合同管理制度范本与流程图及内控体系表.docx

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1、合同管理制度范本与流程图1、合同授权审批制度制度名称合同授权审批制度受控状态文件编号执行部门监视部门考证部门第1章总那么第1条为明确企业合同审批权限，标准企业合同订立行为，加强对合同运用的监视，防范和降低因合同的签订给企业带来的风险，特制定本制度。第2条标准企业合同的拟定、审批及签章工作，以符合?中华人民共和国公司法?和?中华人民共和国合同法?等法律法规及标准性文件有关规定，确保合同的顺当梭行，维护企业的合法权益。第2章适用范围第3条本制度所称合同指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。第4条本制度适用于企业全部的书面合同审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意

2、向书等名称的标准性文件的审批。第5条本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同的各业务、职能部门。第6条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一样性。第3章授权审批职责第7条合同分类。1 .一般性合同：合同标的在XX万元资金支出或XX万元资金收入以下的合同。2 .重大合同：合同标的超出XX万元资金支出或XX万元资金收入的合同。第8条企业对外签订合同均由董事长授权总裁代表企业行使职权。第9条总裁职责。1 .审批企业全部格式合同和各部门的合同文本。2 .负责企业对外重大合同的签章，并审核超出各部门负责人审核权限的合同。

3、3 .授权业务经办人员代表企业签订合同。第10条法务部经理审核企业格式合同和各部门合同文本。第11条各部门负责人职责。1 .负责草拟与本部门业务相关的合同文本2 .帮助法律参谋拟定企业主营业务格式合同。3 .初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同详细条款。第12条法律参谋职责。1 .草拟企业主营业务格式合同或企业重大、特殊合同。2 .监视、指导各部门起草及修订合同文本。第4章授权审批流程第13条原那么上，在业务谈判、双方达成一样看法后，各部门应尽可能运用企业制定的格式合同或部门合同文本。第14条法律参谋草拟的格式合同应经法务部经理、总裁审核批准后形成正式书面，变更程序亦同。第15条各部门草拟

4、的合同文本应经法律参谋审查、法务部经理审核、总裁审批，然后形成正式书面，变更程序亦同。第16条业务经办人员与合同对方拟定的一般性合同，须经所属部门负责人初审、法律参谋审查后正式订立合同，变更程序亦同。第17条业务经办人员与合同对方拟定的重大合同，须经所属部门负责人初审、法律参谋审查、法务部经理审核、总裁审批前方能订立正式合同，变更程序亦同。第5章附那么第18条本制度由企业法务部制定并负责说明。第19条本制度报总裁办公室审议批准后生效。第20条本制度自XXXX年XX月XX日实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2、合同会审制度制度名称合同会审制度受控状态文件编号执行部门监视部门考

5、证部门第1章总那么第1条为防范和限制合同可能的风险，加强对合同制定的监视，标准企业合同制定行为，制定本制度。第2条本制度适用于企业各类格式合同、部门合同文本的制定，以及对业务经办人员与合同对方拟定的合同的会审。第3条本制度所称会审，指合同在拟稿以后、正式生效之前，由合同关键条款涉及的其他专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同企业法务部对合同文本进展审核。第2章合同的会审内容及要点第4条合同拟定。1 .法律参谋会同各部门起草企业格式合同、各部门拟定本部门合同文本以及业务经办人与合同对方拟定合同的，分别由法律参谋、各部门负责人及业务经办人负责合同在会审过程中的传递。2 .合同拟定者须按企业规

6、定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。3 .合同拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程的传递，直到合同盖上合同专用章后完毕。第5条合同会审主体及内容。1 .法务部主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。2 .技术部门主要负贵对合同标的物是否符合国家各项标准（产品质量、卫生防疫等）、企业技术标准等进展审查。3 .财务部主要负责合同对方资信状况、价款支付等的审查。4 .法务部和财务部负责违约责任条款的审查，包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。第6条合同会审要点。1 .合法性。包括合同的主体、内容和形式是否合法：合同订立程序是否符合规定，会审看法是否齐备；

7、资金的来源、运用及结算方式是否合法，资产动用的审批手续是否齐备等。2 .经济性。主要指合同内容是否符合企业的经济利益。3 .可行性。包括签约方是否具有资信及履约实力，是否具备签约资格：担保方式是否牢靠：担保资产权属是否明确等。4.严密性。包括合同条款及有关附件是否完整齐备：文字表述是否精确；附加条件是否适当合法；合同约定的权利义务是否明确；数量、价款、金额等标示是否精确。第3章合同会审管理规定第7条参与合同会审的部门应依据会审职责支配人员按时参与会审工作。第8条会审人员应对合同中相关内容细致细致审查，发觉疑问之处，应刚好与合同拟定部门进展沟通。第9条会审中发觉合同中确有不妥之处的，应责成合同拟

8、定部门修改或重拟，直至确认无误。第10条各会审部门对合同的会审工作时间累计不得超过XX个工作日。第11条依据法律规定及企业须要，会审通过后的合同文本应刚好报经国家有关主管部门审查或备案。第12条会审通过的合同报总裁审批后，应统一进展分类连续编号，并由合同档案管理人员专人保管C第4章附那么第13条本制度由企业法务部制定并负责说明。第14条本制度经总裁批准后自XXXX年XX月XX日实施。编制日期审核日期批准H期修改标记修改处数修改日期3、合同专用章管理制度制度名称合同专用章管理制度受控状态文件编号执行部门监视部门考证部门第1章总那么第1条为加强对企业合同的专用章管理，标准企业合同专用章的运用及保管

9、，制定本制度。第2条本制度适用于企业合同专用章的运用、保管等。第2章合同专用章的运用第3条合同专用章由企业综合管理部统一印制，并指定专人保管。第4条企业因业务开展须要对外签订合同由企业董事长或其授权的人（总裁等）签章，同时加盖合同专用章。第5条合同专用章仅限用于有关合同的签订，未经法务部核准，不得在其他文件上运用。第6条业务经办人代表企业与合同对方签订合同的，需填写“合同专用章用印审批单，经合同授权签字人审查同意前方可用印。第7条印章管理人员对用印范围和用印手续严格审查，并对用印状况进展登记，不应为以下合同供应合同专用章。1 .未经编号的合同。2 .缺少审核及报签文件的合同。3 .属于代签但缺

10、少授权托付书的合同。第8条原那么上，合同专用章不得携带外出访用。确因工作须要，必带带合同专用章到异地运用的，应经总裁批准，并到印章管理员处办理借用手续。第3章合同专用章的保管第9条合同用印后，印章管理人员应刚好收回合同专用章。第10条未经领导批准，不得将合同专用章交给他人保管。印章管理人员因故临时请假，应经总裁批准后指定临时保管人员，并做好交接记录。第11条合同专用章存放在配锁的办公抽屉里，节假日放在平安处，并贴封条，重新运用时应先验锁和封条。第12条合同专用章内容须要变更时，应停顿运用并交综合管理部予以封存或销毁。第13条合同专用章散失、损毁、被盗时，印章管理人员应刚好报告领导予以处理，同时

11、，登报挂失作废。第14条废止的合同专用章保存XX年。第15条对于违反本规定，给企业造成损失的，应当依法追究其法律责任。第4章附那么第16条本制度由企业综合管理部和法务部制定并负责说明。第17条本弧度自XXXX年XX月XX日起施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期制度名称合同违约及纠纷处理制度受控状态文伟号执行部门监视部门考证部门第1章总那么第1条为监视合同的有效履行，及早发觉违约状况，防止或削减因违约或纠纷给企业带来的损失，保障本企业合法权益，依据?中华人民共和国合同法?及企业相关规定，制定本制度。第2条本制度适用于企业全部合同违约及纠纷状况的处理。第2章合同违约处理第3条合同签

12、订后进入执行阶段，业务经办人员应随时跟踪合同的履行状况，发觉合同对方可能发生违约、不能履约或延迟履约等行为的，或企业自身可能无法履行或延迟履行合同的，应刚好报告领导处理。第4条针对合同对方违约的情形，可实行以下措施处理。1 .要求合同对方接着履行合同。接着履行合同是违约对方必需承当的法律义务，也是本企业享有的法定权利。不管违约对方是否情愿，只要存在接着履行的可能性，本企业就有权要求违约对方接着履行原合同约定的义务。2 .要求合同对方支付违约金。合同对方违约的，本企业可依据合同约定要求违约对方支付违约金。3 .要求定金担保。合同对方违约，本企业可依据合同约定及?中华人民共和国担保法?向对方收取定

13、金作为债权的担保。违约对方履行债务后，可将定金抵作价款或者收回，违约对方不履行约定债务的，无权要求返还定金。4 .要求赔偿损失。合同对方因不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给本企业造成损失的，本企业有权提出索赔，详细赔偿金额可由业务经办部门会同法律参谋与合同对方协商确定。第5条企业自身违约的，业务经办部门或人员应与合同对方协商解决方法，将解决方法以书面形式上报总裁，经批准后承当相应责任、履行有关义务。第3章合同纠纷处理第6条合同履行过程中发生纠纷的，业务经办人员应在规定时效内与合同对方协商谈判，并刚好报告主管领导。第7条经双方协商达成一样看法的，双方签订书面补充协议，由双方法定代表人或

14、其授权人签章并加盖单位印章后生效。第8条合同纠纷经协商无法解决的，应依合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。第9条企业法律参谋会同相关部门探讨仲裁或诉讼方案，报总裁批准后实施。第10条纠纷处理过程中，企业任何部门或个人未经授权，不得向合同对方做出实质性答复或承诺。第4章附那么第11条本制度由法务部负贲制定，经总裁审核批准后实施。第12条本制度说明权归法务部。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改R期1、合同签订流程图2、合同的解除与变更流程图3、经济合同税务风险防范指引标题经济合同税务风险防范指引版本第版版次第次修改编号编制/日期审核/日期批准/日期适合对象：对外签订合同、审核合同、批准合同的

15、岗位第一步：审核合同的价格条款(1)合同的价格是否包含税金，合同价格不包含税金必需清晰说明(2)合同收付款除合同订明价款以外，是否包括其他款项，如包括其他款项应送财务部门审核其次步：审核合同的结算时间条款(1)合同是否明确了收付款的方式(2)赊销合同是否有明确的赊销时间段或者赊销的天数(3)分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分比(4)按进度付款的合同是否明确了确定进度的方法(5)假如以上内容不明确，该合同需送财务部门审核第三步：审核合同的发票条款甲方合同适用(1)合同是否明确了对方有按税务规定供应发票的义务(2)合同是否明确了在取得对方供应的发票以后才能支付款项(预付合同除外

16、)第四步：审核合同的税务责任条款(1)合同是否明确：由于对方供应的票据不符合规定给本公司造成的损失，由对方承当赔偿责任(2)没有上述条款的合同需经特殊批准第五步：审核合同的其他条款(1)同一合同是否包括了销售和效劳两项效劳(2)同一合同是否包括了适用不同税率的效劳(3)同一合同是否包括了非现金结算支付的方式(4)存在以上条款的合同或者对以上内容不清晰的合同经财务部门审核内部限制体系表限制体系限制内容限制点限制方法资金管控现金内部限制职责分工授权批准银行存款内部限制票据管理印章管理选购限制请购与审批限制选购申请制度职责分工授权批准选购预算制度请购审批制度选购与验收限制选购管理制度货物验收制度付款

17、限制付款单据审核制度退货制度债务债权限制制度存货限制请购与选购限制存货申请限制职责分工授权批准存货选购预算制度存货选购本钱核算验收与保管限制存货的验收与入库存货保管限制领用与发出限制生产领用的限制销售发出限制盘点与处置限制存货的盘点限制存货处置限制销售限制销售和发货限制销售预算管理限制职责分工授权批准销售定价限制制度客户信用分析与赊销业务管理制度销售与发货销售退回管理制度销售记录管理收款限制现销的内部限制应收帐款的内部限制坏帐损失的限制应收票据的内部限制应收款项的函证管理限制体系限制内容限制点限制方法工程工程限制工程决策限制和概预算限制工程决策限制点职责分工概预算限制价款支付与工程实施限制价款

18、支付限制授权批准工程实施限制竣工决算限制竣工清理制度竣工决算制度决算审计竣工验收工程工程后评价固定资产限制取得与验收限制固定资产运用限制职责分工授权批准验收限制固定资产运用与维护限制固定资产日常管理限制固定资产内部转移固定资产折旧管理固定资产投保管理固定资产修理与维护管理固定资产盘点固定资产减值固定资产处置与转移限制固定资产处置限制固定资产转移限制无形资产限制取得与验收限制取得限制职责分工授权批准验收限制运用与保全限制运用限制摊销管理保全管理减值管理处置与转移限制处置限制转移限制长期股权限制投资可行性探讨、评估、决策限制投资建议书制度职责分工授权批准投资可行性探讨和报告评估制定投资决策限制投资

19、执行和处置限制投资执行限制投资处置限制限制体系限制内容限制点限制方法筹资限制岗位分工与授权批准职责分工筹资业务限制筹资决策限制筹资执行限制授权批准筹资偿付限制预算限制预算活动限制预算编制限制职责分工授权批准预算执行限制预算调整限制预算分析与考核限制预算分析限制预算考核限制本钱费用限制本钱费用限制流程职责分工授权批准预料、决策与预算限制执行限制核算限制分析与考核限制担保限制担保业务流程担保评估限制职责分工授权批准担保审批限制担保执行限制合同协议限制合同协议编制与审核限制职责分工授权批准合同协议订立限制合同协议履行限制业务外包限制外包策略与承包方限制制定业务外包策略职责分工授权批准承包方资质审核和

20、遴选制定标准外包合同悔议管理制度外包业务流程限制归口管理制度固定资产管理制度流淌资产管理制度存货管理制度产品验收制度索赔制度业务流程中断制度管理限制体系限制内容限制点限制方法子公司限制子公司组织与人员限制人员限制组织限制子公司业务层面限制重大工程管理制度重大事项报告及披露制度母子公司合并报表及其限制会计政策限制核算方法限制合并报表限制财务报告编制与披露限制编制打算及限制编制及限制报送及限制人力资源限制岗位职责及人力资源需求方案岗位职责需求方案聘请、培训与离职限制聘请限制培训限制离职培训人力资源考核、薪酬与激励限制考核政策限制薪酬与激励限制信息系统限制开发与变更限制维护限制平安限制硬件限制会计信息化及其限制衍生工具限制业务授权制度衍生工具业务报告制度交易限制风险评估监视检查企业并购并购交易前限制审慎调查制度财务报告制度关联交易关联交易界定限制关联交易报告及披露审计限制内审机构限制内审程序限制预防报告、检查汇报制度内审质量限制