许继电气：哈尔滨电工仪表研究所有限公司审计报告（母公司）.docx

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1、哈尔滨电工仪表研究所有限公旬曲彳复审计报告XYZH/2023ZZAA5B0518信永中和会计师事务所（伸殊普逋合伙）哈尔滨电工仪表研究所有限公司2021年1月1日至2023年8月31日审计报告目录索引页码审计报告公司财务报表一资产负债表1-2一利润表3一现金流量表4一所有者权益变动表5-7一财务报表附注8-72信水中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号葛华大原A座9层联系电：号:telephone.-*6n6BMZ三86(OlO)655-12288facsimileB6(010)65547190+86(010)65547190ShineVingcertifiedpublicaccount

2、ants9:F.BlockA.FyHuaMansionNo.B.ChaoyangmenBeidajie.DonxChenKDisiricl,Beijing100027PRChina审计报告XYZHO23ZZAA5BO518哈尔滨电工仪表研究所有限公司：一、审计意见我们审计了哈尔滨电工仪表研究所有限公司(以下简称哈表所)母公司财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

3、反映了哈表所母公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-8月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈表所，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项一编制基础以及对分发和使用的限制我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。哈表所编制财务报表仅

4、限于母公司单体对外提供财务数据时使用。因此，财务报表可能不适于其他用途。哈表所已经按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表。我们己于2023年11月8日针对合并及母公司财务报表向哈表所全体股东出具XYZH/2023ZZAA5B0516审计报告，应一并阅读。我们的审计报告仅供母公司单体对外提供财务数据时使用，而不应分发至除母公司单体对外提供财务数据以外的其他方或为其使用。本段内容不影响已发表的审计意见。此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(gaccmofgovcn)进行查验四、管理层和治理层对财务报表的责任哈表所管

5、理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估哈表所的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈表所、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督哈表所的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可

6、能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

7、意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈表所持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈表所不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重

8、大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国北京二。二三年十一月八日项日O2023年月xl日T022312月31日2021年12月31日流动资产：货币资金交易性金融资产3以公允价值计量旦其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5应收票据6应收账款74,003,646.50961.266.70417.444.34应收款项融资8段付款项91.059.437.6261.160.11122.181.66应收资金集中管理款1042,605,431.9045,595.203.0047.857.007

9、.59其他应收静118.202.526.3817.486.395,626.42其中：应收股利128,000,000.00存货13其中：原材料14库存商品（产成品）15合同资产169,380.00237.310.06281.485.82持有待售资产17一年内到期的非流动资产18其他流动资产191.246,465.69236,215.46激动贵产合计2055.880.422.4048.118,891.9548,919,961.29非流动资产：21债权投资22可供出15金融资产23其他债权投资24持有至到期投资25长期应收款26长期股权投资2765,282,232.5565,282,232.5565

10、.282,232.55其他权益工具投资28其他非流动金融资产29投资性房地产30固定资产31151,326,371.33147,707,407.02155.129.602.8C其中：固定资产原价32239,339,116.86230.718.277.85230,521,959.25累计折旧3385.447.653.4380,445.778.7372.827.264.39固定资产减值掂备342,565,092.102,565,092.102,565,092.10在建工程355,524,845.471.740.061.55生产性生物资产36油气资产37使用权资产38无形资产3959.353.300

11、.3660.338,438.9161.846.899.9开发支出40商学41长期待揶费用42递延所得榄资产43647.612.13653.209.02648,700.06其他非流动资产-1421,285.1110.687.5!38,047.60我中：特准储备物资45非流动资产合计46276.630.801.48279,516,820.5*1284.685.544.4资产总计47332,511,223.88327,635,712.49333.605.505.76法定代表人主管会计工作负证人:会计机构负送人资产负债表约项行次I023Pm1E2021年12月31日流动负债：短期借款,19I交易性金融

12、负债50以公允价值计Tll其变动计入当期损益的金融倒债51I分生全融52应付票据53应付账款541.960.693.T519.478.27427.426.43预收款项552.969.465.1238.500.00合同负债561.854.288.0103.301.8910,566.0.1应付职工薪酬5715.537.0576.675.18我中：应付工资58应付福利费59#其中:职工奖励及福利基金60应交税费615.130.650.131,026,921.58527.007.09其中：应交税金625,117,896.251.007.456.43526,586.73其他应付款6339,940,915

13、.416.510.892.7311.616,240.46其中：应付股利6428.OOO.000.00持有待售负债65一年内到期的非流动负情66其他流动负债67111.257.286,198.112,433.96津动负债合计6851.982.807.1018,243.470.7612,652,173.98非流动负债69长期借款70应付债券71其中：优先股72永续债73租赁负债74长期应付款75长期的司职工薪制76。计负债77递延收益78164,147.847.70170.299.659.60179,214,983.92递延所得税负债79其他非流动负债80其中，特准储备基金81非流动负债合计821

14、64,147.847.70170,299.659.60179.214,983.92负债合计83216.130,654.80188.543.130.36191,867,157.90所有者权益84实收资本85100,000,073.Ol100.OOO.073.04100.000.073.01国家资本X6国有法人资本87100,000,073.04100.000.073.0100,000,073.0-1集体资本88民林资本89外商资本90口减：已归还投资91实收资本净额92100.000,073.(M100000.073.04100.000.073.(M其他权益工月93其中：优先股94永线情95资本

15、公积96减：库存股97其他绦合收益98其中：外币报表折算差额99专项储备10位金公枳IOl9.323.624.687,194,825.986,894,402.55其中：法定公积金1029.323.624.687.194.825.986.894.402.55任意公积金103什储驾基金104*企业发展暴金105#利润归还投资IOfi未分配利润1077.056,871.3631.S97.6S3,134.843,872.27所有者权益合计108116,380,569.08139.092.582.13141,738,347.86负债和所有者权益总计109332,511,223.88327.635.712

16、.49333.605.505.76功目行次2023年1-8月2022年度2021年度、营业收入25.346.599833,184,920.9931.321.470.06减:营业成本2.551,7531112,135,923.4912.676.675.80税金及附加31.760-209,Z22.590.404.842.551.461.12销售费用47,400.0019,535.3223,041.77管理费用510,940,996.8124.702.029.5321,847.542.40研发费用6309.131.08424,812.37财务费用7-82,272.34-180.287.27164,4

17、10.12其中：利息费用8利息收入985.494.91182.030.00167.076.4汇兑净损失净收益以号填列）10其他11加：其他收益1239,801.31590,434.601,554.706.23投资收益（损失以号填列）1319.000.000.OO10,900.000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益14以推余成本“珏的金触资产终止确认4尴15净敞口套期收益（损失以号填列）16公允价值变动收益（损失以“一”号填列）17信用减值损失（损失以号填列）1815,720.13-21,800.91117,587.45资产减值损失（损失以号填列）196.667.503.765.04-

18、2,421,588.59资产处置收益（损失以号填列）20二、营业利润（亏损以“一”号填列）2120.921.459.0-5,935.098.564.537,864.18加：营业外收入226,152,308.468,934,823.879,020.572.24其中：政府补助236.151.811.908,915,324.328,913,495.12减:营业外支出2429.914.4818,600.00三、利润总事（亏损总皴以“一”号想列）2527,043,853.052,999,725.3113,539,836.42减：所得税费用265,755,866.10-4.508.96-576,000.2

19、9四、净利润（净亏损以*-w号填列）2721,287,986.953.004.234.2714.115.836.7（一）持续经营净利泥2821,287,986.953,00-4,234.2714,115,836.71（一）终止经营净利涧29其他综合收益的税后净额30（）不能重分类进损益的其他综合收益311.武新计址设定受益计划变动额322.权益法卜.不能转损益的其他踪合收益333.其他权益工只投资公允价值变动344,企业自身信用风险公允价值变动355.其他36（二）将重分类进损益的其他综合收益371.权益法卜可转损益的其他综合收益382.其他债权投资公允价值变动393.可供出售金融资产公允价值

20、变动损益104.金融资产重分类计入其他综合收益的金额415.持有至到期投资Ili分类为可供出售金融资产损益426.其他债权投资信用减值准备437.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）448.外而报表折算差额459.其他46六、缥合收益总项4721.287.986.953,004,234.214,115.836.71现金流我B行次2023年1-8月2022年度2021年度一、经营活动产生的现金1销传商乩、捏供劳务收到的现金228,867,381.1134.165,275.7334.677,916.16收到的税费返迂3910,581.32收到其他与短营活动有关的现金412.538.130

21、.1731.704.968.7740,964,216.23趣营活动现金滥入小计542.316.092.6065.870t244.5075.642,132.39购买新品、接受劳务支付的现金64.263.090.34.523.117.745.048.042.63支付蛤职工及为职工支付的现金79.076.324.7516,029,965.7815.749,644.74支付的各项税费83,729,636.513.955,562.963,509.786.86支付其他与经营活动行关的现金920,117.038.6333.639,056.9344,142,455.85短活动现金流出小计1037,186.09

22、0.2058,147,703.4168.449,930.08能曾活动产生的现金流量净115.130,002.407,722,541.097,192.202.31二、投资活动产生的现金渡。12收回投资收到的现金13取得投资收费收到的现金1411,000,000.0010.900,000.00处置固定资产，无形资产和其他长期资产收网的现金净部15处置子公司及其他首业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金it入小计1811,000,000.0010.900.000.的建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金193.119.773.504.3M,345.682,479,

23、038.29投资支村的现金20取得子公司及其他昔业单位支付的现金净额21支付共他与投资活动有关的现金22投资活动吟I出小计233.119.773.50%334.345.682.479.038.29投资活动产生的现金流鱼序247.880.226.5-4.334.345.688.420.961.71三、筹费活动产生的现金1525吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28等费活动现金漉入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利涧或偿付利息支付的现金3116.000.000.005,650,000.OO4.140,000.0支付其他与筹资活动万关的现金32等资活动现

24、金流出小计3316,000,000.005.650.000.OO4.140.000.OO海贵活动产生的现金如匕*34T6,0.000.OO-5.650,000.T140,OoO.00四、汇率变动对现金及现金等缶，的影响35五、现金及现金蝌M净增加.36-2.989.771.10-2.261.8(M.5911,473.16-1.02加：期初现金及现金等价物余顿3745,595.203.0047.857.007.5936,383,843.57六、期末现金及现金等价物余.3842.605,431.9045.595.203.OC47.857.007.5项行次2023年1-8月其包权益工具资本公积减：库

25、存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优电形永续侦其他次23I567891011一、上年年末余颤100.000:073.047,194.825.9831.897.683.11139.092.582.13加：会计政策变更2前期差错更正3其他4一、本年年初余额500,000.073.(M7.194.825.9831.897.683.1139.092.582.1362.128.798.7024,840.811.75-22.712.013.05（一）粽合收益总额721,287,986.9521.287.986.95（二）所有拧投入和减少资本8L所有者投入的普通股92.其他权益工具持有

26、者投入资本103.股份支付计入所有3权益的金额114.其他12（三）专项储备提取和使用13L提取专项储笛142.使用专项储特15（四）利润分配162.128.798.704&128.798.70-44.000.000.001.提取盈余公积172,128,798.702.128.798.70其中：法定公积金182.128.798.70-2.128.798.70任章公积金19#储备基金20，企业发展基金21利涧归还投资222.对所有者的分配23-44,000.000.00-44.000.000.OO3.其他24（五）所有者权益内部结转251.资本公枳转增资本262.加余公枳较增资本273.盈余公枳

27、弥补亏损284.设定受益计划变动额结转留存收益295.其他综合收益结转留存收益306.其他31四、本年年末余项3200.000.073.0-19.323.621.687.056.871.36116,380.569.08&定代及人主管会计工作负货人:4HtiU负X行次2022年度实收资本其他权益工具资本公积N：其他镣合收日专项储符盈余公枳未分配利涧所有者权益合计优先IR永续债其他次1213141516171819202122上年年末余额1100.000.073.046,891,402.5534.843.872.27141.738.347.86加I会计政策变更2前期差错更正3其他1二、本年年初余颔

28、5100.000.073.046894402554.843.872.27141.738.347.86三、本年，减动金（少以-号痴1）6300.423.432.916.189.16-2.645.765.73（）艇合收益总题73,004.234.273.004.234.27（二）所有者投入和减少资本81.所有者投入的普通股92.其他权益工县持有者投入资本103.般份支付计入所有者权益的金救114.其他12（三）9项储得提取和使用13.提取专项储备M2,使用专项储备15（四）利润分归16300,423.43-5.950.423.435,650,000.1.提取盈余公枳17300,423.43-300

29、.423.43其中；法定公枳金18300,423.43-300.423.43任意公租金19U储符基金20#企业发展翦金21利涧归还投资222.对所有者的分配23-5.650.000.00-5,650,000.003.其他24（ID所有者权战内部结转251.资本公枳转增资本262.盈余公积转增资本273.盈余公枳弥补亏损28-1.设定受益计划变动额结付刷存收益295.其他媒合收益结转用存收益306.其他31四、本年年末余32100.000.073.047.194.825.9831,897,683.11139.092.582.13法定代表人主管会计I：作Si货人会计机构负近人行次2021年度实收资

30、本其他权益工具资本公积减：陈存股其他综合收益专项储名盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次一2324252627282930313233一、上年年末余额100.000.073.0-15,482,818.8826.298.046.46131.780.938.38加：会计政策变更2前期若领更正3共他4-18.427.2318,427.23二、500.000,073.045.482,818.8826,279.619.23131,762.511.15三、本年增设变动金（少以一”号旗列）61.411.583.678.564.253.(M9.975.836.71（一）琮合收益总额711115

31、.836.714,115.836.71（二）所有者投入和战少资本8L所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本IO3.股份支付计入所有者权益的金欷114.其他12（三）专项储备提取和使用13L提取专项储符142.使用5项能符15（四）利润分配161,411,583.67-5,551,583.67F,MO,000.00.提取盈余公积17,111,583.671.411.583.67其中：法定公枳金18,411,583.67-1,411,583.67任遨公积金19*储缶延金20企业发屣基金21#利润归还投资222.对所有者的分配23-4,140,000.004.140,000.003.其他

32、24（五）所有者权益内部结转25L资本公枳转增资本262.盈余公积转增资本273.盈余公积弥扑亏损284.设定受益计划变动额结转留存收益295.其他绘合收益结转留存收益306.其他31四、32100.OOO1073.046.894.402.5534,843.872.27111,738,347.86主管会计上住负it人法定代我人会计机构仇责人:哈尔滨电工仪表研究所有限公司2021年1月1日至2023年8月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业的基本情况（一）企业历史沿革哈尔滨电工仪表研究所有限公司（以下简称“本公司”）始建于1958年，2000年6月改制成为有

33、限责任公司。注册地址为黑龙江省哈尔滨市松北区创新路2000号，注册资本100,000,000.00元，统一社会信用代码为912301994140040873,法定代表人：赵斌。（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司所属行业：仪器仪表制造业经营范围主要包括：仪器仪表及自动化测控系统、计算机应用技术工程系统、自控技术等方面的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，本公司开发产品的研制、销售；为仪器仪表企业提供技术、标准、质量、工艺、检测、信息、咨询、成果转化、展览推广、创业指导服务、综合服务；设计、代理、发布广告业务；会务服务。（三）母公司以及最终控制方的名称本公司的母公司为许继集团有限公司，最终控制方为中国电气装备集团有限公司。（四）财务报告的批准报出本公司财务报告的批准报出者为总经理办公会，批准报出日为2023年11月8日。二、财务报表的编制基础。本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本财务报表为本公司单体财务报表，未包括子公司财务信息。三