九冶建设预结算管理办法.docx
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1、九冶建设有限公司文件九冶合同发(2015114号关于印发九冶建设有限公司工程预结算管理办法(暂行)的通知公司各单位、机关各部室:经公司研究决定,现将九冶建设有限公司工程预结算管理办法(暂行)予以印发,请认真贯彻执行。特此通知附件:1.流程清单I-L投标预算编制流程1-2.投标预算评审流程3.施工图预算管理流程1-4.合同价款调整审批流程1-5.进度款结算管理流程1-6.结算策划书审批流程1-7.工程结算资料用印审批流程1-8.工程竣工结算内部审批流程1-9.工程结算管理流程1-10.分包月度/节点结算审批流程1-11.分包完工结算审批流程2.表单清单2-1.投标预算与投标测算成本对比表2-2.
2、投标预算评审记录表2-3.合同价款调整审核表2-4.工程进度款结算统计表2-5.工程竣工预计结算价统计表2-6.工程结算资料使用公章审批单2-7.分包工程进度款结算审批单2-8.分包工程进度款结算统计表2-9.项目物资设备供应结算审批单270项目物资设备结算价款统计表2-1L周转材料到场(离场)确认单2-12.施工机具到场(离场)确认单2-13.周转材料租赁结算单2-14.施工机具租赁结算单2-15.分包工程预验收申请表2-16.分包单位离场交接清单2-17.消耗性材料(周转材料)使用结算单2-18.分包工程完工结算审批单2-19.内部班组结算单订的分包合同、采购合同、租赁合同及其他合同价款的
3、计价、结算和调整方式,对应支付的预付款、月度/节点进度款和分包、材料和租赁完工价款等进行结算的活动。第二章工程预结算管理机构及职责第六条公司工程预结算管理实行分层管理、分级负责”的管理体制,建立建设公司、基层公司、项目部三级管理体制。建设公司合同造价管理部为公司工程预结算归口管理部门,基层公司负责组织本单位工程预结算全过程管理,项目部具体实施。第七条建设公司合同造价管理部为公司工程预结算归口管理部门,其管理职责是:(一)负责宣传、贯彻有关工程造价管理的法律、法规、定额及公司所在地造价管理机构颁发的相关政策文件;(二)负责制定和修改公司工程预结算管理制度,建立健全工程预结算管理制度;(三)负责公
4、司对甲结算资料的用印审批、台账登记;(四)负责建立建筑实物工程量人工成本和材料信息价格数据库,并定期发布人工和材料价格信息;(五)负责公司新建、改建、扩建和建设公司直管项目工程预结算的审核;(六)负责或指导处理工程预结算管理过程中产生的争议,总结先进经验和做法;(七)负责对各单位的工程预结算管理工作进行指导、培训、考核和监督检查。第八条基层公司负责组织本单位工程预结算全过程管理;各基层公司造价管理部门是本单位对甲工程预结算的归口管理部门,各基层公司经营管理部门是本单位对乙预结算的归口管理部门。其管理职责为:(一)贯彻落实有关工程造价管理的法律、法规、定额及公司和工程项目所在地造价管理机构颁发的
5、相关政策文件;(二)贯彻执行公司工程预结算管理制度,建立健全本单位工程预结算管理体系。将其下属单位纳入管理体系中,再编制相应的管理职责和流程;(三)指定分管领导具体负责工程预结算管理工作,组织工程预结算的策划、编制、审核、报送和审对定案等全过程管理;(四)负责对报价文件、询价资料、投标预算及成本测算进行交底,并指导项目部的工程预结算工作;(五)负责为本单位工程招投标、工程项目成本管理、经济核算和经营决策提供依据;(六)负责建立本单位施工图预算、工程价款调整、工程价款结算等工程预结算管理台账,并实施动态管理;(七)负责审核、审批本单位工程项目的分包、租赁、材料等对乙结算,并建立台账;(八)负责定
6、期收集公司和工程项目所在地造价管理机构发布的人、材、机价格信息和相关造价指标,建立本单位工程预结算信息数据库;(九)负责按季度向建设公司报送其所在地的建筑实物工程量人工成本、材料和施工机械信息价格;(十)负责按时向建设公司报送季度完工未结算项目结算动态统计表、结算工作计划及年度工程预结算管理工作总结。第九条项目部是工程预结算的主体,项目经理是本项目部工程预结算管理工作的第一负责人,负责实施工程预结算管理工作,其管理职责是:(一)贯彻执行公司项目预结算管理规定,接受上级工程预结算管理的业务指导、监管和检查;(二)负责编制阶段性施工图预算、施工预算,及时办理变更、签证、材料代用及认价等引起合同价款
7、调整的往来函件和资料;(三)负责组织按月、季、年或节点对已完工程盘点,编制已完工程量报表,对公司进行统计报量,并按工程合同约定方式办理进度款结算;(四)负责或参与编制竣工结算策划书并予以实施,进行工程结算书的编制、报送、审对等工作,将结算定案资料报公司归档;(五)负责对乙预结算管理工作,在合同或协议约定时间内完成对乙结算的初审并及时报送公司主管部门复审;(六)负责收集、整理与工程预结算相关的合同、协议书、变更、签证、相关会议纪要、材料代用及认价资料、技术核定单,并按对甲结算和对乙结算分别建立台账,按月更新台账分别报送公司造价管理部门和经营管理部门;(七)及时解决或向公司报告工程预结算管理中存在
8、的争议,并提出处理意见和建议;(八)项目解体前,进行工程预结算工作总结,办理预结算管理资料归档手续。第三章预结算管理工作内容第十条工程预结算管理包括自营项目的工程预算、工程价款结算(对甲结算)、分供方预结算、内部班组承包预结算、零星用工和零星机械预结算、合同价款调整和联营项目预结算的管理。工程他结算管理对乙预结克工程合同价款调整零星用工及机械项结算工程预算对甲工程预结算联营项目预结算工程预结算管理构成图1第四章工程预算第十一条工程预算包括投标预算、施工图预算(含材料预算)、施工预算(含材料计划)等。投标预算是投标阶段根据招标文件编制的拟投标工程预算,编制投标预算的同时应按招标工程量清单进行标前
9、成本测算,标前成本测算是投标报价的重要参考依据。施工图预算是施工准备阶段根据招投标文件、工程合同、施工图纸和预算定额等编制的工程造价的详细预算,是工程合同约定的初始收入,施工图预算编制完成后按图纸工程量清单进行目标成本测算。施工预算是在施工准备阶段或施工过程中根据施工图纸、施工定额(参预算定额)、施工及验收规范、标准图集、施工组织设计(或施工方案)编制的单位工程(或分部分项工程)施工所需的人工、材料和施工机械台班数量,是单位工程或分部分项工程施工所需的人工、材料和施工机械台班消耗数量的标准,是计划成本的依据。第十二条投标预算市场营销管理部门负责在购买招标文件后,市场营销管理部门组织预算管理部门
10、编制投标预算,并进行标前成本预测,结合标前成本预测情况拟定投标预算价,经投标评审会议确定的预算价即作为经济标的投标报价。工程中标进行合同交底后,市场营销管理部门将标前成本预测和投标报价资料发至经营管理部门和项目部各一份用于实施项目管理,自备份归档留存。(一)投标预算的编制1、编制依据:(1)招标文件;(2)招标人提供的设计图纸及有关的技术说明书等;(3)工程所在地现行的定额及与之配套执行的各种造价信息、规定等;(4)招标人书面答复的有关资料;(5)类似工程的成本核算资料和本项目标前成本预测;(6)其他与报价有关的各项政策、规定及调整系数等。2、编制要求:(1)响应招标文件,符合商务标标书格式;
11、(2)编制基价应充分考虑实地考察和调研情况、市场价格行情、竞争对手信息等;(3)估算不可预见费用;(4)参照投标最高限价、标前成本预测确定调价方法和系数;(5)其它为提高标书或报价质量的具体要求。3、投标预算编制流程(附件1-1)。(二)投标预算的评审1、评审内容(I)计价软件的版本、消耗量定额的应用是否符合招标文件的要求;(2)预算价与最高限价的对比情况,预算价与标前成本测算值的对比情况;(3)措施项目费和其他项目费的取费是否完整、准确;(4)人工单价、材料单价及税费是否符合相关文件规定或市场行情;(5)暂列金额(材料暂估价和专业暂估价等)是否与招标文件规定的一致;(6)各主要实物量的数量和
12、造价占比及相互之间的比例是否合理;(7)其它需要评审的内容。2、评审人员:见公司市场营销投标管理办法第十七条(即参加商务标评审会议人员为公司总经理、市场营销主管、标书编制人和市场营销管理、造价管理、财务管理、经营管理等部门负责人以及拟派项目经理)。3、评审程序市场营俏管理部门将投标预算和具体评审的要点在组织评审前12日发至参与评审人员。市场营销管理部门在评审会议上,首先对投标预算的组价情况、价格要点、报价策略、评审要求及投标预算与投标测算成本对比表(附件2-1)进行阐述,评审人员提出建议或意见。市场营销管理部门负责做好评审会议记录,综合汇总评审意见填写投标预算评审记录表(附件2-2)o评审结束
13、后,市场营销管理部门按照评审意见将修改后的投标预算和投标预算评审记录表送至评审人员进入审核审批程序。4、投标预算评审流程(附件1-2)。第十三条施工图预算(含材料预算)公司造价管理部门应在工程开工或施工前组织公司或项目部造价员按照工程合同约定的费用计算程序和方法编制施工图预算。工程开工前的总体施工图预算以造价管理部门为主进行编制,施工过程中的阶段性施工图预算以项目部为主进行编制。编制施工图预算的同时应单独整理编制主要实物量清单,在施工图预算编制完成后,根据其单位工程人材机汇总表和施工图纸编制材料预算。(一)编制依据:1、招投标文件、工程合同或协议书;2、经过批准和会审的施工图设计文件,包括设计
14、说明书、标准图集、图纸会审纪要、设计变更通知单;3、工程合同约定使用的预算定额(或单位估价表)、取费标准和有关动态调价文件、当地最新市场材料价格信息及其他造价信息;4、经批准的施工组织设计或施工方案等文件;5、其他与编制具体工程施工图预算相关的资料。(二)编制要求:1、根据施工图预算编制工作计划,明确各专业预算编制和审核的负责人、工作内容、工作时限;2、应形成有效的成果文件:工程量计算书、工程量清单计价表、主要实物量清单、单位工程人材机汇总表、甲供和自购材料预算表等能够满足编制施工方案、生产要素配置及经营管理使用的施工图预算资料。(三)编制程序制定施工图预算编制工作计划-收集基础资料,做好准备
15、一熟悉施工图纸等基础资料一了解施工组织设计和施工现场情况一计算工程量-汇总工程量、套定额计算综合单价一计算直接工程费,计取各项费用T编制说明-造价管理部门审核-主管领导审批一造价管理部门备案一过程实施。(四)施工图预算管理流程(附件1-3)。第十四条施工预算应以项目部为主进行编制,主要结合项目部自身管理能力、施工组织设计(方案)和项目管理策划书编制用于施工生产经营管理的预算资料。第五章工程合同价款调整第十五条项目部负责在施工过程中办理工程合同价款调整手续,并填写合同价款调整审核表(附件2-3),报公司审核。公司审核后应在14日内(合同有约定的以合同为准)办理向甲方的资料报送。甲方审批后,项目部
16、应将审批后的资料报公司造价管理部门备案,并进行登记台账。(一)调整事项按照合同约定调整合同价款的若干事项,一般应包括五类:1、法规变化类,主要包括法律法规变化事件;2、工程变更类,主要包括工程变更、项目特征不符、工程量清单缺项、工程量偏差、计日工等事件;3、物价变化类,主要包括物价波动、暂估价事件;4、工程索赔类,主要包括不可抗力、提前竣工(赶工补偿)、误期赔偿、索赔等事件;5、其他类,主要包括奖惩、现场签证以及发承包双方约定的其他调整事项。其中工程变更签证和工程索赔应达到下列条件并争取追加合同价款:1、工程变更签证:(1)业主能够认可因工程变更签证而增加合同价款;(2)该工程变更签证能够可靠
17、计量。2、工程索赔:(1)根据谈判情况,预计业主能够同意该项索赔;(2)业主同意接受的索赔能够可靠计量。(二)办理程序和要求1、办理时,将调整原因、金额以书面形式通知发包方,并及时督促发包方确认调整金额。调增金额应作为追加的合同价款,要求发包方与工程进度款同期支付(应在工程合同中约定)。2、当发包方在收到有关调整通知后14日内(以合同约定为准)不予确认也不提出相应修改意见时,项目部应再次发函通知发包方要求其确认,并明确提出确认期限。当超过规定期限发包方仍未确认也不提出修改意见时,项目部应及时与发包方进行协商,并报告公司造价管理部门并采取相应的对策。3、当发包方同意调整时,项目部应及时办理相关确
18、认手续。必要时,应与发包方通过补充协议等方式明确工程价款调整金额、支付方式等,确认手续应形成书面文件。4、施工过程中,对于发包方要求完成合同以外的零星工程,项目部应及时向发包方提出签证并要求予以确认。原则上,发包方未予签证时,项目部不应进行施工。5、当索赔行为发生时要及时做好索赔事件记录、与发包方办理确认,作为工程价款调整资料之一,提供索赔资料时应注意发包方反索赔。6、发生合同价款调整情况后,无论发包方是否同意调整,项目部均应保存相应的文件和记录,为工程竣工结算提供依据。(三)合同价款调整审批流程(附件1-4)。第六章工程价款结算第十六条工程价款结算包括预付款结算、进度款结算、竣工结算、质保金
19、结算和劳保统筹费返还等。第十七条预付款结算(一)项目部负责在工程开工前按照合同约定的预付款额度或计算方式、支付时间及时收取工程预付款;施工过程中按照合同约定的预付款抵扣方式,办理预付款结算。(二)预付款结算程序:项目部编制预付款申请表-项目经理审核申请表一报监理复审一报业主签字认可一收取预付款一工程进度款中抵扣预付款S第十八条进度款结算项目部负责按照合同约定的进度款结算方式和程序办理进度款结算。(一)办理程序1、按合同约定计算已完工程量,编制工程进度款结算书,填报工程形象进度报验表和工程进度款申请报告等工程进度款结算资料提交发包方,同时告知发包方按合同约定核实确认工程量、审批工程进度款并支付;
20、2、发包方收到工程进度款结算资料,并超过约定的审批时间不予审批、超过约定的支付时间不予支付或不足额支付时,应及时向发包方再次发出要求审批或付款的通知(应包含申请进度款审批或支付的要求和停工意向、后果及复工条件等内容);3、发包方收到通知后仍不能按要求审批或付款时,项目部应停止施工。停止施工时,可与发包方协商签订延期付款协议,明确延期付款时间和金额以及工程计量结果确认后,第15日起计算应付款的利息(利率不低于同期银行贷款利率);4、发包方既不审批又不能及时支付、未能达成延期付款协议,项目部及时报请公司,公司应采取其它相应措施,及时收回拖欠工程款,并根据合同约定要求发包方承担相应的违约责任。(二)
21、工作要求1、项目部每次进度款结算审批完成后,更新工程进度款结算统计表(附件2-4);2、各公司按月对本单位所属项目进度款审批情况建立台账。(三)进度款结算管理流程(附件1-5)。第十九条竣工结算每一项工程项目在基本进入收尾阶段时,基层公司均应指定一位副职领导(工程预结算主管领导或其他副职领导均可)具体负责组织该项目的竣工结算书的策划、编制、审核、用印审批、报送、审对和定案等全过程管理工作。(一)结算策划工程预计结算价3000万元以下的,以项目部为主在完工前一个月编制,造价管理部门审核,主管领导审批;预计结算价3000万元以上的,由造价管理部门为主在完工前两个月编制,主管领导审批;结算策划书由指
22、定的副职领导协调、造价管理部门指导项目部实施或共同实施。1、结算策划书的主要内容:封面、结算小组成员及职责分工、工程内容、结算范围、结算依据、各专业结算编制人和审核人、结算时间和进度、计划送审时间、结算的重点和难点及对应策略;发包方主管结算的负责人和经办人的姓名、联系方式及对接方式。2、结算策划书审批流程(附件1-6)。(二)结算编制竣工结算应按照审批的结算策划书组织编制、审核:(1)项目部各专业造价员具备编制能力时,项目经理负责组织项目部造价员编制,造价管理部门审核,项目经理调离时应另指定负责人;(2)项目部造价员不足时,造价管理部门负责组织编制审核,项目经理及项目部造价员配合;(3)公司造
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