XXXX大学基建修缮工程项目审计实施办法修订.docx
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1、XXXX大学基建、修缮工程项目审计实施办法(修订)第一条为规范学校基建、修缮工程项目审计工作,提高审计工作质量,合理控制工程造价,根据教育部教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法(教审(1997)2号)、武汉轻工大学内部审计工作规定(轻工大行发(2016)45号)等制度规定,结合学校实际,制定本办法。第二条本办法所称基建、修缮工程项目,是指学校基本建设工程项目和修缮工程项目以及与之配套的相关设备、材料采购项目。本办法适用金额标准为伍万元以上的基本建设类项目和壹万元以上的修缮类项目。第三条本办法所称基建、修缮工程项目审计,是指项目投资经济活动开始至项目验收前,审计处对基建、修缮工程项目的预结算和
2、相关经济活动的审计监督。第四条基建、修缮工程项目审计的目的,是为了促进学校加强管理,保障建设、修缮投资合法、合理使用,正确评价投资效益,提高基建、维修工程管理水平。第五条基建、修缮工程项目审计工作由审计处负责组织实施,审计处根据审计资源的情况采用自审或者委托外审的方式实施审计。第六条审计处组织对基建、修缮工程项目审计的主要内容:(一)项目立项情况。主要包括立项审批手续是否完备合法,资金是否落实。(二)项目招标情况。主要包括招标文件、工程量清单、标底(拦标价)、合同签订等是否符合规定,手续是否完备。(三)承包人虚报高报工程结算导致学校审计费增加对学校经济补偿的约定情况。主要包括学校基建、后勤等项
3、目单位是否在招标文件和合同中约定“结算审计审减率(审减额除以送审金额)在6%以上的工程项目,承包人按超出6%部分的审计服务费为标准对学校进行经济补偿,在项目结算付款前支付给学校,并承担学校开具相关经济补偿发票所产生的全部增值税税款”。(四)施工过程管理及变更情况。主要包括设计变更、合同项目调整、合同外新增项目、施工过程中相关的签证及隐蔽工程记录等是否符合规定,手续是否完备。(五)项目竣工决(结)算情况。主要包括竣工决算报表、工程结算书、签证单、审核书、造价咨询报告等是否真实、全面、合法,工程量计算、套项和取费是否正确,工程造价是否合理,工程内容和签证是否真实。第七条施工过程中,审计处参与监督项
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