公司废旧物资管理制度废旧物资的类别鉴定与处理规定.docx

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1、公司废旧物资管理制度第一章总则第一条本制度规定了废旧物资回收范围，回收管理及结算。第二条本制度适合于中国石油XX炼化公司。第二章管理内容第三条废旧物资定义废旧物资：各单位在生产、检修、技术改造过程中形成的，本单位无法继续使用的物资。第四条废旧物资回收范围1、化工类：废催化剂、废树脂。2、废旧金属：废旧钢铁、废旧阀门、废旧铁皮、废旧有色金属。3、废旧资产：旧设备、旧电机、报废资产。4、包装物：铁桶、塑料桶、包装袋、无押金的电缆盘。5、其它报废旧物资。第五条废旧物资回收管理1、各单位对淘汰下来的各种废旧物资，统一回收到物资供应中心，由物资供应中心建立废旧物资回收台帐，并分别按品种存放好。2、废旧物

2、资的回收采用各单位电话预约，物资供应中心上门回收的办法，各单位废旧物资上交时，必须持本单位负责人签字证明。3、回收人员与上缴单位人员做好交接和计量工作，确保计量数据准确，废旧钢材杂质扣除率控制在5%内。第六条废旧物资的鉴定1、报废设备：由使用单位提出申请，设备处组织鉴定后，上报公司总经理办公会批准。2、化工类物资：由使用单位提出申请，生产技术部门组织鉴定后，报主管生产领导审批。3、材料类物资：由设备处鉴定，物资供应中心分类存放。4、其它：由物资供应中心组织鉴定。第七条废旧物资的处理1、废旧物资回收整理后，经相关部门鉴定有利用价值的废旧物资，由物资供应中心回收到第一料库并明确数量、种类，建帐管理

3、，领用时经有关主管部门审批。2、本公司没有利用价值的废旧物资处理（1）达到竞卖条件的，由审计监察处、财务处、电子商务中心、物资供应中心参加，机动设备处组织对外竞卖销售；（2）达不到竞卖条件，一事一办，由机动设备处牵头，由物资供应中心组织，按“物资供应中心一机动设备处一主管领导审批”的程序办理。3、除物资供应中心以外的各单位不准私自处理各种废旧物资，一经发现追究当事人责任，并对该单位处以时价金额的双倍罚款。第八条废旧物资出厂管理1、废旧物资的出厂必须依据财务处的收款凭据由物资供应中心确认后开出门证，其它单位的出门证一律无效。第九条废旧物资的结算1、废旧物资提成（1）废旧物资由物资供应中心统一对财

4、务进行结算；（2）物资供应中心依据废旧物资的销售额75%上缴公司财务，25%返给各上交单位，各单位建帐管理，用于劳务费用补偿。（3）有利用价值的废旧物资处理后，按财务冲帐价值及返款比例计提金额。2、对于有合同约定返厂的包装物（化工试剂、设备）按合同约定处理，各使用单位必须保证包装物回收数量，不在提成范围内。3、返给上交单位资金的方式结算后由物资供应中心列明细表，公司财务处确认后，由公司主管领导审批，物资供应中心按上交物资的处理时价及返还比例，将资金返给相应单位。第三章附则第十条本制度由物资供应中心负责起草，解释。第十一条物资供应中心负责马鞍山生产区废旧物资的管理。第十二条林源配件库负责林源生产

5、区废旧物资的管理。第十三条本制度自发布之日起执行。精品文档精心整理闲置废旧物资管理与处置办法一、目的为加强XX公司系统内各单位资产管理工作，规范废旧物资和闲置物资处理行为，特制定本办法。二、范围本办法规定了资产处置管理方面的内容和要求。本办法适用于公司总部及所属各单位（子公司、分公司参照执行）。三、术语及定义本办法采用下列定义。3.1 闲置资产是指企业保证正常生产所必须之外的完好停用资产，并经公司资金财务、行政管理等部门调剂后不再使用的资产。3.2 报废资产是指由公司或上级部门已经批准报废的资产（工具、设备、生产经营过程中产生的废旧物资等）。四、原则4.1 公司总部各部门及各子分公司废旧物资和

6、闲置物资均属XX公司资产，任何部门和个人不得自行拆卸、挪用、外借和擅自处理。4.2 公司及各子分公司废旧物资和闲置物资处理的管理工作，统一归行政后勤或综合管理部负责，财务、督察部门全程参与并进行监督。4.3 废旧物资和闲置物资处理要坚持严重慎重、公开规范、修旧利废的原则，严格把好报废验审关、处置会审关、招标竞价关、财务验讫精品文档精心整理关。公司及各子分公司在处理废旧物资和闲置物资过程中，应尽可能提高残值回收率；努力掠搞好修旧利废工作，发挥物尽其用的经济效益。4.4 闲置、报废资产处置应遵循以下原则4.4.1合法性原则。资产处置必须遵守国家有关法律、法规。4.4.2公开处置原则。资产处置应以招

7、议标或竞价等方式公开进行。4. 4.3安全、环保的原则。5. 4.4效益最大化的原则。五、职责5.1 行政后勤或综合办公室是闲置和废旧资产管理与处置的归口管理部门，负责制定公司闲置、报废资产管理与处置的各项规章制度；负责组织开展闲置、废旧资产清查；负责公司闲置、报废资产的处置及闲置资产的对外调剂业务；负责公司报废汽车回收业务；负责对公司报废资产日常管理工作进行指导、检查、监督和考核。负责组织生产、财务、安全、纪检等部门对处置工作进行参与和监督；负责资产调剂工作。5.2 相关部门职责5. 2.1财务部负责审核处置方案及处置资产的评估工作，核定公司集中处置竞卖资产的底价，参与公司集中议卖处置资产的

8、议价工作。5. 2.2其他部门做好本部门在使用过程中的废旧物资、闲置设备向行政后勤或综合管理部转交及登记处置。6. 2.3工程管理部门负责对各项目部废旧物资（施工现场的废旧物资和闲置设备）统一管理、统一回收，并定期将废旧物资及明细向行政后勤或综合办公室转交。5.3各子分公司职责精品文档精心整理5.3.1各子分公司要成立相应的闲置、报废资产管理部门，未成立相应部门的单位要明确职能归口部门，同时要明确本公司闲置、报废资产管理的主管领导和专职或兼职管理人员。5.3.2严格执行有关闲置、报废资产管理规定。5.3.3负责建立和完善本公司的闲置、报废资产管理规章制度。5.3.4负责建立闲置、报废资产台账，

9、定期向天宁公司行政后勤或综合办公室报本公司闲置、报废资产明细表。5.3.5负责本公司闲置、报废资产的日常实物管理，做好集中保管与送交等工作。六、申请报废物资的范围6.1 因超过保质期限和使用年限，且无任何使用和利用价值的；6.2 主要结构和部件损坏严重而无法修复或修复费用过高的；6.3 因仪器设备陈旧，技术性能低，无利用改造价值的；6.4 因事故或意外灾害，造成严重破坏无法修复的；6.5 因改建扩建工程需要，必须拆除且无再利用价值的。七、闲置物资范围7.1 两年内没有使用且完好的固定资产类物资；新添置的一年以上未安装使用的固定资产类物资；7.2 可修复而未修复的且修复费用不高的固定资产类物资；

10、7.3因经营管理任务变动或销售现场变化以后不再使用的固定资产类物资，或者使用未超过五年，性能下降，不能满足经营管理要求或业务发展又不属报废的固定资产类物资；精品文档精心整理7.4库存积压两年以上的各类低值易耗品和其它物资。八、废旧物资的报废申请8.1 凡符合报废条件的固定资产类物资，由使用部门填写废旧物资报废申请表，注明拟报废物资的统一编号、名称、数量、型号、生产厂家、出厂日期等；逐条填写报废理由，并详细说明设备现状、主要技术性能指标丧失到何种程度、有无利用和改造价值等。使用部门负责人签署报废处置意见。8.2 财务部门收到废旧物资报废申请表后，就拟报废物资的购进原值和折旧提取情况进行说明，并提

11、出处置意见。8.3 行政后勤或综合办公室要就拟报废物资的购置日期进行核实，组织有专业的技术人员参加的三人以上的工作小组，对拟报废的物资进行鉴定。参与会审人员共同签署报废处置意见。8.4 子公司拟报废的废旧物资原值在五千元以下的，由单位主要负责人批准；原值在五千元以上的，报请XX公司分管领导交XX公司批准。8.5 分公司拟报废的废旧物资原值在一千元以下，由分公司负责人批准，一千元以上的，报请XX总公司批准。九、废旧物资的回收9.1 经批准报废的固定资产类废旧物资，以及设施设备维修过程中更换下来的废旧零部件和各种配件统一由行政后勤或综合办公室负责回收，填写废旧物资回收表。9.2 物质报废部门应积极

12、协助办理移交手续，按照报废申请单所列的项目交回报废物资；不得自行处理和抵制拒交，不得擅自拆卸零部件。精品文档精心整理十、废旧物资的处理10.1 废旧低值易耗类物资和废旧书刊、报纸、包装物等，由使用部门报行政后勤或综合办公室负责处理，财务、督察部门参加，变现款交财务部入账。10.2 经批准报废的固定资产类废旧物资，统一由行政后勤或综合办公室负责处理，并成立由督察、财务部门人员三人以上的工作小组。10.3 对于待处理的固定资产类废旧物资，公司行政后勤或综合办公室以及各子分公司应充分了解回收市场情况和价格信息，联系多家回收单位，多方进行比价，然后由工作小组集体定价。10.4 对于量大价高的固定资产类

13、废旧物资应进行公开竞价处理，制定竞价办法，并做好处理活动记录。10.5 工作小组必须做好对回收单位的资格审定工作。量大价高的固定资产类废旧物资回收单位就具备回收资格，必须具有营业执照、有效回收证和公安部门许可证。10.6 经比价确定处理价格和回收单位后，由行政后勤或综合办公室填写废旧物资处理会签表，并组织会签，保留归档以备检查。10.7 废旧物资处理款项一律进单位财务帐，严禁设立“小金库”。工作小组中的财务人员必须收到该笔处理款后方可签署废旧物资处理会签表。10.8 行政后勤或综合办公室按照废旧物资处理会签表所列项目办理固定资产注销手续，并及时通知财务部门办理销账手续。十一、闲置物资的处理精品

14、文档精心整理11.1 行政后勤或综合办公室对使用部门所保管和占用的物资，每年应进行不少于两次的定期检查。对可修复而未修复且修复费用不高的物资应积极组织维修和利用，不得将此类物资长期闲置或作为报废物资处理。11.2 确属闲置的物资，由使用部门填写闲置物资处理申请表，注明闲置物资的统一编号、名称、数量、型号、生产厂家、出厂日期、购置日期以及物资现状、主要技术性能指标状况和新旧程度等。11.3 财务部门收到闲置物资处理申请表后，就闲置物资购进原值和折旧提取情况进行说明。11.4 行政后勤或综合办公室对闲置物资处理申请表提出处置意见，先在本单位内部组织调剂，并办理有关资产调拨、销账调账手续。11.5

15、各子分公司内部无法调剂的闲置物资，经本单位主要负责人审批后上报XX总公司综合办公室。XX总公司综合办公室向各子分公司及XX总部各部门发布闲置物资信息，充分了解闲置物资情况或到现场察看，并与闲置物资调出调入单位会商确定调剂物质价格、运输费用和方式等。上述工作完成后，由综合办公室分别向闲置物资调出调入单位下了闲置物资调剂通知单。11.6 各闲置物资调出调入单位根据闲置物资调剂通知单注明的事项进行调剂、付款和结算，并分别办理固定资产注销、财务销账和固定资产入库、财务入账手续。精品文档精心整理十二、管理工作流程图未通过方案实地区公司自批总经理办公会上报审核上报方案公司主管领导相关部门未通过十三、管理要

16、求13.1 行政后勤或综合办公室要建立台账，实行动态管理。要建立闲置、报废资产处置信息平台，定期发布或授权发布闲置、报废资产处置信息。13.2 2各子分公司应依据行政后勤或综合办公室处置通知书对已处置的闲置、报废资产台账予以注销。13.3 公司相关部门及各子分公司要做好闲置、报废资产移交清单、资产处置方案、处置合同、协议等相关资料保管、存档工作。13.4 公司总部及各子分公司要定期清查、盘点闲置、报废资产，准确掌握数量、状况等，做到账物相符、废而不缺。13.5 行政后勤或综合办公室应定期组织公司各单位开展闲置、报废资产清查，抽查或普查各单位清查结果，统计闲置、报废资产存量。13.6 闲置、报废

17、资产应集中存放，统一保管，建立健全出入库、安全精品文档精心整理防火、防盗等各项管理制度。不能或不便移动的资产可在现场存放，使用单位要做好保管，严禁私拆乱卸、私自处理。各单位要把闲置、报废资产实物管理责任落实到具体人。13.7 按照国家规定的报废汽车回收管理办法的规定要求，各单位经公司批准报废的汽车要填写机动车注册、转移、注销登记/转入中请表，并将牌照、机动车辆行驶证及登记证书上交行政后勤或综合办公室，行政后勤或综合办公室对报废车辆现场验收后，将报废车辆和上述手续交相应回收公司。由回收公司到行政后勤或综合办公室办理交款、提货手续，并注销车辆档案。行政后勤或综合办公室将报废车辆回收证明、车辆注销证

18、明及有关手续存档备查。13.8资产处置程序13.8.1由处置资产单位拟定资产处置方案，资产处置方案的主要内容应包括:拟处置资产概况（包括资产权属证书是否齐全、是否存在被查封冻结抵押扣押以及对外租赁的情况等）、处置方式、预计处置收入、预计清理费用、经公司主管领导审核后，连同公司资产处置申请审批单、公司待处置资产明细表报公司行政后勤或综合办公室。行政后勤或综合办公室收到所属单位上报的资产处置申请后，组织相关部门对申请处置的资产进行审核。对重大的资产处置由行政后勤或综合办公室会商相关部室和单位拟定待处置资产处置方案。13.8.2处置符合评估条件的资产，综合办公室提出资产评估中请，由财务部组织价格评估

19、。13.8.3行政后勤或综合办公室将资产处置方案报公司主管领导审核后，需报公司审批的，提交公司总经理办公会审议，地区子分公司自批部分由公司主管领导审批。精品文档精心整理13.8.4根据审批意见，综合办公室组织或授权行政后勤或所属单位组织招议标或竞价出售。资产处置单位要与行政后勤签订委托销售协议。13. 8.5相关单位做好实物交接和账务处理。13.9上报XX公司处置资料资产处置请示以公司文件形式上报XX公司综合办公室，并抄送XX公司财务部。处置请示应包含以下内容：13.9.1公司总经理办公会会议纪要。13.9.2拟处置资产概况。13.9.3处置方案，如自行出售或委托无拍卖资质的单位进行资产拍卖、

20、出租、拆除、划转或移交方案，包括预计处置收入、预计清理费用、拆除方案及安全预案等。13.9.4其他应上报的材料。13.10资产处置要求各单位接到资产处置方案批复后，由本单位负责闲置、报废资产管理的部门组织联系，按批复要求进行处置。对报废资产原则上应在报废批复后一年内处置完毕；闲置资产应在XX公司内部调剂未果后一年内处置完毕。13.10.1资产处置不得损害公司整体利益13.10.2按国家有关规定，报废汽车必须交有资质的回收公司。13.10.3资产处置的合同管理对于需要上报集团公司或XX公司的资产处置，必须签订处置合同，并按合同管理程序进行审核，其它资产处置可以签订处置协议或合同。13.10.4行

21、政后勤或综合办公室收取处置收入的5%作为管理费用。13.11责任与考核精品文档精心整理13.11.1 行政后勤或综合办公室应对各单位闲置、报废资产的管理情况进行检查与考核。各单位负责人、负责闲置、报废资产管理部门对上报的资产报废及处置结果的真实性、合法性、完整性负责。对于违法、违规、失职、渎职及决策等原因造成的资产损失，应当追究有关单位和责任人的责任。违反本办法,有下列行为之一,情节轻微的，责令限期整改；情节严重的，对负有责任的单位负责人、分管领导和直接责任人按照公司有关规定给以行政处分或经济处罚。13.11.2 资产报废后再用的；13.11.3 应当进行公开处置而没有进行公开处置的；13.1

22、1.4 在资产处置过程中未采取措施或措施不力，对安全、环保造成重大危害的；13.11.5 11.5采取低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移资产的；13. 11.6发生违反本办法的其他情形。13.1 1.7为了鼓励各单位将报废资产残体及时变现和多变现，各单位可以在处置资产收入的5%以内计提管理费用，用于清理报废资产残体过程中的支出。十四、记录管理13.2 公司资产处置完成（半年）统计表（综合办公室设置，资产处置单位使用，综合办公室及各单位资产管理部门保存,保存期1年）13.3 公司资产处置完成统计年报表（综合办公室设置，资产处置单位使用，综合办公公平秤及各单位资产管理部门保存,保存期10年）14. 3公司待处置资产移交清单（综合办公室设置，资产移交单位使用，综合办公室及各单位资产管理部门、资产接收部门保存,保存期5年）精品文档精心整理14.4 公司资产处置申请审批单（综合办公公平秤设置，资产处置单位使用,综合办公公平秤及各单位资产管理部门保存,保存期10年）14.5 公司待处置资产明细表（综合办公室设置,资产处置单位使用，综合办公室及各单位资产管理部门保存,保存期15年）14.6 XX公司资产处置审批表（综合办公室设置，资产处置单位使用，综合办公公平秤及各单位资产管理部门保存,保存期15年）。