中国农业发展银行贷款资金支付管理办法.docx

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1、中国农业发展银行贷款资金支付管理办法（2016年修订）第一章总则第一条为加强贷款资金支付管理，确保贷款资金专款专用，防控信贷操作风险，根据中国人民银行、中国银监会和农发行相关规定，制定本办法。第二条本办法所称贷款资金支付管理，是指农发行贷款资金在支付过程中，依照有关法规、农发行相关规定和借款合同约定，实施审核、监督等管理活动的总称，包括贷款资金支付监督、会计审核、支付后检查等环节。第三条贷款资金发放和支付坚持贷放分控，放支分审的原则。贷放分控是指贷款审批和发放分别控制，确保贷款投放合规。放支分审是指放款和支付分别审核，确保贷款专款专用。一笔信贷审批可以多笔发放，一笔发放可以多笔支付。第四条贷款

2、资金支付坚持区别对待、授权管理、明确职责、严格把关的原则。第五条支付审核坚持流程规范化，操作标准化。对各类贷款支付审核依据标准进行。第六条支付核准权上收的贷款资金支付业务纳入CM2006系统操作管理。第二章账户和岗位设置第七条借款人应根据管理需要，分别开立基本账户和专门存款账户（包括但不限于）：基本账户（或一般存款账户），负责记录企业的资金往来。贷款资金账户，用于记录贷款资金的发放和支付。项目收入账户（项目贷款）或资金回笼账户（流动资金贷款），用于记录企业资金回笼和收贷收息情况。资本金账户，用于记录资本金到位和使用情况。第八条各级行可根据实际管理需要，在上述存款账户基础上，合同约定借款人开设其

3、他存款账户，包括但不限于：（一）申请政策性或市场性粮棉油收购贷款的借款人，应在我行开立收购资金账户，专门用于发放和管理政策性或是市场性收购贷款资金，并在该账户下根据贷款种类需要分设台账管理。（二）使用抵押补充贷款（PSL）等资金的借款人，应按相关制度办法规定在我行开立相应账户，实行专户管理。（三）对于确实无法开立多个账户的借款人，在贷款批复文件明确的基础上，可在借款人开立的贷款资金账户下设立管理台帐，对贷款资金、项目收入或资金回笼、资本金等分别进行管理。第九条各账户实行专户管理。如同一借款人在我行有多笔贷款，应在各账户下分台账管理，严禁将不同项目贷款资金混用。第十条岗位设置。开户行设放款监督初

4、审岗、审核岗和核准岗，管理行设放款监督审核岗、复核岗和核准岗。（一）开户行放款监督初审岗由管户客户经理担任。（二）开户行放款监督审核岗由开户行客户部门负责人或风险经理担任。（三）开户行放款监督核准岗由开户行行长担任。（四）管理行放款监督审核岗由本行放款中心人员担任。（五）管理行放款监督复核岗由本行放款中心负责人担任。（六）管理行放款监督核准岗由本行贷款业务最高签批人担任，也可授权主管放款工作的副行长担任。第十一条放款监督初审岗、审核岗、复核岗、核准岗须实行岗位隔离，并设立AB岗。第三章流程及审核第十二条借款人提出支付申请时，完成支付监督后，开户行方可将贷款资金从贷款资金专户逐笔进行支付。第十三

5、条资金支付操作流程。支付监督核准权限在开户行的，支付监督流程为：开户行初审-审核-核准-会计支付。支付监督核准权限在管理行的，支付监督流程为:开户行初审-审核-开户行放款监督核准岗审核-有权核准行客户部门审核-有权核准行放款中心审核-复核-核准-开户行会计支付。第十四条开户行对审核内容的真实性、完整性、合规性和有效性负责；有权核准行客户部门对贷款支付的合理性、证明材料的完整性、合规性、有效性负责；有权核准行放款中心对证明材料的完整性、合规性、有效性和审批流程的合规性负责。第十五条贷款资金支付监督核准权限按以下规定执行：中央、省级储备粮棉油贷款、中央、省级粮棉油调控贷款的资金支付核准由开户行核准

6、，除此以外的全部上收至二级分行或直管县支行的省级分行。第十六条支付审核内容应包括但不限于以下方面：（一）对于纸质借据，应审核所有借据要素的完整性、准确性和清晰性。（二）支付证明材料和支付委托书的真实性、完整性和有效性。（三）资金用途是否符合借款合同约定，重点关注是否可能发生挤占挪用贷款、是否为虚假交易背景等问题。（四）收款人是否为贷款资金用途相应的交易对象。对收款人不是借款人交易对象的，是否符合本办法规定情形。（五）借款人是否按实际经营或项目建设需求申请支付贷款资金，是否存在以“化整为零”等形式规避贷款资金支付核准权限管理等问题。（六）借款人是否存在挤占挪用先期贷款资金、信用状况下降、生产经营

7、发生重大变化等可能危及我行贷款资金安全的重大风险。（七）支付金额（或本借款合同项下累计支付金额）是否超出借款合同约定额度，是否与借款人实际资金需求和项目进度相符。（八）是否按照本办法规定正确选择受托支付或自主支付方式。是否确需现金结算，现金结算额度是否符合中国人民银行和总行相关制度规定等。第十七条在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定暂停或停止贷款的发放与支付：（一）信用状况下降。（二）不按合同约定使用贷款资金。（三）除工程设备款预付等正当理由的情况下，项目进度落后于资金使用进度。（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托

8、支付。（五）违反合同约定，不配合贷款人发放和支付监管。（六）其他影响贷款资金安全的情形。第四章受托支付第十八条贷款资金支付采用受托支付和自主支付两种方式。受托支付是指根据借款合同约定的借款人支付委托，将贷款资金支付给合同约定的借款人交易对象的支付行为。受托支付应实行实贷实付，原则上在放款当天将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。确因客观原因不能当天支付的，应及时完成受托支付。第十九条对流动资金贷款，具备以下情形之一的，应采用受托支付方式：（一）与我行新建立信贷业务关系借款人，首笔贷款资金支付。（二）在我行或他行有未消除不良信用记录的借款人（含企业法定代表人）的资金支付。（三）支付对象明

9、确，且单笔金额超过100O万元（含）人民币的资金支付。开户行也可根据贷款业务品种和借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素，与借款人通过借款合同约定低于IoOO万元人民币的单笔受托支付起付金额标准。（四）贷款行认定的其他情形。第二十条对于粮棉油收购贷款或以粮棉油采购为内容的购销贸易、龙头企业流动资金贷款，在符合本办法第三十条条件下可以不采用受托支付方式。第二十一条对于固定资产贷款，具备以下情形之一的，应采用受托支付方式：（一）单笔金额超过项目总投资5%且额度在50万元（含）人民币以上的贷款资金支付。（二）单笔金额超过500万元人民币的贷款资金支付。（三）使用PSL贷款资金的，按相关

10、制度办法规定执行。第二十二条受托支付的审核签批应逐笔进行。第二十三条借款人申请支付贷款资金时，应按照借款合同约定，提前向开户行客户部门提供支付委托书和支付证明材料。第二十四条开户行客户部门接到借款人报送的支付委托书、支付证明材料，及时安排管户客户经理初审。管户客户经理初审无误后,支付监督核准权在开户行时，填写贷款资金支付通知书（附件1）；支付监督核准权在上级行时，发起支付监督系统流程。第二十五条开户行放款监督审核岗接到管户客户经理报送的支付监督业务，审核无误后，报开户行放款监督核准岗。第二十六条开户行放款监督核准岗接到支付监督业务，分以下两种情况，及时处理。（一）贷款资金支付有权核准行为开户行

11、时，开户行放款监督核准岗确认是否同意支付贷款资金，并签署贷款资金支付通知书0（二）贷款资金支付有权核准行为上级行时，开户行放款监督核准岗审核无误后，报上级行放款监督审核岗审核、复核，核准。由核准岗在系统中进行相应的“核准”或“否决”操作，下发贷款资金支付电子通知书加开户行客户经理在系统中将贷款资金支付电子通知书打印，报开户行行长签署意见。（三）对核准岗否决的，开户行管户客户经理通知借款人取消支付，退还支付委托书和支付证明材料。支付监督过程中发现问题的，需及时退回之前环节进行完善。第二十七条开户行管户客户经理将支付委托书和支付证明材料原件、贷款资金支付通知书或贷款资金支付电子通知书复印件存档，将

12、贷款资金支付通知书或贷款资金支付电子通知书原件等资料移送财务会计部门。第五章自主支付第二十八条借款人自主支付是指农发行根据借款人的放款申请将贷款资金发放至借款人在我行账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。第二十九条借款人自主支付除以下情形可使用现金结算形式外，原则上应使用转账结算方式：（一）借款人向个人收购农副产品和采购其他物资的价款。（二）按照中国人民银行颁布的现金管理暂行条例及其实施细则规定可以使用现金结算的其他情形。第三十条除以下情形外，借款人自主支付的对象应为符合合同约定用途的交易对象：（一）借款人需将贷款资金汇划到其在其他金融机构开立的基本存款账户取现或支付的。

13、（二）经省级分行批准的其他情形。政策性或市场性粮棉油收购资金不得向借款企业法人代表、工作人员或其家属等非实际售粮人的个人卡支付。对需将贷款资金汇划到其在其他金融机构开立的基本存款账户取现或支付的，不采用受托支付的，或向个人支付贷款资金的，须按客户制定具体监管方案，报省级分行批准后执行。第三十一条开户行可根据借款人业务特点、信用状况等，选择采用事前逐笔或者批量审核的方式审核签批自主支付。自主支付签批流程参照受托支付流程进行。第三十二条对采用事前批量审核方式的业务，管户客户经理原则上应于贷款资金支付后5个工作日内完成逐笔检查或抽查工作。发现问题及时汇报，采取有效措施化解风险，在1年内不得再对该借款

14、人贷款资金支付采用事前批量审核方式。第六章会计监督第三十三条开户行柜面会计人员接到借款人报送的支付凭证及客户经理移送的有关资料后，应及时按有关规定对资金支付手续进行会计审核，履行会计监督职能。贷款资金支付的会计审核主要包括以下内容：（一）审核贷款资金支付通知书或贷款资金支付电子通知书是否经有权签批人签批。（二）审核支付凭证要素的填写是否齐全、清晰，是否合法规范，是否与贷款资金支付通知书或贷款资金支付电子通知书一致。第三十四条柜面会计人员对经会计审核无误的，应及时办理贷款发放和资金支付手续，将贷款资金支付通知书或贷款资金支付电子通知书原件留作支付凭证的附件。第三十五条柜面会计人员对支付凭证要素不

15、全或内容不完整的，应退交客户补齐相关内容。第三十六条柜面会计人员对贷款资金支付的信贷审核、签批存在疑问或异议时，应填写柜面会计监督风险提示单（见农发银发（2014）335号），注明疑问、异议的内容及建议核实的事项，经会计坐班主任确认后，交开户行贷款业务最高签批人。第三十七条开户行贷款业务最高签批人应直接或责成客户经理对会计部门提出的疑问、异议和建议进行核实，在柜面会计监督风险提示单签署处理意见，财务会计部门据此办理相关手续。第三十八条对贷款业务最高签批人核实不同意的，应取消此笔贷款资金支付，柜面会计人员将支付凭证退还借款人。第七章特别规定第三十九条对实行统贷统还方式的政策指令性粮棉油收购贷款和

16、其他政策性贷款，原则上应坚持直接采取受托支付。对借款人与用款人相分离的，在用款人在我行开立账户的前提下，贷款资金可先在借款人与用款人之间进行划转，再向交易对象支付。贷款资金支付原则上由贷款行负责审核。监管行负责向贷款行提供支付证明材料扫描件。如因交易对象多、分布广、时间紧等情况，贷款行难以进行全面审核，经省级分行（或总行营业部）同意后，可由用款人所在监管行代为审核。第四十条集团客户贷款应坚持直接向借款人交易对象支付。对因集团财务、采购等管理需要，贷款资金确需在借款人与用款人之间进行划转才能向交易对象支付的，借款人与用款人均在我行开立账户的前提下，贷款资金可以先在借款人与用款人之间进行划转，再向

17、交易对象支付。贷款资金支付由贷款行负责审核，监管行负责向贷款行提供用款人资金支付所需资料。第四十一条借款人在我行外汇贷款和国际贸易融资的支付，开户行应按照本办法的审核标准和签批流程进行。（一）对于出口类国际贸易融资业务，由开户行财务会计部门履行会计审核职能；对于进口类贸易融资业务和进口类外汇贷款业务，由外汇业务经办行的国际结算部门配合开户行财务会计部门完成相关的贷款资金支付监督职能。（二）对国际贸易融资业务，出口押汇、出口贴现、出口发票融资、出口信保融资和打包放款五类产品参照流动资金贷款的管理方式采用受托或自主支付的方式，其余国际贸易融资产品均采用受托支付的方式，总行另有规定的除外。第四十二条

18、使用银企直联系统进行支付的贷款资金，按银企直联有关办法和流程进行审核和支付；使用网银系统进行支付的贷款资金，需按本办法规定流程进行落地审核后，再依据网银系统流程管理规定进行支付。第四十三条银团贷款的支付。（一）农发行作为代理行的，开户行应对由农发行承贷的部分，按本办法规定流程，进行贷款资金发放和支付。对由其他银团成员承贷部分，及时向相关参加行发出提款申请书复印件和放款通知书，在收到参加行的贷款资金后，进行支付。（二）农发行作为参加行的，开户行应在每次收到代理行发出的提款申请书复印件和放款通知书后，对提款计划、金额、贷款资金支付方式等是否符合银团贷款合同约定和制度规定事项等进行审核，其中提款先决

19、条件的落实情况须报有权行核准。审核同意的，应按农发行制度规定履行放款,按时向牵头行划拨资金。审核不同意的，应及时通知牵头行并提供相关证据，必要时提议召开银团会议并按银团会议决议统一行动。（三）开户行不得为其他银团成员垫付资金。第四十四条对涉及多层支付的贷款资金，应加强资金支付的延伸管理，对借款人合同约定中间交易对象,可通过合同约定该交易对象在我行开立账户，我行对该账户由我行贷款形成的资金支付进行监管。第八章支付后检查与问责第四十五条管户客户经理应至少每月对当月发生的资金支付业务进行一次汇总，通过账户分析、凭证检查、现场调查等方式核查贷款资金支付是否确实符合合同约定用途，是否形成相应数量和价值的

20、库存、固定资产或工程等。如发现问题，应及时逐级汇报，并采取有效措施予以解决。第四十六条各省级分行应结合本行实际，组织相关人员进行定期和不定期检查。第四十七条对未履行或未正确履行资金支付管理职责的各放款监督岗位人员，或违规干预资金支付管理工作的人员，按照我行员工违规违纪行为处理办法实行问责。造成不良后果的，按照国家有关法律法规和农发行有关制度规定追究其相关责任。第九章附则第四十八条本办法由总行负责解释和修订。第四十九条中国农发重点建设基金支付按照基金有关办法执行。第五十条借款人项目资本金支付，可通过合同约定，由开户行参照贷款资金支付的审核要求和签批流程，在本级行进行严格监管。第五十一条各省级分行在不突破本办法要求的前提下，制定受托支付起点金额，细化支付标准。第五十二条本办法自2016年10月1日起施行。中国农业发展银行贷款资金支付管理暂行办法（农发银发（2011）218号）同时废止。之前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。附件：L贷款资金支付通知书2 ,支付委托书3 .关于中国农业发展银行贷款资金支付管理办法修订情况的说明