财务共享中心新手操作指南(第二版 2018.3.4).docx

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1、财务共享中心新手操作指南中铁六局集团有限公司序言中国中铁业财共享平台作为企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，充分利用现代信息科学技术，实现了企业财务会计业务共享服务和资金的统一管理,提高了企业内控风险防范能力，为企业发展战略和生产经营提供强有力的支拽。财务共享中心新手操作指南（以下简称指南”）充分考虑到业财共享平台操作运用的特点，以及共享中心会计人员工作的内容，以通俗易懂的语言，清晰直观的图例，简单明了的内容，让共享中心会计新手在较短的时间内了解和掌握相关工作的基本技能。当然，共享中心会计工作不是纸上谈兵，初步学习本指南后，还需在工作实务中不断积累经验，合理运用职业判断。工作过程中，本指

2、南可以随时充当工具书，简明扼要的经济业务速查表和审核要点细则能便于快速的找到所需内容，即查即用，随时辅导共享中心会计实务操作。目录第一章业财共享平台登录1一、业财共享平装及登录1二、任务管理模块操作3三、业财共享平台流程4第二章共享中心会计人员操作流程5一、审核第正表单S二、审核影像信息S三、审融务区域.7四、确定审批结果7第三章原始单据审核要点9一、原始单据审核要点通则9二、常用原始单据审核要点细则9第四章顼目经济业务速杳13一、业务表单发起权限分工表13二、经济业务适用表单速查表13第一章业财共享平台登录一、业财共享平台安装及登录1、软件名称：中国中铁业财共享平台集成门户卜载网址：http

3、:/61.232.6.99:8085IM1011AccountProcedureDown载客户端及组件包i C HJSJ-ItSSrMfiS,IMf4 lAfcrF8Sm口障田BgnftSR9tgftMlfitlVI凶“T2018ON)IW215312!080BH%ESSBWL2央*5HGf占舞0断漳CtiNrrVsl：*)_，Z“TaiMn2Wia414B3000746RdMe03iKtWIfOtSGXmE娥融眈1*幽疗Ht0“-V201MM2K121315MOOOB75：7AFSS*HH吊“收我牛一彳!srt*).AfQKOt56CB三ffKtii三*-l三At*lZ“T20180N2KU

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6、C6tC停月勾窈3三W三EW三-tJ三i#wWetaA(K1贡关3负)ftf!-25f.#72ft2、己办任务操作说明己办任务功能用于针对共享任务办理”中办理完的业务进行汇总，并形成己办完的任务列表，用户可查看该任务的详细信息；针对下一节点尚未办理并且该任务还没有流转到任务池中的任务，用户可对之前的办理工作进行“撤回”，并待办任务中可以重新选择该任务进行办理。同时，提供了流程图”，用户可持续跟踪查看该任务的流程相关信息。吊品吊*wsaw*六aaM*山布*Gfl三mr.aLAMlMBjMtxail2O1801031A2131130OMO72OOO2t*210)inQMN9mw201*34314T

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9、114OOM742S20M439L22:MUSM2tlB432soif*5!HHPIWMMlO)Oll21lJ3O*3(厂负0”负，,VUlBfHHHWB*1-1*MiMft三、业财共享平台流程第二章共享中心会计人员操作流程一、审核凭证表单打开共享任务办理中的凭证表单，对照业务区域信息和上传的影像件，检查生成的会计科目、辅助项目和金额是否正确，摘要填写是否规范，附件张数填写是否正确，检查经济事项与发起表单是否一致。操作小贴士：业务内容与选用的表单不一致时应驳回并告知应选用的表单,例如费用报销单上同时粘贴了住宿费和过路费，这种情况需要驳回，并注明驳回理由是：住宿费和过路费分开粘贴，并分别发起表单

10、，住宿费应发起差旅费报销单”，过路费应发起车辆费用报销单”。现金付款凭证珠t名称中铁六局京困天金健骼球胃育限公Ah台拜桂宣元中帙六天a帙H公0江西北供水二理工程Ifl阳触水氏工一株项目2赁证日MB2018lt-03凭证宾别H金向赢凭证IwI件张043外而精弊记条AA4寰作行号费料目IS方H方00fBLU1ft三三M三Wll540102*20工程r!工日震费用第9|3.18770OOflQ2AttKmira1001年存风金3.18770合计（人民币元）：鬟仟壹佰据拍柒元柒储3.18770318770佳作修助女Sl*119%!（.*）办公费、箜族落手占用开支河量3回阔旨中曰打印Xri二、审核影像信

11、息点击查看影像”按钮根据审核要点查看上传影像附件签字是否完整、张数是否齐全，影像是否清楚、无误。查看影像件中原始单据粘贴时是否按照用途进行分类，不同用途的原始单据不得粘贴在一起。对于增值税普通发票、增值税专用发票的发票联等重大金额原始票据，应按照逐张均匀平铺的方法粘贴票据，粘贴整齐，不倒置、不覆盖；确保所粘贴的每张原始单据上重要信息（如单位名称、开票单位印章及票据金额等）不被遮挡。操作小贴士：1.查看影像时，遇到仅是影像附件上传不齐或影像不清、有误等情况，点击驳回影像按钮。2.审批记录中审批人有项目经理（项目书记）审批，可判断出流程走的是线上，此种情况影像件是可以没有项目经理（书记）签字的;反

12、之，流程走下审批，则影像件签字必须齐全（如下图）京也见任IS宫林8名拜SS黑M1同SLSfil员富人审情SITftKA三S融PC201B-(j3l3190i：li2统回喷目财毋审植tSftPC201B-03“5已AHM三、审核业务区域检查表单业务区域中业务信息、财务信息、明细表填写是否完整、合规;审核发票信息中发票代码、发票号、开票日期等内容是否完整正确。ISS旦IM发联里三B蜉号m柳WRtit的蹴HUi1翌患1300172.12497379201M1-O9Q5&55W50M.24S,507.86霄口2mi1300172.124973882I1M1O90.17100l000.0085,470.

13、0914529,91不n34os三81300172.13M172.124三9124973902Q1M1*O9201WlO90.170.17100.000.0085,470.09100,000.0085470.0914,529.91乩52991g四、确定审批结果表单审核无误点“同意”，审核未通过点“驳回”并注明驳回原因。操作小贴士：1.注意“通用表单针对的是非经常、非常规性业务，一般情况不用。2.“共享任务办理池中红字表单是被驳回后再次提交的表单，打开表单查看审批记录，可以看到审批意见及驳回原因，重新审核表单时检查问题是否已修改完整。AWSftmt叫葬Kt飙me市*意4I髓妙魂艇2PC2D1MY

14、)119:06:002晓项朗务椎第健亮部PC201IH)X)2091333缺见好HM其率中心会计m展W名汽201H34214:19:334磅项目It解移印田SSPC2D1MO215:13:乂5贬其我配其享中心会计田BPC2018410314:07:133.在共享任务办理”中，勾选“己驳回影像”，可以查看到驳回影像的表单,Wg5tJ*S少玲爵/熏摊= i第三章原始单据审核要点一、原始单据审核要点通则1、审核原始单据影像是否清晰、完整。2、审核原始单据金额、收付款人信息、数量等信息是否完整。3、审核原始单据经办人签章是否完整，齐全。4、审核原始单据影像是否满足表单中经济业务的需求。5、审核原始单据

15、影像与业务表单间相关信息是否一致。二、常用原始单据审核要点细则原始单据名称审核要点费用报销单1.票据粘贴合规、整洁。2.经费报销应及时，不得出现跨季度费用；3.报错会议费应有会议记录；4.报销停车过路费及打车票可以鱼鳞状粘贴，并不需单张上传影像，但其他票据均应单张上传清晰票据：5.其他事项等报销有规定的应从其规定，并按规定审核报销。发票1.发票专用章是否清晰、完整；2.发票如果没有数量及单价信息，应附销售货物或者提供应税劳务清单，清单信息与发票信息保持一致，清单须机控设备打印并加盖销售方发票专用章:3.取得的发票须查验真伪，单张金额2000元及以上的业务招待费发票、5000元及以上的其他增值税

16、发票、电子发票、通用机打发票等都需查验真伪并打印查询结果收据.L涉及到征地拆迁、临时用地必须使用政府专用收据；2.收据要素（日期、收款人、金额、收款单位、用途、收款单位公章或财务章）等内容填写应完整、清晰，不得涂改；3.收据金额须与实际付款金额一致；4.有收款人签字，收据签章齐全；5.取得的行政事业性收据必须是财政部门核发的统一收据；6.取得的外单位自制收据，除经国家财政税务机关认可的特殊行业外，其他均不得作为进入成本费用的原始凭证。原始单据名称审核要点银行回单1.银行回单须有银行印章：2.付款回单应与付款中请单填写的金额、收款人、账号、用途等信息一致：3.批量代发回单须加盖银行印章。点收单/

17、物料点收汇总表点收单或物资点收汇总表内容信息须与发票一致。发料单/材料支出汇总表业务表单与发料单或材料支出汇总表的成本费用项目、工号、金额等信息一致。拨款申请单L拨款申请单须填写完整、整洁不得涂改；2.审批手续齐全。应付款拨款审批单1应付款拨款审批单须填写完整、整洁不得涂改；2.审批手续齐全；3.合同单位、收款单位完全一致，如汇入其他账户必须由合同签订单位出具法律效力的委托授权协议.合同/协议L合同信息与核算业务一致：2.合同盖章齐全，且与单位名称一致：3.合同须按会签程序履行并经双方负责人签字：4.合同中的收款单位名称与签订合同单位相符:5.合同金额与业务表单中合同总金额一致。结算单1.合同

18、末次结算时项目部应与对方单位签订末次清算协议及合同封账协议;2.开累金额、本次金额等信息应与业务表单核对一致：3.结算流程审批完整，签字齐全。内部往来通知书通知书发出与接收单位须与业务表单中往来单位一致。提取现金申请单提现申请表需经相关权限领导审批且与业务表单及银行回单金额一致现金缴款单L金额正确，字迹清晰、填写完整；2.不得有涂改痕迹；3.审批完整，经有关人员签字确认商业汇票1出票日期（必须大写）、付款单位账号名称、付款行名称、收款单位账号名称、收款行名称、汇票到期日（必须大写）、汇票票号、出票金额大小写完整，填写正确、完整、无涂改痕迹：2.单位名称与财务章上的单位名称一致；3.有开票银行的

19、开票章；4背书完整、清晰、无涂改：5.出票日期是否逾期。汇票移交记录表1.移交记录信息与汇票信息相符（电子汇票需提交电子票号信息）：原始单据名称审核要点2.移交双方经办人签字、盖章齐全。公司审批报告1.公司审批报告填写完整，与经济事项核对一致；2.审批完整，经有关人员签字确认。废旧物资处置协议L废旧物资处置协议所列条款信息与核算业务一致；2.废旧物资处置协议期间与实际处理期间相符。会议纪要处置意见是否明确物资处置审批单资产类别、数量、单价、金额、签字、盖章等信息是否填写齐全。过磅单L过磅单相关信息（日期、重量、金额等）完整：2.磅秤是否有监盘，磅秤调校等是否有记录，人员调配安排是否符合岗位不相

20、容：3.由财务、物资、工程等三个以上部门工作人员签字确认。物资调拨单L调拨单数量、单价等信息是否完整；2.内部物资调拨单物资调出方和调入方是否签字盖章齐全。低值易耗品或周转材料核销申请单L获得公司批准；2.低值易耗品或周转材料注销表格基础数据真实、完整、计算正确：3.审批完整、真实，业务经办部门及有关人员是否复核签字。业主资金拨付审批表核对资金拨付款项与己完实物工作量是否相符工程项目建造合同信息表L合同收入：首次记账时，须附合同关键页（含合同总额、盖章页），预计收入产生变更时，须有业主认可的书面资料（补充合同、会议纪要、政策性文件、验工计价等）；2.合同成本：首次记账时须附相关的成本清单、预算

21、分解表等），预计总成本发生变更时，须附相关资料（合同、验工计价、责任成本变动相关资料等）；3.收入法与成本法确认的完工百分比差异不应超过5%,执行差异要符合局有关规定（开累确认的合同费用与开累实际发生的成本绝对值差异小于500万）；4.工程项目建造合同信息表与合同工程量收入表金额是否相符。周转材料摊销表摊销方法是否符合规定物品领用单（摊销）摊销方法是否符合规定机械设备维修申请表L区分维修性质（改良支出/日常维修），进行不同账目处理：2.机械设备维修申请表设备名称、金额等信息填写完整；3.维修申请有经办人及相关权限领导签字，日期正确。安全生产费计提表1.安全生产费计提表基础数据完整：2.审批完整

22、，相关人员签字齐全。发放清单发放的物品名称、领收人签字、日期等填写齐全原始单据名称审核要点应付职工薪酬计提表1.工资表信息填报完整；2.审批齐全，经有关人员签字确认：3.金额、人员分类等信息与表单一致：保函费用分摊表L包含费用分摊表计算基础完整、计算正确；2.审批完整，有关人员是否复核签字。可抵扣进项税额专用发票抵扣联移交登记表发票信息正确，销项税、进项税等信息与发票认证清单、开具的发票清单核对一致增值税专用发票进项税统计表发票信息正确，销项税、进项税等信息与发票认证清单、开具的发票清单核对一致。完税证明1.完税凭证经过相关部门签章；2.金额与付款单一致。增值税预缴税款表1.与发票金额一致：2

23、.税务局盖章。原始凭证分割单1.原始凭证分割单基础数据填写完整；2.费用报销分割单有编制人、复核人签字，审批完整。第四章项目经济业务速查一、业务表单发起权限分工表部门工经部物机部综合办公室财务部所有部门验工计价单材料结算单车辆费报销单（单车类）项目收款单项目付款单劳务结算单材料预点单车辆费报销单（卡类）税黄计提单备用金借款单发料汇总表食堂费用报销单税费支付单备用金交款单物料核销劳务派遣费计提单税费结转单差旅费报销单物料摊销物料核销职工薪酬计提及扣款单会议费报俏单租赁结算单物料摊销职工工资附加费计提单业务费报销单机械设备维修审批单职工薪酬计提及扣款单薪酬社保支付单项目其他经费报销单存货处置单建造

24、合同执行情况单其他直接费用结算单财务费用收入与支出单联合出差报销单内部往来单车辆费报销单（单车类）往来对冲单车辆费报销单（卡类）进项税额转出单通用表单申报纳税结转现金管理及银行调单安全生产费计提单债务支付申请雅局指拨款单二、经济业务适用表单速查表序号经济事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，0为非必要附件）1职工借支备用金业务备用金借款单涉及部门预支款申请单、银行回单2职工教育经费、职工福利费报销业务项目其他经费报销单涉及部门费用报销单、发票/收据、银行回单、发放清单。通知书3支付职工报销溢款业务备用金借款单涉及部门预支款报销超支领款单。报销回执单、备用金科目余额表、银行回单序号经济

25、事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，。为非必要附件）4支付银行退汇业务项目付款单涉及部门银行回单、应付款拨款审批单、相关说明5债务转让业务通用表单涉及部门债务转让协议书、债权债务转让审批表。公证书（具备条件的）6债务折让业务通用表单涉及部门协议书、末次付款协议、承诺书7业外招待费报销业务业务费报销单涉及部门费用报销单、银行回单、发票（附件清单）。通知书8项目其他经费（办公费、日常交通费、工程维修费、业务宣传费、排污费、环境保护费、修理费等）项目其他经费报销单涉及部门费用报销单、银行回单、发票（附件清单）/收据。通知书9退还保证金、押金、代垫款等业务项目付款单涉及部门应付款拨款审批单

26、、银行回单、收据、相关文件/协议等10其他直接费报销业务（检验试验费、设计及技术援助费、工程定位复测及点交费、青苗补偿费、燃料动力费、征地拆迁费、其他等）其他直接费用结算单涉及部门发票/收据、银行回单、应付款拨款审批单。补偿清册、收款证明、合同或协议、身份证复印件、通知书11会议费报销业务会议费报销单涉及部门费用报销单、银行回单、发票（附件清单）、会议通知O通知书12差旅费报销业务差旅费报销单涉及部门差旅费报销单、银行回单、发票（附件清单）C）通知书13备用金收回或报销冲账.备用金交款单涉及部门现金缴款单/银行回单14保证金、押金、代垫款等的支付业务项目付款单涉及部门应付款拨款审批单、银行回单

27、、收据、合同/协议等15食堂费用（补贴餐费）报销业务食堂费用报销单综合办公室费用报销单、银行回单、收据、补贴餐费清单。通知书16劳务派遣人员薪酬、社保费用及劳务派遣公司管理费结算业务劳务派遣费计提单综合办公室应付职工薪酬计提表、发票。考勤表17低值易耗品摊销物料摊销单综介办公室物品领用单（摊销）18低值易耗品领用发料汇总表综合办公室物品领用单（领用）19低值易耗品报废业务物料核销单综合办公室低值易耗品核销申清单。会议纪要、公司市批报告序号经济事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，。为非必要附件）20周转材料租赁结算业务租赁结算单物机部发票、周转材料租赁结算单O合同或租赁协议21周转材

28、料摊销物料摧销单物机部周转材料摊销表22周转材料领用发料汇总表物机部发料单23周转材料报废业务物料核销单物机部周转材料核销申请单0会议纪要、公司审批报告24在途物资业务发票已到货物未到通用表单物机部发票、销货清单。经批准的采购计划25在途物资点收入库业务通用表单物机部物资点收汇总表O点收单26物资发料业务发料汇总表物机部材料支出汇总表O发料单27物资采购暂估业务一材料已到发票未到材料预点单物机部预点单（注意与正常点收区分）0采购清单、预点台账28物资采购及其运杂费报销业务-一发票与材料均到达材料结算单物机部发票、物资点收汇总表、发票真伪杳询结果。点收单、销货清单29物资采购、机械费用支付业务项

29、目付款单物机部应付款拨款审批单、银行网单。收据30机械租赁费结算业势租赁结算单物机部发票（外租）、通知书（内租）、机械设备租赁结算单C）合同、机械设备运转记录表31机械设备修理费结算报销、支付业务机械设备维修费审批单物机部机械设备维修申请表、发票、银行回单O机械雄修验收报告、维修清单32废旧物资、多余物资处置业务存货处置单物机部1.收款：物资处置审批单、现金缴款单/银行回单、废旧物资处置协议、过磅单0招标资料、发票记账联、公司裁决通知、会议纪要、公司审批报告2.抵账：物资处置审批单、抵账协议、过磅单。公司裁决通知、会议纪要、公司审批报告33存货盘点业务通用表单物机部盘点报告、实物资产盘点表C）

30、点收单34冲回暂估材料业务材料顼点单物机部红字预点单0冲预点台账35专业分包结算业务劳务结算单工经部分包费用结算审批表。发票序号经济事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，。为非必要附件）36业主罚款业势通用表单工经部罚款文件、罚款通知书。会议纪要37业主/局指按合同验工计价业务（含各类业主奖励、扣回预收款项）验工计价单工经部验工计价单、业主扣款通知书。发票、业主资金拨付审批表、预收款扣回计算表38劳务分包结算业务劳务结算单工经部分包费用结算审批表。劳务协作协议、发票39劳务分包费用支付业务项目付款单工经部应付款拨款审批单、银行向单、代付农民工工资委托书、劳务人员工资支付单、银行批量代

31、发清单。农民工考勤表、农民工工资发放承诺书、收据40职工薪酬（包括劳务派遣人员、外聘人员）支付业务薪酬社保支付单财务部工资支付汇总表、银行回单、通知书、奖金支付单O代发工资清单41职工五险二金上缴业务薪酬社保支付单财务部五险二金汇缴清单、拨款申请单、银行回单、通知书42职工工资计提、扣款业务职工薪酬计提及扣款单财务部应付职工薪酬计提表、0考勤表、相关单位批文/文件/通知/决议（一次性奖金）43职工工资附加黄计提业务职工工资附加费计提单财务部工会经费计提表44增值税预缴、实缴及增值税检杳调整业务税黄支付单财务部应付款拨款审批单、完税证明、银行回单、增值税预缴税款表45预收款项业务（包括局指所属分

32、部收局指拨预付款业务）项目收款单财务部银行回单C）业主（局指）资金拨付审批表、收据存根联、发票、拨款申请单46银行退汇业务项目收款单财务部银行回单47银行手续费核算业务财务费用收入及支出财务部银行回单0发票48业主扣款业务（扣甲供料、代扣代付）往来对冲单财务部银行回单、扣款文件、扣款通知书、结算单。收据49项目与公司财务部之间的上下级往来业务，包括：工资附加费、车辆使用费、利息支出、函证费用、公司转固资折旧费等业务内部往来单财务部原始凭证分割单、通知书。发票复印件50项目收款业务（收到商业汇票）项目收款单财务部汇票复印件O汇票备杳簿、（两次及以上背书的汇票需当天到银行验证：如遇汇票签章不清晰，

33、需上传证明文件）51项目收到商业汇票移交公司业务内部往来单财务部汇票复印件、汇票移交记录表、通知书序号经济事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，。为非必要附件）52项目使用商业汇票支付业务项目付款单财务部应付款拨款审批单、汇票复印件（对方盖章签字）、单位介绍信/授权书、身份证复印件。收据53项目上转利润内部往来单财务部科目余额表、通知书、利润表等54项目办理商业汇票业务项目付款单财务部银行回单、拨款申请单、通知书55现金缴存银行业务现金管理及银行调户单财务部现金交款单、银行回单56外聘、临聘人员劳务结算业务职工薪酬计提单及扣款单财务部应付职工薪酬计提表。考勤表57同一公司所属各单位间

34、（含各项目部、常设机构、机关部门等）债务往来业务内部往来单财务部公司审批意见、委托代付申请单、债务转让协议、通知书58提现业务现金管理及银行调户单财务部提取现金申请单、支票存根/银行回单59收质保金业务项目收款单财务部银行回单O收据、发票60收入、成本、费用等相关会计科目期末结转业务（含利润分配）自动凭证财务部61收取各类保证金、押金、垫付款业务项目收款单财务部银行回单、收据、合同等62收回保证金、押金、代垫款等业务项目收款单财务部银行回单/现金缴款单、收据63社会保险（企业承担部分）计提业务职工工资附加费i卜提单财务部五险二金计提表64确认建造合同完工百分比及收入、成本、毛利业务建造合同执行

35、情况单财务部工程项目建造合同信息表、合同预计损失计算表（提取的合同损失准备0时）。合同工程量清单、合同工程量收入表、合同工程量成本表等65企业所得税就地预缴业务襁费支付单财务部应付款拨款审批单、税票（完税凭证）、银行回单、增值税预缴税款表66其他税黄缴纳业务税费支付单财务部应付款拨款审批单、税收缴款书（完税凭证）、银行回单67其他税费计提业务税费计提单财务部其他税费计提单68期末申报纳税结转业务申报纳税结转财务部增值税结转明细表、通知书序号经济事项表单名称表单发起部门上传影像件（为必要附件，。为非必要附件）69内部物资调拨业务（材料发出方）内部往来单财务部物资调拨单/物资处置审批单、内部往来通

36、知书。会议纪要、公司审批报告70内部单位间往来结转公司，含季度末各项目间往来转公司、业务发生需要时（如收尾销号）内部往来单财务部科目余额表、内部往来通知书、对账签认记录71履约保函手续费核算业务财务费用收入及支出财务部通知书、保函费用分摊表。发票复印件72利息收入、支出核算业财务费用收入及支出财务部银行回单C）通知书73进项税转出结转业务进项税额转出单财务部增值税认证通知书、发票复印件、增值税专用发票进项税统计表74建造合同完工结转业务自动凭证财务部75工会经费上缴业势薪酬社保支付单财务部通知书76个人所得税支付业务税费支付单财务部银行回单、拨款申请单、通知书77对公司现款上缴及其他需要支付的往来业务项目付款单