医院财务收支及信息系统审计存在问题整改报告 24.docx

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1、医院财务收支及信息系统审计存在问题整改报告2420XX年10月14日至12月17日，*县审计局对我院20XX年度财务收支及信息系统进行了审计，并反馈存在若干问题，根据*县审计局关于*县人民医院20XX年度财务收支及信息系统的审计决定（丘审决（20XX）1号）及审计报告（丘审报（20XX）1号）文件内容，医院召开了专题整改会议，成立了由院长担任组长的整改工作领导小组,将存在问题划分责任，落实到人，从院领导到职能部门再到临床、医技科室，全面进行整改，现将整改情况报告如下。一、整改总体情况我院对审计报告反馈问题进行了认真研究商讨，第一时间对相关整改任务进行分解落实，主要采取问题具体事项整改、管理制度

2、完善、管理制定落实等措施。目前总体整改情况为：要求我单位整改的问题共有8个，现已整改8个，未整改0个；提出下步工作打算5条，并在今后工作中逐步落实。二、问题整改的具体情况（一）非医疗服务收入2304283.20元未纳税申报问题。不符合中华人民共和国税收征收管理法第二十五条：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报的规定。整改措施：我院积极与税务部门进行了沟通核对，对因工作失误造成少缴税款已于20XX年1月进行补申报，及时上缴，对相关人员进行了批评教育，并要求认真学习中华人民共和国税收征收管理法，提高自身业务素质，增强责任心。（

3、二）会计核算不规范1938894.2元。不符合云南省人民政府印发关于进一步加强财政资金管理规定的通知（云政发（20XX）64号）第二十五条：各部门各单位要严格执行中华人民共和国会计法和财政部关于印发会计基础工作规范的通知（财会字（20XX）19号）等法规和规定，严格财务管理、不得通过往来科目核算收支的规定。根据上述规定，县人民医院应将往来款核算的折旧费用1587376.08元计入相关费用科目真实反映，应将专项经费纳入收支管理。整改措施：根据审计报告要求，进行了相应的账务调整，并要求会计人员认真学习业务，提升业务能力和水平。（三）关键信息录入不准确、不完整1 .出入库药品录入不规范。2 .血细胞

4、分析、白细胞分类计数（DC）、血小板计数收费数量不准确记录70574条。整改措施：根据审计报告要求，我院由信息科牵头相关科室进行了清理，并加强监督管理杜绝类似问题的发生。（四）超标准收费21809.61元。根据价格违法行为行政处罚规定（国务院令第585号）第九条经营者不执行政府指导价、政府定价的，责令改正，没收违法所得。整改措施：根据审计报告要求，已于20XX年2月17日将超标准收费21809.61元上缴省级财政专户。（五）重复收取费用31586.83元。根据价格违法行为行政处罚规定（国务院令第585号）第九条经营者不执行政府指导价、政府定价，责令改正，没收违法所得。整改措施：根据文件要求，已

5、于20XX年2月17日将超标准收费31586.83元上缴省级财政专户。（六）材料违规加价40.29元。根据价格违法行为行政处罚规定（国务院令第585号）第九条经营者不执行政府指导价、政府定价的，责令改正，没收违法所得。整改措施：根据文件，已于20XX年2月17日将超标准收费40.29元上缴省级财政专户。（七）患者骗取医疗保险基金155091.02元整改措施：同意审计报告意见，此问题移送公安机关处理。（八）“分解住院”及住院病人住院期间产生门诊费用。根据医疗保障基金使用监督管理条例第三十八条定点医药机构有分解住院、造成医疗保障基金损失的其他违法行为,由医疗保障行政部门责令改正。整改措施：同意审计

6、报告意见，此问题移送*县医疗保障局处理。三、下一步工作打算（一）组织财务人员自学或参加相关培训，加强财务知识的学习。按会计基础工作规范相关要求，规范会计核算行为，严格执行政府会计制度，正确设置和使用会计科目，正确核算收支，结转成本，保证会计信息的真实、准确、完整。（二）加强对药品价格及医疗收费项目管理，认真贯彻执行云南省发展和改革委员会、云南省卫生厅关于规范和调整非营利性医疗服务价格的通知文件精神，严格执行相关法规规定程序，进一步落实医保价格相关政策和要求，强化服务意识，提高服务水平，严把政策关，从细节入手，做到合理检查、合理治疗、合理收费。（三）认真学习、执行中华人民共和国税收征管法，增强纳税意识，认真办理纳税的相关手续。（四）加强存货管理。严格按照医院财务制度和医院会计制度的有关规定，建立、完善药品的进销存管理制度；加强对各种材料等进行核算；确保存货账实相符、账相符。（五）加强医院信息化建设，完善信息系统流程，加强系统数据输出及输入管理，提升数据规范性和有效性。