2.中国十九冶集团有限公司货币资金管理办法.docx

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1、痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111第一章总则第一条为加强中国十九冶集团有限公司（以下简称公司）对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的合理使用与安全，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则和内部会计控制规范一一货币资金等法律法规，制定本办法。本办法适用于公司及所属各单

2、位。第二条本办法属于公司制度体系中的第二层级。第三条本办法所称货币资金是指各单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第二章职责分工、授权与审核第四条公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）职责分工要体现内部牵制制度，凡是涉及资金收付、结算和记账等工作，必须有两人或两人以上分工办理，不得由一人办理货币资金业务的全过程。痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理

3、方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111第五条公司配备合格的财务会计人员进行货币资金管理，并根据公司具体情况定期进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员需要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第六条公司建立健全货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。对货币资金业务进行严格的授权批准，明确审批人对货币资金业务的授权

4、批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,严格按照审核批准制度办理货币资金业务。（一）支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确、是否为预算内支出，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。痴亡1

5、：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-日编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第七条审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于

6、审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第三章现金的管理第八条现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款，主要包括公司的库存现金和备用金。第九条明确现金收支范围，按国家有关规定，现金可在下列范围内使用：（一）给职工个人的工资、各项工资性补贴；（二）支付给个人的劳务报酬；（三）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；（四）支付出差人员必须随身携带的差旅费；（五）根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；（六）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefa

7、BufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111支出;（七）结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为100O元人民币;（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第十条应加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。第十一条结合公司的实际情况，确定现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理

8、转账结算。第十二条从开户银行提取现金，应当写明用途，由相关审批人签字后，经开户银行核准后予以提取。第十三条现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金,不得账外设账。第十四条出纳应每日对现金进行盘点，做到“日清月结”。各单位应派专人定期（至少一个月）或不定期地对现金进行盘点，填制“现金盘点表”。发现差错应及时查明原因。原则上无法退还的长款归公，短款追究责任人，并由责任人负责赔偿。第十五条借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。第十六条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI货币资金管

9、理办法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111出纳人员应做好保险柜的安全管理工作。第四章银行存款的管理第十七条银行存款是指公司存入银行的货币资金。公司收入的一切款项，除国家另有规定以外，都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。第十八条公司根据业务需要开立或注销银行账户，应根据公司相关账户管理规定执行。开立或注销银行账户必须由经公司授权的财务人员办理开户手续，禁止

10、委托银行人员或非企业财务人员代为开立或注销银行账户。第十九条公司必须保管好印鉴卡等开户资料及各种和账户管理有关的单证。第二十条公司指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。第二十一条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。第二十二条出纳应每日自行盘点银行账户收付业务,及时登记台账，银行账户余额必须保密，严禁透露给非相关痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI货币资金管理办法（修订）SJY

11、GL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111人员。第二十三条通过网上交易，电子支付等方式办理货币资金支付业务时，必须与承办银行签订网上银行操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。第二十四条网上银行操作人员必须由相关财务人员担任，明确相应操作人员的权限与职责。关于网上付款业务,至少由两个或两个以上的操作人员完成，即一级录入，两级复核。第五章其他货币资金的管理第二十五条其他货币资金，是公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金

12、。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。其他货币资金应按照会计制度规定的内容核算，不能使用其他会计科目代替。应及时清理其他货币资金账户。第二十六条加强对其他货币资金（主要指银行汇票）的管理，取得银行汇票时必须进行登记记录，并设专人进行保管。第二十七条公司取得其他货币资金（主要指银行汇票）时，应仔细核对银行汇票的出票金额、付款人名称、收款人名称、出票时间、出票人签章等内容，欠缺记载以上事项之痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI货币资金管理办法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月

13、4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111一的，应予拒绝。第六章票据及有关印章的管理第二十八条公司的重要空白凭证（支票、电汇凭证等）必须由出纳负责购买，并专设登记簿进行记录，防止重要空白凭证的遗失和被盗用。第二十九条建立健全支票使用登记制度，每次使用支票时，由出纳登记支票使用的日期、领用人、用途、金额、签发人等事项，并由领用人签字确认收到支票。第三十条严格支票管理，签发支票要写清楚，不得涂改，不得签发空头支票，支票头要写收款单位名称，不得签发不确定日期的支票。第三十一条因填写、开具失误

14、或者其他原因导致作废的支票，必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管，不得随意处置或销毁。对超过法定保管期限、可以销毁的支票，在履行审核批准手续后进行销毁，但应当建立销毁清册并由授权人员监销。第三十二条银行预留印鉴实行分管制，财务章、法人名章分人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管，并将其委托代管人报告上级领导。痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH

15、11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111第七章监督检查第三十三条建立健全货币资金业务的监督检查制度,明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。第三十四条货币资金监督检查的内容主要包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。（三）支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管

16、手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。第三十五条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。第三十六条建立货币资金管理重大事项报告制度。公司发生的重大资金管理事项，包括发生或涉及重大诉讼和仲裁案件、在金融机构的存款或代保管的有价证券到期不能收回、银行账户被法院冻结、存款金融机构被关闭、有关人员涉嫌经济犯罪等，必须及时报告财务负责人和授权管理人。痴亡1：中国十九冶集团有限公司w-CfMna1yMefaBufQtcalCorPOfaUOfI篇tFfi洛金铃理方法（修订）SJYGL-AZJ-02-20234y-一1次实施日期-2023年3月4-口编制-TPUPJ门HPIJ咨仝竹科!加9SlLH-*!11P（沽欠J）VfH,7J/编曲|人r11JPJZX审核人刘国拙常人7Ri7IKZXilP111第八章附则第三十七条本办法由公司资金管理部（清欠办）负责解释，后续如有部门名称变更或职能调整，则本制度涉及到的相关职能同步调整，不再另行修订。第三十八条本办法经公司总经理办公会审议，自2023年3月1日起施行，原中国十九冶集团有限公司货币资金管理办法（十九冶集计财2010）32号，SJY/GL-ACW-28-2017）同时废止。