旋极信息：北京旋极百旺科技有限公司审计报告.docx

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1、北京旋极百旺科技有限公司审计报告大信审字2023第1-06041号大信会计师事务所（特殊普通合伙）VVUYIGEcertifiedpublicACCOUNTANTSLLP.电话TelePhcne:+86(10)82330558传文Fax:*86(10)82327668网址Intermel:www.daxincpa.m.审计报告大信审字2023第1-06041号北京旋极百旺科技有限公司：一、审计意见我们审计了北京旋极百旺科技有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年9月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权

2、益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年9月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使

3、其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的贵任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

4、报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（-）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露

5、的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监

6、督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。大信会计师事务所WUYIGECertifiedPIicAcuntants.LLP电话TelePhOne:86(10)82330558北京市海淀区知春路1号15/FXueyuanInternaiionalTover传真Fax:+86(10)82327668学院国际大IS22层2206NoJZhichunRoad1HaidianDist.网址InUme1：MVMdaxinqHOOncn邮编100o83BeijinglChinaJ00083我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

7、。大信会计师事务所、（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国北京中国注册会计师:二O二三年十一月三十日合并资产负债表公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金五（一）304,220,879.80323,658,366.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五（二）27,562,270.6146,622,147.64应收款项融资预付款项五（三）2,195,382.973,822,931.4其他应收款五（四）5,551,975.174,867,078.2其中：应收利息应收股利存货五（五）12,310,793

8、.6219,735,419.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（六）1,799,554.82L889.634.84流动资产合计353,640,856.99400,595,578.19非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款五（七）1,388,968.481,356,087.24长期股权投资五（八）34,054,545.0931,483,030.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五（九）9,825,410.79,621,531.05在建工程生产性生物资产汕气资产使用权资产五（十）11,532,818.7310,238,164.04无形资产五（十

9、一）35,295,607.9939,449,490.12开发支出五（十二）28,723,068.1719,280,416.18商誉五（十三）191,679.84191,679.84长期待摊费用五（十四）705,857.671,268,672.83递延所得税资产五（十五）2,144,169.522,243,632.02其他非流动资产非流动资产合计123,862,126.20115,132,703.65资产总计477,502,983.19515,728,281.84合并资产负债表（续）项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五（

10、十六）3,418,201.1721,744,997.47预收款项合同负债五（十七）76,443,860.24103,162,906.43应付职工薪酬五（十八）15,862,431.0624.878.616.1应交税费五（十九）5,100,470.315,439,280.27其他应付款五（二十）8,281,434.6824,169,527.98其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五（二十一4,020,175.335,166,431.59其他流动负债五（二十二）244,613.40727,953.42；流动负债合计113,371,186.19185,289,713.27非流动负

11、债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债五（二十三）5,686,947.353,488,698.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五（十五1,557,372.191,643.900.22其他非流动负债非流动负债合计7,244,319.545,132,598.64负债合计120,615,505.73190,422,311.9所有者权益：实收资本五（二十四）58,894.600.0058,894,600.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五（二十五）256,274.3减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五（二卜六）15,489,039.7715,489,0

12、39.77未分配利润五（二十七）248,061,305.53214.818.380.36归属于母公司所有者权益合计322,701,219.61289,202,020.13少数股东权益34,186,257.8536,103.949.80所有者权益合计356,887,477.46325,305,969.93负债和所有者权益总计477,502,983.19515,728,281.84公司负责人：主管会计工作负责人会计机构负责人:母公司资产负债表项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金35,278,245.6631,567,503.17交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收

13、账款十一（一）6,821,002.09,100,997.96应收款项融资预付款项568,992.20111.220.9其他应收款十一（二）357,412.851.349.834.27其中：应收利息应收股利存货5,369,336.049,199,169.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产367,220.27194.761.84流动资产合计48,762,209.0351,523,487.3非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款111,764.31111.764.3长期股权投资+-（三）77,944,188.4473,902,673.68其他权益工具投资其他非流动金融资产

14、投资性房地产固定资产818,220.221,010,538.30在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产204,068.27325.011.76无形资产24,048,103.9528,999,984.95开发支出24,861,672.7614,546.887.35商誉长期待摊费用53,580.33递延所得税资产80,967.89111,360.50其他非流动资产非流动资产合计128,068,985.84119,061,801.18资产总计176,831,194.87170,585,288.49公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:母公司资产负债表（续公司负责人:主管会计工作负责人:会

15、计机构负责人:项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款4,685,595.0311,731,932.43预收款项合同负债3,638,600.382,048,587.83应付职工薪酬3,285,616.695,128,231.60应交税费51,876.95317,858.60其他应付款4,241,807.1320,848,860.22其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债133,774.84266,783.88其他流动负债101,914.88102,598.26流动负债合计16,139,185.9040,44

16、4,852.82非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债30,610.24106,943.16其他非流动负债非流动负债合计30,610.24106,943.16负债合计16,169,796.1440,551,795.98所有者权益：实收资本58,894,600.0058,894,600.00其他权益工具其中：优先股水续债资本公积-1,245,093.80-1,245,093.80减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积15,489,039.7715,489,039.77未分配利润87,522,852.7656,894,946.

17、54所有者权益合计160,661,398.73130.033.492.51负债和所有者权益总计176,831,194.87170,585,288.49合并利润表项日附注2023年1-9月2022年度一、营业收入五（二十八）205,942,513.88325.407.839.22减：营业成本五（二十八）18,974,771.7565,019,331.55校金及附加五十九894,985.H1,543,902.39销售费用五（三十）66,575,509.3098,977,749.53管理费用五（三十一65,339,363.4498.909,372.66研发费用五GZ十二）18,605,283.232

18、6,012,174.4财务然用五（十三）-1,821,640.IS-7,662,400.79其中：利息费用五（三十三）278.160.94662,142.67利息收入五（三十三）2,418,268.208.857.662.72力II：其他收益五（二十四900.141.983,521,066.64投资收益（损失以“”号填列）五三十五2,571,514.76-7,667,701.93其中：对联营企业和合营企业的投资收益五（三十五）2,571,514.76-7,667,701.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（搅失以“一”号填列）信用减值损

19、失（损失以“一”号填列）五（三十六1,692,927.93-3,070,949.66资产减值攒失（搅失以“一”号填列）五（三十七）3,446.62资产处置收益（损失以“一”号填列）五（三十八）-32,902.138.778.92二、营业利润（亏损以“一”号填列）42,505,923.7435,402,350.03加：营业外收入五（三七九17,596.77370,362.0减：营业外支出五（四一B122,457.48124.464.97三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）42,401,063.0335,648.247.07减：所得税费用五（四十）2,206,062.57449,575.54四、

20、净利润（净亏损以“号填列）40,195,000.4635,198,671.53（一）按经营持续性分类：L持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）40,195,000.4635,198,671.532.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归屈分类：1.归属于母公司所有者的净利涧（净亏损以“一”号填列）33,242,925.1732,642,668.102.少数股东损益（净亏损以“一”号填列）6,952,075.292,556,003.43五、其他综合收益的税后净额（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计最设定受益计划变动额（2）权

21、益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）（6）外币财务报表折算差额（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额40,195,000.4635,198,671.53（一）归属于母公司所有者的综合收益总额33,242,925.1732f642,668.10（二）归属于少数股东的综合收靛总额6,95

22、2,075.292,556,003.43七、每股收靛（一）基本每股收益（二）稀释每股收益母公司利润表项目附注2023年1-9月2022年应一、营业收入十一（四）23.186.070.8068,757,686.28减：营业成本十一（四）12.064,530.9337,405,883.40税金及附加36,570.64144,838.18销售费用386,343.428,366,997.0管理费用11,037,421.9414,194,099.65研发费用189,513.43818,219.93财务费用-430.933.69-3,615,813.05其中：利息费用3,704.30利息收入437,414

23、.053,688,434.50力Ih其他收益95,277.79345,428.77投资收益（损失以“一”号填列）十一（五）30,838,133.8711,915,403.14其中：对联营企业和合营企业的投资收益十一（五）2,571,514.76-7,667,701.93以持余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）45,930.12199,339.51资产减值损失（损失以“一”号填列）132.40资产处置收益（损失以“一”号填列）4.792.05二、营业利润（亏损以“一”号填列）30,581,96

24、5.9123,509,878.01加:营业外收入减：营业外支出25.01三、利润总额（亏损总额以“”号填列）30,581,965.9123,509,853.00减：所得税费用-45,940.333,339.11四、净利润（净亏损以“一”号填列）30,627,906.2223,476,513.89（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）30,627,906.2223,476,513.89（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.

25、企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额30,627,906.2223,476,513.89七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益会计机构负责人:主管会计工作负责人:公司负责人:合并现金流表项目附注2023年1-9月2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金212,871,383.65356,754,952.25

26、收到的税费返还1,437,067.642,514,950.54收到其他与经营活动有关的现金五(ra+-)5,924,683.4356,256,566.16经营活动现金流入小计220,233,134.72415.526.468.95购买商品、接受劳务支付的现金24,520.048.2856,740,216.23支付给职工以及为职工支付的现金125,669,052.39178,198,133.87支付的各项税费14,333,383.5722,180,014.36支付其他与经营活动有关的现金三43,444,816.2882,551,725.54经营活动现金流出小计207,967,300.52339,

27、670,090.OO经营活动产生的现金流量净额12,265.834.2075,856,378.95二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1.600.000.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,543.6149,632.32处置了公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计8,543.61,749,632.32购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,978.247.644,004,991.11投资支付的现金1,560,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投

28、资活动现金流出小计15,978,247.645,564,991.11投资活动产生的现金流量净额-15.969.704.03-3,815,358.79三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利涧或偿付利息支付的现金7,143,492.9316,659,309.63其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7.143.492.93文付其他与筹资活动有关的现金五四十二8,590,124.122,753,201.76筹资活动现金流出小计15,733,617.0519,4

29、12,511.39筹资活动产生的现金流量净额-15,733,617.05-19,412.511.39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-19.437.486.8852,628,508.77加：期初现金及现金等价物余额323,657,866.68271,029,357.91六、期末现金及现金等价物余额304,220,379.80323,657,866.68母公司现金流量表项目附注2023年1-9月2022年度、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金29,053,145.4381,920.075.80收到的税费返还60,919.69145,302.88收到

30、其他与经营活动有关的现金6,836,502.1520,394,587.16经营活动现金流入小计35,950,567.27102,459,965.84购买商品、接受劳务支付的现金12,562,667.3326,578,449.08支付给职工以及为职工支付的现金10,343,819.4222,184,461.36支付的各项税费815,850.45944,225.09支付其他与经营活动有关的现金24,812,415.1832,921,670.50经营活动现金流出小计48,534,752.3882,628,806.03经营活动产生的现金流量净额-12,584,185.119,831,159.81二、投

31、资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金28,266,619.1116,600.000.OC处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-632.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计28,266,619.1116,599,367.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,364,978.17579,495.37投资支付的现金1,470,000.001,560,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,834,978.172,139,495

32、.37投资活动产生的现金流量净额16,431,640.9414,459.872.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,274,500.00支付其他与筹资活动有关的现金136,713.34筹资活动现金流出小计136,713.349,274,500.00筹资活动产生的现金流量净额-136,713.34-9,274,500.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,710,742.4925,016,531.8力口：期初现金及现金等价物余额

33、31,567,503.176,550,971.36六、期末现金及现金等价物余额35,278,245.6631,567,503.17公司负责人:主管会计工作负责人会计机构负责人:会计机构负责人:合并所有者权益变动表项Il2023年I-9月打属于母公司所行者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本其他权益工具资本公枳破：库存股其他琮介牧益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年期末余额58.891,600.005,189.039.77214.818,380.3636.103,949.8C325,305.969.93hi：会计政策变更前期差错更正回一控制下企业合并其他二、本年期初余额58

34、.891,600.005.489.039.77214,818,380.36289.202,020.13325,305,969.93三、本期增减变动金额（减少以“一”号镇女256,274.333.242.925.1733,499,199.18-1,917,691.9531,581,507.53（一）综合收益总额33,242.925.1733.242,925.176,952,075.2940.195,000.46：）所有者投入和减少资本256,274.31256,274.31-1,726,274.31-1,470,000.0.所有者投入的普通股-1,726,274.31-1,726,274.312

35、.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他256,274.31256274.3256,274.3（三）利润分配-7,143,492.937,143,192.93L提取盈余公积2.对所有者的分配7,143,492.93-7,143,492.933.其他（四）所有者权益内部结转资本公枳转增股本2.盈余公枳转增股本3.盈余公枳弥补亏提4.设定受益计划变动频结转制存收益5.其他嫁合收益结转留存收益6.其他（五）专项储瞽1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额58,894.600.00256,274.315,489,039.77248,061,305.53322,70

36、1,219.6134.186,257.85356,887,477.46编恻球位：北京旋极百旺科技有网公司单位：人民币元公司负责人:主管会计工作负费人:俄制单位I北京旗极百旺科技有限公司会计机构仇费人:合并所有者权益变动表项日2022年度U=I属于母公司所有寻权益少数股东权益所有者权益合计实收资本其他权益工具资本公根诙库存股其他烁合收益疗叛任冬盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年期末余领58,81.600.001.560.000.0013,018.097.47197,284.089.43270,786,786.9040.931,916.37I1.71&TXR27加：会计政策变更前期船锚更正同一控制下企业合并其他:、本年期初余皴58,894,600.001.560.000.003.048,097.1797.284.089.43270.786,786.9010,931,946.37