料查阅、复核结合现场查勘情况，进行深入调查、整理分析后得出审计初步意见。工程审计人员应与工程审计部的其它审计人员就审计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一

27、步核实。7 .沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部门负责人进行沟通，并认真听取各方的说明及解释并如实记录。根据初步沟通情况修正初步意见，向集团领导汇报并形成正式审计意见。8 .在征求被审计部门意见时，应就工程审计范围内的情况进行陈述。9 .按要求撰写审计报告工程审计情况部分。10 .整理工程审计工作底稿，统一形成审计工作档案。11 .总结报告提出的问题及建议列明下次审计应关注的整改情况。12 .审计关注重点内容的提要(1)制度建设、建立及执行审计工程审计文件包括：签批制度、制度流程中涉及的文件资料。制度建设、建立及执行工程审计是指在工程建设项目过程对于管理制度及体系的建设及执行

28、情况的检查，通过制度审计审核工程管理情况，督促规范相关部门完善制度体系、严格执行制度以提高工程管理水平、降低因疏于管理而导致的成本增加的风险。工程审计人员可采用穿行测试的方式检查制度体系是否完善，制度是否可行，是否还存在管理漏洞、制度缺失的情况。工程审计中还应根据审计期间发现的问题追根溯源,检查是否是由于制度存在规定不明确或部分重要内容缺失导致操作无法可依或无法进行有效管理。工程审计中可采用抽样调查或查阅相关文件的方式检查制度是否执行及执行的情况，也应采用访谈的形式了解执行人对于制度的理解程度、意见和建议。制度情况审计的方法及适用情况表调查对象调查方法审计目的管理制度、规范穿行测试寻找缺少制度

29、控制的环节制度涉及资料按比例抽样调查检查制度执行情况制度执行人访谈制度普及情况、反馈意见项目管理发生的问题逆查法识别制度漏洞(2)规划设计情况审计设计文件包括：设计合同及附件、设计图纸等设计成果资料、设计进度计划、设计变更、洽商、现场签证等。规划设计审计主要是对于设计的进度和深度进行符合性检查，项目是否从规划设计阶段即进行了造价控制，是否进行了限额设计，是否存在多次设计、过渡设计的情况。施工设计图纸深度是否符合建设要求、是否能够按图开展施工，是否存在不合理、不交圈的情况。施工阶段是否存在因设计原因导致的设计变更、现场签证等。规划设计审计的内容及方法表审计对象审计方法审计内容审计目的设计合同、计

30、划进度对比法设计进度、设计深度检查设计成本控制情况设计图纸、设计成果重点抽样审图可行性、经济性、严谨性检查工程设计经济性，是否可控制工程成本设计变更、洽商、现场签证调查分析设计是否存在缺陷、漏洞检查是否存在设计的问题导致工程成本地加工程现场现场观测设计图纸符合性检查设计与能否符合工程现场情况及工程进度(3)合同管理审计工程建设项目合同管理审计是指在工程建设项目审计中对于合同的签订、执行和管理以及相关情况的审计。计文件包括：合同计划、合同签批手续、合同与合同附件、对方法定代表人身份证明书和法定代表人授权委托书、合同补充协议、合同变更协议、合同解除协议、合同纠纷处理协议、会审记录、相关招投标文件、

31、约谈记录等。同签订情况需重点关注的内容如下：i审查合同是否属于应招标范围，进行招标的合同与招投标文件内容、范围、计价及付款方式是审计的关注重点；应招标而未招标的合同应的直接委托说明、审查约谈记录等合同签订的过程文件。ii审查合同签订的会签文件，审查合同修订或补充条款或协议是否未会签或经有效授权。造审查合同内容是否准确、完整、严谨，是否存在法律风险。iv合同价是否合理，结算条款是否完整可行，对于合同总价是否进行了有效控制，支付条款中的支付款项时间、比例是否符合制度，约定支付条件是否具可有无支付风险。是否有提供保证、抵押担保等条款。V审查合同对方资质是否符合工程项目的相关要求。是否附有法定代表人身

32、份证明书或法定代表人授权委托书及企业资质证书。合同执行情况需重点关注的内容有：i承发包双方是否严格履行了合同所规定的义务（包括工期、工程质量、技术指标及工程项目管理等），有无违反合同的情况；ii工程款支付情况，如工程预付款、工程进度款是否与合同规定的比例及工程进展情况相符；工程预付款在工程进度款审核中是否如数进行了抵扣，质量保证金是否留足；iii在执行合同的过程中如发生合同变更、解除，是否按制度进行了签批。合同管理情况需重点关注的内容有：i合同台账，各部门是否指定专门的合同管理人员，合同保管情况，遗漏或丢失合同的情况。ii合同相关部门信息流是否畅通，是否存在信息不一致的情况。合同相关情况需关注

33、的内容有：i在合同不能履行或者不能完全履行的，应采取有效措施减少损失，并在法律规定或合同约定的期限内与对方当事人进行协商，以变更或解除合同。ii发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无因此影响建设工程质量和工期等问题适合同履行是否有违约情况，如果有违约情况则应审查合同承办部门是否就对方违约情况及时发现，发现后是否及时收集、保存有关的书面材料或证据、进行情况记录，是否及时向公司主管领导汇报相关情况，是否与合同缔约方进行了磋商，追究对方违约责任，有效维护公司利益，是否有越权处理合同纠纷的情况。合同承办部门是否就我方违约的风险和利益损失及时汇报。合同审计主要内容提要表流程名称审查目的审

34、查内容提要合同签订合同签订是否可控招投标情况、签批情况合同签订或修订未经有效授权合同效力情况合同承办部门应对对方资信状况等事项进行检查，并要求对方提供执照、许可、证明或授权等书面材料，并核对原件或政府机构提供的有效复印件。对外签订合同，合同签字人应当向合同对方签字人索取法定代表人身份证明书或法定代表人授权委托书。合同内容情况合同应明确合同当事人的权利、义务，完整、严谨，结算及付款方式，价格合理，合同是否存在法律风险。合同履行工期、质量等情况是否按照合同签订内容执行，包括日期、质量、技术指标等支付情况预付款、进度款支付情况费用是否增加、费用变化情况可控合同变更、解除是否签批合同承办部门在合同履行

35、中遇对方履约困难或违约等情况，应及时收集、保存有关的书面材料或证据，向领导汇报。在合同不能履行或者不能完全履行的，应采取有效措施减少损失，并在法律规定或合同约定的期限内流程名称审查目的审查内容提要与对方当事人进行协商，以变更或解除合同。发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无因此影响建设工程质量和工期等问题合同管理管理情况合同专人管理、原件保存、合同台账情况沟通情况合同信息流情况(4)现场管理机构人员设置的审计审计文件包括：工程项目进度计划、工程相关部门及部门制度、岗位设置及岗位职责、在职员工花名册等。机构人员配置的审计主要是对于工程相关管理部门及岗位的设置情况进行符合性检查，机

36、构人员的设置是否满足的项目的需要，是否考虑了项目发展所需的人员储备，是否存在岗位重复设置等情况，是否存在多头管理、无人管理、交叉管理。工程审计人员根据项目需求列表分析法、穿行测试法、现有部门情况梳理、进行集体访谈或问卷调查等方法结合审计人员的工作经验进行检查和判断。(5)招投标管理审计招投标管理审计是指对于招投标工作的过程、内容及管理情况的审计。审计文件包括：相关的签批文件资料、投标单位考察资料、招标文件、标底、投标文件、开标过程文件、评标文件、中标通知书、约谈记录、签订合同及附件、合同补充协议等。招标前需重点关注的内容：投标入围单位的结果是否与考察情况相符，招标文件是否与工程实际相符、是否全

37、面、招标文件所附合同主要条款是否符合工程特点，标底编制情况等内容。招投标过程需重点关注的内容是开标过程是否符合规定、有人监督，是否有围标、串标、虚假招投标的迹象。评标及中标需重点关注的内容是检查评标人员是否符合制度及相关规定、评标标准是否与招标文件所述一致、评标报告是否真实合理、评标结果是否经审批等，此外还应检查中标单位是否在投标单位内、签订合同是否与招标文件一致、签订合同单位是否为中标单位。招投标工作对于中全程应关注时间顺序是否符合逻辑，以审计招投标工作的真实性、合理性。招投标工作审计主要内容提要表流程名称审查目的审查内容提要招标前期工作是否可控签批文件招标能否符合工程需要招标文件是否真实、

38、全面及标底编制情况等合同形式是否与工程相符招标文件所附合同主要条款是否符合工程特点流程名称审查目的审查内容提要招投标过程招标过程合规性开标过程是否符合规定、有人监督招标过程真实性是否有围标、串标、虚假招投标的迹象评标及中标评标严谨性检查评标人员是否符合制度及相关规定评标合理性评标标准是否与招标文件所述一致、真实合理；中标单位是否在投标单位内工作可控情况评标结果是否经审批等招投标结果实现情况签订合同是否与招标文件一致、与评标结果一致（6）设备材料采购定价审计设备材料采购管理审计是指对于设备材料采购的过程、内容及管理情况的审计。审计文件包括：相关的签批文件资料、比价文件、约谈记录、签订合同及附件、

39、合同补充协议等。审计人员应首先采用查阅相关文件记录的方式对采购过程进行核实，针对资料的相关记录的真实性可采用抽样电话或函证的方式复核。对于发现问题深入调查时，审计人员应分别与相关人员进行访谈，采用逻辑推理判断事情发展情况，并进一步进行复核。审计人员还应核实采购的数量、质量、收货验货相关情况。此外，全过程应关注时间顺序是否符合逻辑，以审计过程真实性、合理性。设备材料采购审计的方法及适用情况表调查对象调查方法审计目的保存资料随机抽样复核资料真实性相关人员访谈了解采购过程及问题发生情况设备材料现场核实材料价格质量情况检查异常情况逻辑推理法寻找问题根源(7)工程现场管理审计工程现场管理审计是指工程现场

40、所有管理情况的审计。审计内容包括：工程进度、质量、安全文明施工、材料物资进场及存放、使用等情况，工程现场单位、人员、机械设备、文件资料、制度的建立及执行等管理情况，工程实施记录等。审计人员可采用观察、询问、测量、查阅相关文件记录的方式对工程现场管理情况进行检查。对于不同方面、不同程度的问题应采用具体问题具体分析的方法进行调查核实，审计人员可与工程各相关人员进行交流，但与被审计单位或部门以外的人员进行交流应仅限于了解或核实情况。此外，现场审计全过程应保障安全，遵守施工场地规定。工程现场管理审计的内容提要表调查对象调查重点审计目的制度的建立及执行管理控制情况督促控制管理成本进度计划完成情况督促控制

41、进度成本质量合同执行情况督促控制质量成本安全文明施工安全情况督促控制管理成本材料物资进场及存放、使用安全情况督促控制管理成本工程现场单位资质情况督促控制管理成本人员、机械设备资质情况、安全情况督促控制管理成本洽商变更、开竣工等文件资料完整、与工程同步情况检查资料真实性、为结算做好资料准备(8)设计变更、洽商、签证及索赔资料审计设计变更、洽商、签证及索赔的审计是指对工程的设计变更、洽商、签证及索赔的进行的审计。审计文件包括：设计变更、洽商、签证及索赔及签批文件、工程进度计划、工程合同、工程图纸、施工记录、质量证明文件、材料物资进场及存放记录，工程施工组织方案、人员出勤记录、机械设备进出场记录、现

42、场照片、来往函件等文件资料。审计人员可采用观察、询问、测量、比对、计算、推理、应用经验数据、查阅相关文件记录的方式进行检查。审计人员应从真实性、完整性、合理性、计价准确性等方面查检设计变更、洽商、签证及索赔等文件，从保护公司利益、保障工程进度、质量的角度出发，严格根据合同约定进行调查核实，审计人员可与工程各相关人员进行交流,但与被审计单位或部门以外的人员进行交流应仅限于了解或核实情况。设计变更、洽商、签证及索赔审计的方法及适用情况表调查对象调查方法审计目的图纸与资料、现场对比资料真实性、准确性、完整性现场观察、测量资料真实性、准确性、完整性文件资料比对签章、逻辑推理资料合理性数据验算、对比计价

43、准确性(9)工程付款审计工程付款审计是指对工程的预付款、进度款、结算款、质保金等付款进行的审计。审计文件包括：工程合同及相关附件、付款签批情况、实际付款情况、设计变更、洽商、签证及索赔及相关文件等资料。主要关注内容：付款签批手续，预付款是否存在风险、是否有超付情况、进度款的真实性、付款时间逻辑性、计价准确性等方面。审计人员应从保护公司利益、保障工程进度、质量的角度出发，严格根据合同约定进行调查核实。工程付款审计的重点提要表调查对象关注重点审计目的预付款预付款是否存在风险、督促控制提前支付进度款是否有超付情况、真实性、付款时间逻辑性、计价准确性督促控制超付情况结算款付款时间逻辑性、计价准确性督促

44、控制工程成本管理质保金付款时间逻辑性、计价准确性督促控制合同执行管理(10)验收情况审计验收情况审计是指对工程的验收情况进行审计。审计文件包括：工程开竣工资料等相关工程文件。审计人员采用现场查勘、查阅相关文件记录的方式进行检查。主要关注内容：工程质量、工程现场设备维护保养情况、工程现场清理情况等验收情况审计的重点提要表调查对象关注重点审计目的工程现质量、设备维保、现场清资料真实性、准确性、完场理情况整性相关资M工程竣工资料资料真实性、准确性、完整性(11)结算情况审计结算情况审计是指对工程的结算情况进行审计。审计文件包括：工程合同及相关附件、签批情况、工程图纸、设计变更、洽商、签证及索赔及相关

45、文件等资料。审计人员采用现场查勘、查阅相关文件记录的方式进行检查。主要关注内容：结算的签批情况、结算金额与工程的相符性、结算真实性、准确性、完整性、付款情况等。结算情况审计的重点提要表调查对象调查方法审计目的图纸与资料、现场对比资料真实性、准确性、完整性现场观察、测量资料真实性、准确性、完整性文件资料比对签章、逻辑推理结算可控制性、资料合理性数据复核验算、对比计量及计价的准确性(12)实施后评价审计实施后评价情况审计是指对工程进行后评价情况进行审计。审计文件包括：工程后评价报告、工程规划设计文件、工程实施过程文件、工程出售或经营文件等资料。审计人员采用查阅相关文件记录、对比分析的方式进行检查。