雅江县2018年度财政总决算编制说明.docx

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1、雅江县2018年度财政总决算编制说明2018年度财政总决算分析表，分为公共财政决算、政府性基金决算、国有资本经营决算、政府性收支及资产负债表、补充资料等五个部分，共计24张表。第一部分：公共财政决算（共07张表）分析01表、公共财政收入决算构成情况表本表反映省级、地级、县级及乡镇收入决算数，反映到项级科目，2018年，受多重因素的叠加影响，完成财政收入困难较大。宏观经济维持下行态势，税源增长乏力，加之国家结构性减税降费政策的落实，实行“营改增”后，县本级留成比例大幅下降，完成地方收入难度加剧，任务缺口较大。面对这种形势，财税和执收部门同心同力，加强税源跟踪和评估稽查，进一步完善税收征管模式，迎

2、难而上、负重前行，圆满完成了2018年度财政收入目标任务。县十三届人大一次会议批准的一般公共预算收入为14,509万元,实际完成21,347万元,为县年初预算数14,509万元的147.13%,为州年初预算数21,334万元的100.06%,同比增长7.42%,其中：税收收入完成16,597万元,同比增长10.50%；非税收入完成4,750万元，同比增长0.34%。财政经济总量扩大，财政保障能力进一步提高，为全县经济社会加快发展和长治久安提供了有力的财力保障。分析02表、公共财政支出决算构成情况表本表反映省级、地级、县级及乡镇支出决算数，反映到项级科目，县十三届人大一次会议批准的一般公共预算支

3、出为58,035万元，调整预算数为184,170万元，实际完成183,315万元，为年初预算数的315.87%,为调整预算数的99.54%,同比增长41.34%,但是应付国库集中支付增加28057万元，盘活存量资金，债务转贷收入达到12,558万元，支出压力增大须压减支出。分析03表、公共财政支出（基本支出）经济分类预算表本表反映省级、地级、县级及乡镇支出决算数，反映到政府经济分类科目，一般公共预算支出年初预算数为62,400万元，基本支出56,579万元，一般公共预算支出调整预算数为184,172万元，基本支出调整预算数为79,252万元。分析04表、公共财政支出（基本支出）经济分类决算表本

4、表反映省级、地级、县级及乡镇支出决算数，反映到政府经济分类科目，一般公共预算支出完成183,315万元，其中财政拨款支出完成155,258万元，财政权责发生制列支28,057万元；基本支出完成79,252万元。分析05表、公共财政转移性收支决算情况表本表反映省级、地级、县级及乡镇一般预算收入支出完成预算情况，我县本年地方公共财政收入预算为21,334万元，地方公共财政收入完成21,347万元，为年初预算数的100.06%,同比增长7.42%；税收返还收入、所得税基数返还收入及成品油价格和税费改革税收返还收入2,531万元;各项专款补助38,435万元；各项专款补助78,361万元；各项财力及转

5、移支付补助收入70,209万元；上年结转59万元；宜宾援建资金3,400万元；债务转贷收入8,558万元；全年收入为184,465万元。地方公共财政支出完成183,315万元，为调整预算数的99.54%,同比增长53,614万元，增长41.34%；上解支出280万元；安排的预算稳定调节基金13万元，累计结转下年使用857万元，全年支出为183,595万元。分析06表、公共财政预算收入变动情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级公共财政收入变动情况，其中包括税收收入和非税收入的年初预算数、变动项目和调整预算数，反映到款级科目，其中公共财政收入年初预算数是21,334万元，调整预算数是21,3

6、34万元。地方公共财政收入完成21,347万元，同比增长7.42%,税收收入占77.75%,非税收入占22.25%,超收13万元。分析07表、公共财政预算支出变动及结余、结转情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级公共财政支出变动及结余、结转情况，其中包括年初预算数、变动项目、调整预算数、决算数、预算结余、结转下年使用数等，反映到款级科目，其中公共财政支出年初预算数是62,479万元（其中：一般公共预算收入21,334万元，返还性收入2,531万元，一般性转移支付收入38,555万元，上年结转使用数59万元,一般公共预算支出62,459万元,上解支出20万元）,调整预算数是184,172万

7、元（其中：返还性收入增量0万元,一般性转移支付增量31,654万元,专项转移支付增量78,361万元，债务转贷收入8,558万元，补充预算稳定调节基金13万元，宜宾援建资金3400万元，上解支出280万元。），决算数是183,315万元，预算结余是857万元,其中结转下年使用数857万元。第二部分：政府性基金决算（共05张表）分析08表、政府性基金收入情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级财政政府性基金收入和支出及结余分级完成和比重情况，反映到项级科目。基金收入完成154万元，为预算数的1540%,增长126.47%o分析09表、政府性基金支出情况表基金支出完成728万元，同比减少1,1

8、06万元，增长60.31%分析10表、政府性基金转移性收支结余情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级财政政府性基金收支变动情况：基金收入完成154万元，专款补助570万元，上年结余4万元，基金总收入728万元，基金支出完成728万元，结余O万元。分析11表、政府性基金转移性收支决算情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级财政政府性基金转移性收支分级完成和比重情况：基金收入完成154万元，专款补助570万元，上年结余4万元，基金总收入728万元，基金支出完成728万元，结余0万元。分析12表、政府性基金收入预算变动情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级财政政府性基金收入预算变动的

9、情况，其中包括年初预算数10万元，调整预算数10万元。分析13表、政府性基金支出预算变动情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级财政政府性基金支出预算变动的情况，其中包括年初预算数、变动项目、调整预算数及决算数，其中政府性基金支出年初预算数10万元，调整预算数728万元，决算数728万元。第三部分：国有资本经营决算（共02张表）分析14表、国有资本经营收支决算情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级国有资本经营收入支出分级完成和比重情况。分析15表、国有资本经营转移性收支决算情况表本表反映各地区省级、地级、县级、乡镇级国有资本经营性收入支出分级完成和比重情况。第四部分：政府性收支及资产

10、负债表（共04张表）分析16表、社会保险基金收支决算情况表本表反映地方政府性社会保险收入支出和结余情况，其中包括本年收入1,182万元、上年（滚动）结余2,368万元、上级补助收入、本年支出772万元、上解上级支出及年终结余410万元等。分析17表、预算资金年终资产负债表（不含统借自还主权外债）本表反映地方政府年终资产、负债、净资产类数据，到款级科目。期初资产22,999万元等于负债26,823万元加上,净资产-3,824万元，期末资产22,794万元等于负债11,219万元加上净资产-11,575万元。负债增加，其中应付国库集中支付增加，债务转贷收入增加，应付本金及利息也增加，财力压力增大。

11、分析18表、地方政府债务余额情况录入表本表反映地方政府年初，本期新增减少，及年末的债务余额情况。上年结余5,239万元，其中一般性债务3,736万元，专项债务1,503万元，本年新增一般债券8,558万元，核销债务1,239万元，年末余额为14,061万元,其中一般性债务12,558万元，专项债务1,503万元。分析19表、地方政府专项债务分项目余额情况录入表本表反映地方政府专项债务分项目余额情况，上年结转专项债券1,503万元。第五部分：补充资料（共05张表）分析20表、乡镇公共财政收支决算情况表本表反映乡镇公共财政收入和支出情况，其中包括调整预算数和决算数。17个乡镇，财政拨款收入为10,

12、456万元,支出完成10,456万元，无结余。分析21表、乡镇政府性基金收支决算情况表本表反映乡镇政府性基金收入和支出情况，其中包括调整预算数和决算数。分析22表、乡镇国有资本经营收支决算情况表本表反映乡镇国有资本经营收入和支出情况，其中包括调整预算数和决算数。分析23表、基本数字（供养人员信息）情况表本表反映国家公职人员信息情况，其中包括年末机构数198,年末实有人数2,517（年末总在职人员2,510人、离休7人，公共预算财政拨款开支人数1,223在职1,216人、离休7人,公共预算财政补助开支人数1,294在职1,288人、离休0人）、年末学生人数7,263人。分析24表、相关指标情况表本表反映一上划税收（其中上划中央税收6,850万元、上划省级税收161万元）情况二财政收支统计三权责发生制核算情况（一般公共预算期初数11,859万元，期末数33,966万元，本年核算数33,966万元；基金期初数846万元，基金期末数469万元，本年核算数846万元）。四一般公共预算年初预算情况人大批准年初预算数为62,400万元。五乡镇基本情况（乡镇数17个、财政机构数17个，乡镇年末人口数5万人，城镇年末人口2万元等）六其他统计指标：地区生产总值129,070万元、总人口6万人、城乡居民人均收入33,592万元,农村居民人均收入11,374万元。