A06579《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110).docx
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1、A06579政策性搬迁纳税调整明细表(A105110)A105110政策性搬迁纳税调整明细表行次项目金额1-、搬迁收入(2+8)2(一)搬迁补偿收入(3+4+5+6+7)3L对被征用资产价值的补偿42.因搬迁、安置而给予的补偿53.对停产停业形成的损失而给予的补偿64.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款75.其他补偿收入8(二)搬迁资产处置收入9二、搬迁支出(10+16)10(一)搬迁费用支出(11+12+13+14+15)111.安置职工实际发生的费用122.停工期间支付给职工的工资及福利费133.临时存放搬迁资产而发生的费用144.各类资产搬迁安装费用155.其他与搬迁相关的费用16(
2、一)搬迁资产处置支出17三、搬迁所得或损失(1-9)18四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失(19+20+21)19其中:搬迁所得20搬迁损失一次性扣除21搬迁损失分期扣除22五、计入当期损益的搬迁收益或损失23六、以前年度搬迁损失当期扣除金额24七、纳税调整金额(18-22-23)【表单说明】A105110政策性搬迁纳税调整明细表填报说明本表适用于发生政策性搬迁纳税调整项目的纳税人在完成搬迁年度及以后进行损失分期扣除的年度填报。纳税人根据税法、国家税务总局关于发布企业政策性搬迁所得税管理办法的公告(国家税务总局公告2012年第40号)、国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告
3、(国家税务总局公告2013年第11号)等相关规定,以及国家统一企业会计制度,填报企业政策性搬迁项目的相关会计处理、税收规定及纳税调整情况。一、有关项目填报说明本表第1行一、搬迁收入”至第21行搬迁损失分期扣除”的金额,按照税收规定确认的政策性搬迁清算累计数填报。1.第1行“一、搬迁收入”:填报第2+8行的合计金额。2.第2行“(一)搬迁补偿收入:填报按税收规定确认的,纳税人从本企业以外取得的搬迁补偿收入金额,此行为第3行至第7行的合计金额。3.第3行1.对被征用资产价值的补偿”:填报按税收规定确认的,纳税人被征用资产价值补偿收入累计金额。4.第4行2.因搬迁、安置而给予的补偿”:填报按税收规定
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