浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司审计报告.docx
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1、大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务咽L您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(血:/.10段。1),出演仇报告编码:京23FW74563S浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司审计报告及财务报表(2022年1月1日至2023年8月31日止)目录页次一、审计报告1-3二、已审财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注1-29三、事务所及注册会计师执业资质证明大华国际大革含计0市事粉所大华会
2、计师务所(撷Ht通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006twnv.da)tacpaCom审计报告大华审字20230021378号协鑫智慧能源(苏州)有限公司:一、审计意见我们审计了浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司(以下简称“建德抽水蓄能”)财务报表,包括2023年8月31日和2022年12月31日的资产负债表,2023年1-8月和2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了建德抽水蓄能2023年8月31日和
3、2022年12月31日的财务状况以及2023年1-8月和2022年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于建德抽水蓄能,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、其他事项本审计报告仅供建德抽水蓄能股权转让之目的使用,由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。四、管理层和治理层对财务报表的责任建德抽水蓄能管理层负责按照企业会
4、计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,建德抽水蓄能管理层负责评估建德抽水蓄能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算建德抽水蓄能、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督建德抽水蓄能的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
5、舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3
6、 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对建德抽水蓄能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致建德抽水蓄能不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排
7、和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。口建大华会计师寡凝所(特殊普通合伙)中国注册会计师:三马建萍连会固一一.中国注册会计师:栏中国北乐连隆棣二。二三年十一月十四日资产负债表(续)2023年8月31日编制单位:浙江建德孙鑫抽水蓄能有限公司(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注五2023年8月31日2022年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬注#91,820752.411,6568&21应交税费注释10615.52其他应付款注释11o4oaoo13012,227.93
8、持有待售负债一年内到期的非流动负债注释12445,93L44其他流动负债流动负债合计12.343.083.8514.668,531.66非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续盖租赁负债长期应付款氏期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债注释7197,341.66其他非流动负债非潼动负债合计197,341.66负债合计12,540,425.5114,668,531.66所有者权益:实收资本注释13200,000,000.00200,000,000.00其他权益工具其中:优先股永续侦资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释14-285,50244-199,29232所
9、有者权益合计199,714,497.56199,800,707.68负债和所有者权益总计212,254,923.07_214,469,239.34(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人;主管会计工作负责会计机构负责)资产负债表2023年8月31日编制单位:湖江建德协鑫抽水蓄能有随公司(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注五2023年8月31日2022年12月31日流动资产:货币资金注释17,905,538.1852,841,740.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款注释2199,673.50存货合同资产持有待售资产一年内到期的非
10、流动资产其他流动资产流动资产合计8.105.211.6852,841,740.03非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释31,437,138.311.110.28&33在建工程注释4199,123,990.23158,137,061.95生产性生物资产油气资产使用权资产注释5789,36a62无形资产注释69,380.54开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产注释7111,482.86其他非流动资产注释82,678352832380,14903m髓动资产合计204,149,711.39_161,627,499.31资产总
11、计212,254,923.07214,469,239.34(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)主管会计工作负责人:企业法定代表人:会计机构负利润表2023年1-8月编制单位:浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注也本期金额上期金额一、S4k减:营业成本税金及附加注释151,120.4127,716.42销售费用管理费用注释16210,544.82研发费用财务费用其中:利息费用利息收入力口:其他收益注释17769.09投资收益(损失以-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期败益(损失以号填列)公允价值变
12、动收益(损失以-”号填列)信用减值损失(损失以-”号填列)资产减值损失(损失以号填列)资产处置收益(损失以号填列)注释1838,970.36二、营业利润(亏损以号填列)-35L32-199.290.88力口:营业外收入减:营业外支出注释191.44三、利润总额(亏损总额以号填列)-351.32-199,292.32减:所得税费用注释2085,858.80四、净利润倍亏损以“-”号财)-86.210.12-199.292.32(一)持续经营净利涧(净亏损以号填列)-86,210.12-199,292.32(二)终止经营净利润(净亏损以号填列)五、其(一)不能重分类进损益的其他综合收益1 .重新计
13、量设定受益计划变动额2 .权益法下不能转损益的其他综合收益3 .其他权益工具投资公允价值变动4 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他(X)将分类进损益的其他综合收益1 .权益法下可转损益的其他综合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类计入其他综合收益的金额4 .其他债权投资信用减值准备5 .现金流量套期储备6 .外币财务报表折算差额7 .一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8 .其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9 .其他六、综合收益总额-86.210.12-199,292.32七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(后附财务报表附注为财务报
14、表的组成部分)企业法定代表人:主管会计工作负会计机构负责人:现金流量表2023年1-8月*J单性浙江建佻协苏抽水舌施次限公司徐特别注明外,金额单位均为人民币元)项自附注H本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释21769.09经营活动现金流入小计769.09购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费1,735l9329,139.73支付其他与经营活动有关的现金注释2150,000.00210,546.26经营活动现金流出小计51,735.93239,685.99经营活动产生的现金流量净颍-5
15、0,966.84-239,685.99二、投资活动产生的现金流收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额70,000.00处置于公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投费活动有关的现金投资活动现金流入小计70.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54,385,235.0128,063,128.47投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计54,385,235.0128,063,128.47投资活动产生的现金流:净额-54,385,235.01-27,983,12
16、8.47三、筹资活动产生的现金泪b102,000,000.吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金注熊110,000,000.001,200,000.00筹资活动现金流入小计10,000,000.00_103,200,OOP.OO偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金注释21500,000.0022,205.500.00筹资活动现金流出小计500,000.0022,205.500.OO筹资活动产生的现金流量净额9,500,000.0080,994,500.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-41
17、,936,201.8552,771,685.54力11:期初现金及现金等价物余额52,841,740.0870,054.49六、期末现金及现金等价物余额7,905,53&1852,841,740.03仿附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人:主管会计工作负责会计机构负贵人所有者权益变动表2O23*1-8项母本期金额其他权益工具实收资本R他资本公积:库存股其他统合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、加:会计政策变更前期差错更正其他二、本期期初余领三、本碘侬阕H(一)粽合收益总额(二)股东投入和减少资本200,00X000.(-199.29232199,8(X).707.6
18、820OrOQO100O.00-199.292.3219807Q7.e8三M10l2-2ii2-8a21012编制单.位:斯汉兆海协蠢抽水若俄有限公可(除特别注明外,金额单位均为人民币,口1 .股东投入的普通股2 .其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入所有者权益的金额4 .其他(W)刊除分此LUUA*y机5 .对股东的方品6 .其他(四)所有者权益内部结转1 .资本公枳转增股本2 .盈余公枳转增股本3 .盈余公积弥补亏损4 .设定受益计划变动额结转留存收益5 .其他踪合收益结转留存收益6 .其他(五)专项储需1 .本期提取2 .本期使用()tn,四、相侧若WR200,000,000.0
19、025.502,499.71449756(后阳M芬报次附注为财务报会的绢成茄分)企业法定代表人:会计机构负主管会计工作负贡(除特别注明外,金额单位均为人民币元)上期金颤诚:库存股其他踪合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计98,000,000.00-19 32101,800,707.68-199.2922102,coo,ooa00Nlia)aw.coT9,292l32199,800,707.68会计机构负i者权益飒表2023年I-8月主管公计工作负编制单位:断江建地协盘推水首能有限公司实收资本其他权益!具优先股永续倚其他货号当、一、加:会计政策变更前期差错更正其他二、*umM三、本期墙
20、咫呦金n(一)媒合收益总额(二)股东投入和减少资本1 .股东投入的普通股2 .其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入所有者权益的金额98,000,000.098,oOaooaoO102,000,000.00IOS.OOO.OOOOO102.000.000OO4.其他(三)利润分配.配承给余公积2 .对股东的分配3 .兵佗(四)所有者权益内部结转1 .贽本公积核电股本2 .盈余公积转增股本3 .盈余公积弥补亏损4 .设定受益计划变动额结转留存收益5 .其他踪合收靛结转宿存收部6 .其他(五)专项储备1,本期提取7 .本期使用(六)其他四、视昧200,OOO1000.00(后附财务报表附注为
21、财务报表的组成部分)包k法定代表人:浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司截至2023年8月31日止及前一会计年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由江苏协鑫电力有限公司于2016年3月3日投资设立,注册资本人民币20,000.00万元。2022年5月18日,江苏协鑫电力有限公司将其持有本公司51%股权转让给协鑫智慧能源(苏州)有限公司。股权转让后,公司股权结构如下:股东名称注册资本(人民币万元)占注册资本的比例(%)协鑫智慧能源(苏州)有限公司10,200.0051.00江苏协鑫电力有限公司9,800.0049
22、.OO合计20,000.00100.002022年9月23日,江苏协鑫电力有限公司将其持有本公司15%股权转让给建德市新安旅游投资有限公司。股权转让后,公司股权结构如下:股东名称注册资本(万元)占注册资本的比例(%)协鑫智慧能源(苏州)有限公司10.200.0051.00江苏协鑫电力有限公司6.800.0034.00建德市新安旅游投资有限公司3,000.0015.00合计20.000.00100.00公司现持有统一社会信用信用代码为91330182MA27X0KG50的营业执照,注册地址:建德市新安江街道望江路22号2楼;法定代表人:黄岳元;经营期限:30年。本公司母公司为协鑫智慧能源(苏州)
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