盛路通信：广东盛路通信科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

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1、页码1-61-2345-67-891011-121-118118-119项目审计报告财务报表合并资产负债表合并利润表合并现金流歌表合并股东权益变动表资产负债表利润表现金流量表股东权益变动表财务报表附注财务报表附注补充资料亚太(集团)会计师巾务所(特殊普通合伙)AsiaPacific(Group)CPAs(SpecialGeneralPartnership)审计报告亚会审字（2023）第01670019号广东盛路通信科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称“盛路通信”）财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及

2、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛路通信2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计肺对财务报表审计的责任”部分进步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛路通信.并履行了职业道德方面的其他贡任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的.为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键中计事

3、项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为里要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）商誉减值1、事件描述商誉减假的会计政策详情及分析请参阅则务报发附注“四、重要会计政策及会计估计”注释（二卜）所述的会计政策及“六、合并财务报表项口”注释（卜七）。截至2022年12月31日，盛路通信商誉的账面原值合计115,886.11万元,相应的减值准备余额为30,043.81万元。管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉减值评侪结果由管理所依据其聘任外部评估师编制的评估报告进行确定

4、。商誉减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本变动，以及确定折现率的参数时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。由于商誉金额近大，商誉的减值预测和折现未来现金流最涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能Hl现偏好的风险,为此我们确定商誉减值为关键审计事项.2、审计应对（1）我们评估及测试了与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（3）通过参考行业惯例,评估了管理层进

5、行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；（4）通过将收入增长率、永续增长率和成本变动等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断：（5）基于同行业可比公司的市场数据重新il算折现率，并将我们的计算结果与管理层的计算预计未来现金流后现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流展现值时采用的折现率：（6）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选取是否存在管理层偏向的迹象。（二）收入的确认k事件描述收入确认的会计政策详怙及分析请参阅财务报表附注“四、重要会

6、计政策及会计估计”注称（二十七）所述的会计政策及“十五、其他重要事项”注释（）所述的分部信息。耀路通信2022年度的主营业务收入为140,801.41万兀。盛路通信对于产品销售产生的收入是在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。由于收入是盛路通信的关键业绩指标，收入的真实性、收入是否计入恰当的会计期间对盛路通信的经营成果有垂大影响，可能存在潜在的错报。因此.我们将盛路通信的营业收入确认作为关键审计事项。2、审计应对（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的没计和运行有效性：（2）选取样本检直销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认的时点是否符合会计准则的要

7、求：（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（4）对本年度记录的收入交易选取样本，核对销售合同（订单）、发票、销售送货单、客户签收记杂，评价相关收入确认是否符合盛路通信收入确认的会计政策;（5）对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试，核对销售合同（订单）、发票、销件送货单、客户签收记录，以评价收入是否在恰当的会计期间确认。（三）其他应收款的可收回性1、事项描述如公司附注四、（九）金融工具及合并财务报表附注六、（六）其他应收款所述，截至2022年12月31日,盛路通信其他应收款项原值和坏账准备金额分别为43,778.84万元、37,92L57万

8、元，其中主要是与郭依勤和罗剑平之间的股权转让款,该股权转让款原值、坏账准备余额分别是他200.00万元、37,11L16万元公司以其他应收款项整个存续期内预期信用损失为基础，对其他应收款项进行减值会计处理并确认损失准备.管理层参考历史信川损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，计算其他应收款项预期信用损失。部分单项计提坏账准备的其他应收款项由管理层依据其聘任外部评估师编制的评估报告参考确定预期信用损失。由于盛路通信其他应收款项金额中:大，H其他应收款项坏账准备涉及管理层的重人判断，因此，我们将其作为关键审计事项。2、审计应对我们实施的审计程序主要包括：（1）检查核实催缴债务函、律师函、质押

9、协议等；（2）阅读董事会决议、股东会决议和公司公告：（3）检查工商登记变更文件等资料：（4）与外部第三方沟通或拟沟通并了解具体进展情况：（5）与管理层沟通了解情况：（6）担保物评估价值的核查；（7）时刻关注最新诉讼情况。四、其他信息盛路通信管理层（以卜.简称“管理层”）对K他信息负责。其他信息包括盛路通信2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不致或者似乎存在

10、重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何第项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映.并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报衣时，管理层负贲评估盛路通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛路通信、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负货监督盛路通信的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重

11、大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某庭大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为情报是有大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应为这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及小通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之匕未能发现由于舞弊导致的屯大错

12、报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（R）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据.就可能导致对盛路通信持续经营能力产生币:大疑虑的任项或情况是否存在中.大不确定性得出结论U如果我们得出结论认为存在重.大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披踞：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致盛路通信公司不能持续经营。（五）评价财务报

13、表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就盛路通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们9治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等小项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他里项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为互要,因而构成关键审计事项C我们在审计报告中

14、描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或/E极少数情形卜.，如果合理预期在审计报告中沟通某省项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国北京主管会计工作负责人,1合并资产负债表I4尸哙/编制单位:，路通信科麻确限公司2022年12月31日金额单位：人民币元一项目,/附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产，货币资金六（一）637,814,129.10754,704.671.85交易性金融资产六（二）32,000,000.0010230,000.00衍生金融资产应收票据六(三)242,540t290.54207,575,630.

15、69应收账款六（四）722,985,890.37443,484.088.55应收款项碓资预付款项六（五）8,338.598.993,148,350.36其他应收款六（六）58,572,710.8645,127,306.53其中，应收利息应收股利存货六（七）595,650,332.33728,702,496.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六（八）23.588.647.9836t284260.02流动资产合计2321,490,600.172t229f256,804.17非流动资产，债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六（九）44.209.956.1056,453,

16、077.37其他权益工具投资其他非流动金融资产六（十）7,375,452.497375,452.49投资性房地产六（十一）102,028,159.73102,028J59.73固定资产六（十二）441,433,807.91281,818.948.34在建工程六（十三）82229,144.2574,866,702.22生产性生物资产油气资产使用权资产六（十四）2.789,466.462,995,157.41无形资产六十五）139,482231.60153,600,034.75开发支出六（十六）9,753351.196,301,885.14商誉六（十七）858,423,002.53858,423,

17、002.53长期待摊费用六(+)4.707,779.195,228,810.89递延所得税资产六（十九）82,627,999.1682,578,775.03其他非流动资产六（二十）15v80IJ66.3417,976,002.02非流动资产合计1,7906116.951,649,646,007.92资产总计4,112352,117.123.878,902,812.09会计机构负费人:编制单，合并资产负债表（续）A-X顼目7/附注2022年12月31日2021年12月31日流动负债短期借款、&”交易性金融负橘J衍生金融负债应付票据应付条款情收款项合同负债应付职工薪削应交税费其他应付款其中：应付利

18、息应付股利持有待售负债六（二十一）六（二十二）六（二十三）六（二十四）六（二十五）六（二十六）六（二十七）54,912,106.00298250,906.42320,530,629.553,622,097.4956,102,092.0750,087.983.8022,992,951.64440,645.67212381,063.65498,114,777.614,048,439.8956,388,871.8315,529315.1936.672,498.13279283.90一年内到期的3其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工预计负

19、债递延收益递延所得税负4其他非流动负fl非流动负债台负债合计股东权益，股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公枳减：库存股其他综合收益专项储备盈余公枳未分配利润归属于母公司J!少数股东权益负IE流动负债片酬JtR计史东权益合计股东权益合计P和P东权益总计六（二十八）六（二十九）六（三+）六（三十一）六（三十二）六（三十三）六（十九）六（三十四）六（三十五）六（三十六）六（三十七）六（三十八）六（三十九）KZJ1,534,811.64108,302.48808,141,881.0949,801,720.94716,510.2869,640,696.5839.803.082.32159,962,0

20、10.12968.103.891.21912,876,069.0010,208,994.142,154,835,726.014,982,260.3967,734,444.49-9,951,980.213,140,685,513.823.562,712.093,144,248,225.914,112352,117.1241,494,567.32394,205.75865.023,7393748257,413.311,198,815.771,818,649.338071,905.1823.841,077.05155387,86064lf020,411,600.01908,409,658.00102

21、4,171.002.117321,011.623,652,922.3967.734,444.49-253,608,856.852353,733350.654,757,861.432358391412.083,878,902,812.09限公司主管会计工作负责人:2022年12月31法定代表人:会计机构负贵人，合并利润表编制单位，广东乃瑞伯科4属7l福12022年度金原单位：人民币元1附注2022年度2021年度一、营业总收入vq/1,422闫36,48726962,082,915.09其中：营业收入.tx六（四十1,422,836,487.26962,082,915.09二、营业总成本1,14

22、6,406,417.43905,846419.66其中：营业成本六（四十）865,939.124.66591,060330.67税金及附加六（四十一）11,880.194.747t200,156.67销售费用六（四十二）46,940,770.2257311,511.92管理费用六（四十三）118,577,904.27145,736,129.11研发费用六（四十四108,897,343.70109,442218.90财务费用六（四十五）-5,828,920.16,904,127.61其中：利息费用4,906.251.895,!56,812.95利息收入7.974,372.3811,753,979

23、.41加：其他收益六（四十六）22,760.644.8013,520,682.09投资收益（损失以“一”号填列）六（四十七）-10395,153.692,256,387.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益律敝口套期收窟（损失以“一”号垠列）-11,987,682.27-7,169,56935公允价值变动收总（损失以“一”号填列）六（四十八）375.452.49信用减值损失（损失以“一”号填列）六（四十九）-I2,4353W-303,876,004.32资产减值损失（损失以“一”号填列）六（五十）-2,598,474.99-16,325,797.90资产

24、处置收益（损失以“一”号填列）六（五十一）76,018.89-37,433.77三、营业利润（亏损以“一”号填列）273337,787.01-252462,793.20h营业外收入六五十二282.371.03305,639.44诚：营业外支出六（五十三）1,608,246.062,961.798.28四、利润总强（亏损总额以“一”号填列）272411311.98-255,018.952.04减：所得税费用六（五十四）30,050.184.6841,317,082.12五、净利润（净亏损以”号康列）（一）按经营持续性分类242,461,72730-213,701369.92K持续经营中利涧（净亏

25、损以“一”号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“一号填列（二）按所有权归属分类242,461,727.30-213,701,869.921、归属于母公司股东的小利润（净亏损以“一一号填列）243,656,876.64212,144,637.132、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）六、其他保合收益的税后净项（一）归属母公司股东的其他综合收益的桎后净领1、不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他保合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他2、将重分类进损益的其他综合收益（I）权益法下可转损益的裁他保合收

26、益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金颤（4）其他债权投资信用M值准备（5）现金流量套期储瞽（6）外币财务报表折算差融（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后沙额-1J95.I49.341,557232.79七、综合收益总撤242,461,727JO213,70lf869.92-）归属于母公司股东的综合收益总额243.656,876.64.212,144,637.13（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：243”#724376643”Mll431-HJMJt)5712JTXw796工I娜4.4M.4I1002M0I004,4M.90110，

27、畲itMItL下企命外Kt二*w*三*文GOU-含牧eKI.股一检ASlIR3. HttaxnfrftAJ.4. X(三“分!1 .置公收2 .*.H*AttWI.AftteK*41.金公松)4 .收*，2t曾eau4a5 .KiuafteattttVAftfi.1. 4am*2. Al三使用()XttIOJ24.7IIOJ24.I7IM-S.X三6-ISIMU皿工出9MMMOUIJ29J3I0U1.m,M*44K4.O31M0*ARAaj*a*twMM5.N9M“M.ma61W.Ma5JM3MS3HMWI.MnjMM14URjW414JJ44J4SJ2.9|XMkWJSOASm2.63r2J

28、JI-4laNJMMJM0I0.3aj73?T57TT7*FiJFt5F*rcrwtrrM*M-w*mkESrWryrrrruMrc*v-r*cam*u*K-WtsrisrrBrW4srcrt440YVebtc4srycCaMOtieawse0f*MtrtfrwrertrwrwrKWH4lT8Ccrrtr*11arrrtttuetrwra149tWH4*4*WISCvuto*r6foBt?60IOI*IM*I0IOIIMIoftruMa*tt*tm，WW*Wv4WnIq!rrvWldTtZLolOertrUrsUIOMtttltvaHiaxmoomur8W9“ucawwnu-Q0IMmiCZM

29、WlmBIyYwatimrartg3ZSWrtCrolronaaoOOSkatMport,fIKJLlaWlEEimY*M*T*3F7z7yY三V3fTwRRFTW()“，t“，,l*“(X)“PV94tKC9Mf0Qww4v*va9“*，”*“t*OBfH!tyt*m4,MMmrtv()x，3Myc9wwrI3HHM三)Xavmri*arMHXM*BYWMMVTV9WKCWYV!M*WItYS”QBWX(一)9z，9(90)茶室赤尊*率祖#号资产负债表X-项,0/附注2022年12月31日2021年12月31日流动资？NW=货币资金225.191.272.62511,009.938.72交易

30、性金融资产衍生金融资产应收票据十六（一）3,706,902.392.197,458.00应收裱款十六（二）209.049.888.02176.887382.65应收款项融资懵付款项I.435J31.9II2J75.903.54其他应收款十六（三）634.683.506.88482,723,389.04其中：应收利息应收股利30,000,000.0030,000,000.00存货844.740.19l,47!,97O.I5合同资产持有恃售资产一年内到期的#流动资产其他流动资产1,141.642.931.388,989.11漉动资产合计IMaO53,084.941,188.055,031.21非流

31、动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十六（四）1.877.869.623.021,699.729288.35其他权益工具投资共他非流动金融资产投资性房地产曲定费产60,003.215.0464,710,411.77在建工程17,975.578.92生产性生物资产油气资产使用权费产无形资产11,536.286.3723,068,682.13开发支出商誉长期恃拌费用643,56863814,656.27递延所得税资产89.683.S63.8489,218,690.79其他非流动资产7.700.270.3113.827,443.02非流动资产合计2,047,43627JI1.909J4

32、4.75U5资产总计3,123,489.912.153,097J99J82.46些匚四宿颔份有限公司2022年12月31日金单位：人民币元产负债表（续）项目/2022年12月31日2021年12月31日流动员也期借款I/11,912,106.00交易性金融负债衍生会融负债应付票据83.338.387.4073,746,105.48应付炼款173368,337.09170,748,169.96f收款项合同负债472,428.61470350.15应付IR工薪酬4r313,938.927.144.738.83应交税费2332.746.021,848,562.20其他应付款31.525.675.94

33、28.756.67937其中I应付利息440,645.67279,283.90应付股利持有待管负债年内到期的非流动负债40.000.000.00其他流动负债13,008.5719.008.44流动负债合计307J76.628.SS322.733.614.43非流动负债：长期借款应付债券49.801,720.9443,257.41331其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工解MStit负债1.818.649.33递延收益54.953.5473770.647,000.84逢延所得税负债其他非濠动负债整流动负债合计KM.7S5J68.31120.723.063.48负债合计412,131,

34、896.86443,456,677.91股东权核I股本9!2,876,069.00908,409,658.00其他权益工具10,208,994.1410.224,171.00其中：优先股永城债资本公枳2,154,791,393.012.11776,678.62M：库存股其他媒合收益专项储瞽盈余公枳67.716,122.0667.7I6J22.06未分配利涧43”34J62.92-449,683,525.13JR东权益合计2,711*8,015.292.653.943,104.55负债和股东权益总计3,123,489.912.163,097J99,782.46法定代衰人：/主管会计工作负责人:会计机构负责人: