中山公用：中山市黄圃镇自来水公司清产核资专项审计报告.docx

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1、中山市黄圃镇自来水公司清产核资专项审计报告广合专字2023G02004540015号一、报告正文1-4二、附件1、清产核资事项说明5-112、2023年6月30日资产负债表12-133、账项调整分录汇总表144、各会计科目清查明细表15-895、中山市黄圃镇人民政府投资形成的供水设施资产明细表90您可使用手机“扫一扫”或进入/般踹盘腹雪睛聿2屈就嚷需卷臀就裾；报告编码：粤23YYRA32SU广东致合会计师事务所有限公司GDCONVERGENCECPACO1LTD清产核资专项审计报告广合专字2023G02004540015号中山市黄圃镇自来水公司：我们接受委托，对中山市黄圃镇自来水公司（以下简称

2、“黄圃自来水公司”）以2023年6月30日为基准日的资产、负债和所有者权益以及与本次清产核资有关的清产核资报表和相关资料进行了审查核实。这些会计报表及资料由黄圃自来水公司负责，我们的责任是对这些会计报表及资料进行审计并确定黄圃自来水公司截至2023年6月30日的清产核资结果。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、国有企业清产核资办法（国务院国资委第1号令）、企业会计制度及其补充规定等进行的。在审计过程中，我们按照中山市推进“供水一盘棋”工作方案的要求，结合黄圃自来水公司清产核资的实际情况，实施了包括抽查会计记录、清查资产及负债及所有者权益等我们认为必要的审计程序。现将清查核实情况及结果报告如

3、下：一、清产核资单位的基本情况黄圃自来水公司于1981年9月5日成立，企业类型为全民所有制，注册资本为人民币50万元，出资人为中山市黄圃镇公有资产事务中心，统一社会信用代码为91442000618082730N,经营期限至长期，法定代表人为许俊明，住所为中山市黄圃镇鸿发中路11号首层。公司经批准的经营范围：服务：受企业委托抄水表、收水费、维修供水设施；销售水电器材。承接自来水安装工程；销售水暖器材；卫生洁具。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。）二、清产核资工作范围本次清产核资工作范围为黄圃自来水公司截至2023年6月30日的全部资产、负债及所有者权益。三、清产核资结果经清产

4、核资审计，截至2023年6月30日（清产核资基准日）黄圃自来水公司资产清查值为200,402,953.61元，负债清查值为137,120,654.87元，所有者权益清查值为63,282,298.74元（详见后附清查表及清产核资事项说明）,具体如下：项目账面值审计调整审计账面值清查调整清查值资产总额191,088,010.609,347,954.00200,435,964.60-33,010.99200,402,953.61负债总额134,382,522.842,738,132.03137,120,654.870.00137,120,654.87所有者权益56,705,487.766,609,8

5、21.9763,315,309.73-33,010.9963,282,298.74四、其他重要事项说明1、黄圃自来水公司有两块土地，账面未反映土地成本，分别位于中山市黄圃镇观仙中路1号水厂用地35,674平方米（不动产证号：粤（2021）中山市不动产权第0367827号，权利类型：国有建设用地使用权，权利性质：划拨，用途：其他商服用地）和中山市黄圃镇大溶村的商业服务业用地1,733平方米（国有土地使用证号：中府国用总字第084156号/字（1994）第0102156号，土地使用期限：1992年1月28日至2042年3月27B）02、审计发现黄圃自来水公司存在供水管网迁移工程费用化的情形，对应收

6、到的迁改补偿款完税后计入营业外收入核算。本次清产核资对费用化的供水管网迁移工程进行资产还原调整，涉及7项供水管网资产，不含税固定资产成本为9,504,472.45元。但迁改对应的原有管网因属于旧路段已投入使用多年且不能区分属于所属路段的管网成本，未能进行资产清理转出。3、2014年中山市黄圃镇保安服务分公司（以下简称“保安公司”）进行脱钩改制，经党委研究同意黄圃自来水公司为保安公司分立的投资人，因保安公司办理增资及办证需要，黄圃自来水公司以暂借款形式，分别于2015年及2016年向保安公司借入100万元，合计200万元（账面计入其他应付款-保安公司），以投资方式向保安公司先后转出100万元，合

7、计200万元（账面计入长期股权投资，占100%股权）。据反映，在投资期间，黄圃自来水公司作为保安公司挂名投资者，实际无控制权，实际未有履行出资人职责。后根据中山市黄圃镇人民政府关于划拨中山市黄圃保安服务公司资产批复，将黄圃自来水公司持有的保安公司100%股权资产无偿划拨给中山市黄圃镇资产管理中心（已于2022年12月21日完成股权变更手续），保安公司所有债权债务由中山市黄圃镇资产管理中心承接。由于无偿划拨过程尚未对黄圃自来水公司应付保安公司200万元债务进行相应处理，导致截至2023年6月30日，黄圃自来水公司已对长期股权投资-保安公司200万元冲减资本公积处理，但账面仍挂账其他应付款-保安公

8、司200万元债务未能依规进行处理。4、因配合全市供水资源整合工作，黄圃自来水公司的取水口自2023年3月28日从黄圃转接至南头，水资源成本由向中山市水务局转至向中山市南头供水有限公司购买。但由于黄圃自来水公司与中山市南头供水有限公司双方未能确定水资源费的定价，因此黄圃自来水公司账面未确认2023年4-6月的购水成本以及未确认对中山市南头供水有限公司应付债务。5、本次清产核资黄圃自来水公司自报属于中山市黄圃镇人民政府投资形成的供水设施资产共2项，属于账外资产。据工程移交表、工程结算审核书等资料反映，该部分工程建设单位为中山市黄圃镇城市更新和建设服务中心，工程中涉及的给水工程部分，即市政给水管及附

9、属设施使用权无偿移交给黄圃自来水公司使用，移交工程量包括管道、阀门、阀门井等，给水工程结算金额合计为203,129.44元，详见附件5。6、本次清产核资仅对应交税费余额与申报数据进行了核对，未考虑黄圃自来水公司税收方面的影响。五、报告使用范围以上清产核资审计报告仅供中山市推进“供水一盘棋”，整合全市供水资源之用非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的后果，与执行本清产核资业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件:1、清产核资事项说明2、2023年6月30日资产负债表3、账项调整分录汇总表4、各会计科目清查明细表5、中山市黄圃镇

10、人民政府投资形成的供水设施资产明细表中国注册会计师：7广东致食会计师可务所有限公司中国注册会计师：二0二三年八月三日广东中山中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明一、清产核资单位的主要会计政策和会计估计1、会计制度公司执行企业会计制度。2、会计年度以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记账本位币记账本位币为人民币。4、记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。5、应收及预付款项公司在日常生产经营活动中发生的各项债权

11、，应当按发生额入账，公司对应收款采用备抵法核算坏账损失。公司坏账损失的确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。6、存货核算方法存货包括原材料和低值易耗品等，各种存货按取得时的实际成本入账。存货发出成本按加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。7、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策固定资产是指：使用年限在一年以上的交通运输、办公设备及其他与生产经营有关的机械设备、模具等的有形资产。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。固定资产折旧根据固定资产原值减去预计净残值后的直线法

12、按估计的可使用年限计提，固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明类别预计使用年限预计净残值率年折旧率房屋建筑物20年5%4.75%构筑物及其他辅助设施5年5%19%供水管网20年0%5%机械设备5年5%19%办公设备3年5%31.67%运输设备5年5%19%固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资

13、产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。8、在建工程核算方法在建工程以实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。9、长期待摊费用摊销方法公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，在其受益期内采用

14、直线法分期平均摊销。10、借款费用核算方法购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明期损益。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累

15、计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。Ih收入实现的确认原则公司在发出商品且收到货款或取得收款权利时，确认销售商品收入；公司同一年度内开始并完成的劳务，应当在提供劳务交易完成且收到款项或取得收款权利时，确认提供劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，应当按照完工进度确认提供劳务收入。二、清产核资主要审计程序1、货币资金：对库存现金实地盘点，函证基准口银行存款余额，对大额货币资金收付进行实质性测试以检查账面记录的完整性、真实性。2、应收（预付）款项：分析每笔欠款的账龄及欠款

16、内容，并就其可收回性向公司进行调查了解：检查大额入账记录的原始单据。抽取应收（预付）款项函证基准日余额。3、存货：对存货成本入账的真实性、完整性进行分析性复核。对存货实施抽盘程序。4、固定资产：实地盘点确认账实相符；核对资产所有权证的原件；检查大额资产入账的原始单据、合同；复核累计折旧计提的正确性。5、无形资产：核对资产所有权证的原件；检查大额资产入账的原始单据、合同；复核累计折旧摊销的正确性。6、长期待摊费用：检查长期待摊费用入账的合理性，复核其摊销是否按既定的会计政策执行。7、应付（预收）款项：分析应付款的账龄及欠款内容，检查大额入账记录的原始单据。抽取应付（预收）款项函证基准日余额。8、

17、应付职工薪酬：检查工资表，核对应发工资与账面余额，检查工资发放凭证。中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明9、应交税费：查阅纳税文件及征、免、减税的批准文件，核对税金的计算和缴纳是否正确。核对应交税金与纳税申报数据是否一致。10、长期借款：检查长期借款入账依据，函证基准日长期借款余额，核对借款合同及企业征信报告。11、 实收资本：检查投资者、投资额与公司章程、验资报告等是否相符。12、 或有事项：关注账面资产是否存在抵押、质押等他项权利受限的情形，是否存在未决诉讼及对外担保，是否存在税务、劳资纠纷等。三、清产核资调整事项1、货币资金：账面值6,814,924.42元，审计调整0.00元，清查调

18、整0.00元，清查值6,814,924.42元。2、 应收账款：账面原值5,729,299.61元，坏账准备274,331.56元，账面净值5,454,968.05元，审计调整5,155.30元，清查调整-33,010.99元，其中：(1)按完工结算补计应收维修安装工程款，审计调整5,155.30元；(2)因应收中山市黄圃镇建设发展公司住宅分公司已被吊销，挂账的应收新地管理区安装工程款33,010.99元发生日期为2004年4月，挂账时间远超法定债权追索年限且不受法律强制性保护，作清理损失处理，清查调整-33,010.99元。清查后应收账款原值5,701,443.92元，坏账准备274,331

19、.56元，净值5,427,112.36元。3、其他应收款：账面原值967,095.06元，坏账准备0.00元，账面净值967,095.06元，审计调整0.00元,清查调整0.00元，清查后其他应收款原值967,095.06元，坏账准备0.00元，净值967,095.06元。4、存货：账面值1,771,424.69元，审计调整0.00元,清查调整0.00元,清查值1,771,424.69元。5、其他流动资产账面值0.00元，审计调整672,623.53元,清查调整0.00元，其中：(D应交税费-进项税额借方余额重分类，审计调整672,623.53元。中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明清查后其

20、他流动资产数值为672,623.53元。6、固定资产：账面原值242,822,364.38元，累计折旧72,064,362.90元，账面净值170,758,001.48元，原值审计调整9,504,472.45元，累计折旧审计调整2,476,495.59元，原值清查调整0.00元，累计折旧清查调整0.00元，其中：(1)涉及七项费用化供水管网迁改工程资产还原，审计调整原值9,504,472.45元；(2)按公司供水管网资产折旧年限20年，残值率0%的最新折旧政策补提相应的费用化资产折旧，审计调整累计折旧2,476,495.59元。清查后固定资产原值252,326,836.83元，累计折旧74,5

21、40,858.49元，净值177,785,978.34元。7、 在建工程：账面值3,720,107.63元，审计调整1,642,198.31元，清查调整0.00元,其中：(D还原费用化的南沙港铁路水管迁移设计费(DK43+905),审计调整7,92L51元；(2)按工程进度补计南三公路(.南头至黄圃段)快速化改造给水管工程款，审计调整1,634,276.80元。清查后在建工程数值为5,362,305.94元。8、 无形资产：账面值1,601,489.27元，审计调整0.00元，清查调整0.00元,清查值1,601,489.27元。9、 应付账款：账面值50,293,733.59元，审计调整2,

22、821,391.24元，清查调整0.00元，其中：(1)按结算价补计“6、固定资产(1)”所述供水管网资产的应付未付不含税工程款，审计调整1,280,886.32元；(2)按工程进度补计“7、在建工程(2)”所述南三公路(南头至黄圃段)快速化改造给水管工程应付未付不含税工程款L634,276.80元；(3)按期后实际结算开票调整账面多提电费，审计调整-93,771.88元。清查后应付账款数值为53,115,124.83元。10、预收账款：账面值25,017,677.28元，审计调整-762,743.22元，清查调整0.00元，其中；中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明(1)结转已完工结算的工

23、程收入，审计调整-93,800.OO元；(2)南沙港铁路新增客运黄圃启兴路东侧给水管迁改工程已完工，结转相应的迁改补偿款，审计调整-668,943.22元。清查后预收账款数值为24,254,934.06元，主要为收到中山市公路事务中心及中山市土地房屋征收管理中心的迁改补偿款，因工程未完工所以未结转。Ih应付工资：账面值726,95LoO元，审计调整0.00元，清查调整0.00元，清查值726,951.00元。12、应交税费：账面值-68,800.28元，审计调整679,153.59元，清查调整0.00元，其中；(1)因结转已完工结算的工程收入补确认销项税额，审计调整6,530.06元；(2)应

24、交税费-进项税额负数重分类，审计调整672,623.53元。清查后应交税费数值610,353.31元。13、其他应付款：账面值18,247,343.82元，审计调整330.42元，清查调整0.00元，其中(1)因结转已完工结算的工程收入补确认待退的工程款，审计调整330.42元。清查后其他应付款数值18,247,674.24元。14、长期借款：账面值40,165,617.43元，审计调整0.00元,清查调整0.00元，清查值40,165,617.43元。15、实收资本：账面值500,000.00元，清查调整0.00元，审计调整0.00元，清查值500,000.00元。16、资本公积：账面值18

25、,988,659.77元,审计调整0.00元,清查调整0.00元,清查值18,988,659.77元。因未能获取关于资本公积原始入账的资料，无法核实黄固自来水公司资本公积的真实性和准确性。17、未分配利润：账面值37,216,827.99元，审计调整6,609,821.97元，清查调整-33,010.99元，其中：(1)因己完工结算补确认工程收入及无需退回的收入，审计调整92,094.82元；(2)因南沙港铁路新增客运黄圃启兴路东侧给水管迁改工程已完工结算，补确认迁改补偿款，中山市黄圃镇自来水公司清产核资事项说明审计调整668,943.22元;(3)因按结算价还原“6、固定资产(1)、(2)”

26、所述费用化供水管网资产及补提折旧，审计调整5,747,090.54元；(4)还原费用化工程设计费，审计调整7,921.51元；(5)按期后实际结算开票调整账面多提电费，审计调整93,771.88元；(6)因应收中山市黄圃镇建设发展公司住宅分公司已被吊销，挂账的应收新地管理区安装工程款33,010.99元发生日期为2004年4月，挂账时间远超法定债权追索年限且不受法律强制性保护，作清理损失处理，清查调整-33,010.99元。清查后未分配利润数值为43,793,638.97元。单位：中山市黄阈镇自来水公司资产负债表（资产类）金领中位：人民币元项目行次账面值审计调整审定后数值清查调整消杳后数值流动

27、资产：1货币资金26,814,924.426,814,924.426,814,924.42短期投资3应收票据4应收股利5应收利息6应收账款75,454,968.055,155.305,460,123.3533,010.995.427,112.36其他应收款8967.095.06967,095.06967,095.06预付账款9应收补贴款10应收出口退税11存货121,771,424.691,771,424.691,771,424.69待摊费用15一年内到期的非流动资产16其他流动资产17672,623.53672,623.53672.623.53流动资产合计1815,008,412.22677

28、,778.8315,686,191.05-33,010.9915,653,180.06长期投资:19长期债权投资20长期股权投资21长期投资合计22固定资产：23固定资产原价24242,822,364.389,504,472.45252.326,836.83252,326,836.83减：累计折IH2572,064,362.902,476.495.5974,540,858.4974,540,858.49固定资产净值26170,758,001.487,027,976.86177,785,978.34177.785.978.34减：固定资产减值准备27固定资产净额28170.758.001.487

29、,027,976.86177.785.978.34177,785,978.34工程物资29在建工程303,720,107.631,642.198.315.362.305945,362,305.94固定资产清理31固定资产合计32174,478,109.118,670,175.17183,148,284.28183,148,284.28无形资产及其他资产；33无形资产341.601,489.271,601,489.271,601,489.27长期侍播费用35其他长期资产36其中：待转销汇兑损失37其他递延资产38无形资产及其他资产合计391,601,489.271,601.489.271,601

30、,489.27递延税项：40递延税款借项41资产总计49191,088,010.609,347,954.00200,435,964.60-33,010.99200,402,953.612023年6月30日单位：中山市黄圆镇自来水公司金额单位：人民币元资产负债表（负债及所有者权益类）项目行次账面值审计调整审定后数值清查调整清查后数值流动负债：50短期借款51应付票据52应付账款5350,293,733.592,821,391.2453,115,124.8353,11S,124.83榻收账款5425,017,677.28-762,743.2224,254.934,0624,254,934.06应付

31、工资55726,951.00726,951.00726,951.00应付福利费56其中：职工奖励及福利基金57应付股利58应付利息59应交税班60-68,800.28679.153.59610,353.31610,353.31其他成交款61其他应付款6218,247,343.82330.4218,247,674.2418.247,674.24预提班用63预计负债64递延收益65一年内到期的非流动负债66其他流动负债67流动负债合计6894,216,905.412,738,132.0396,955,037.4496,955,037.44长期负债：69长期借款7040.165,617.4340,1

32、65,617.4340,165,617.43应付假券71长期应付款72专项应付款73其他长期负债74其中：待转箱汇兑收益75长期负债合计7640,165,617.4340,165,617.4340,165,617.43递延税项：77递延税款贷项78负债合计79134,382,522.842,738,132.03137,120,654.87137,120,654.87所有者权益（或股东权益）：80实收资本（股本）81500,000.00500,000.00500,000.00减：已归还投资82实收资本（股本）净额83500,000.00500,000.00500,000.00资本公积8418,9

33、88.659.7718.988.659.7718,988,659.77盈余公积85其中：法定盈余公积86法定公益金87任意盈余公积88储备施金89企业发展基金90利润归还投资91未分配利润9237,216,827.996,609,821.9743,826,649.96-33,010.9943,793,638.97货币换算差额93所有者权益（或股东权益）合计9456,705,487.766,609,821.9763,315,309.73-33,010.9963,282,298.74负债和所有者权益（或股东权益）总计95191.088,010.609,347.954.00200,435,964.6

34、-33.010.99200,402.953.612023年6月3011附件3账项调2023 年6 月 30 H金额单位：人民币元单位:中山市黄府钠自来水公司分求序号诃整界卬说明会计科U-IfitMU三姣科IJ借方金躯贷方金Jfin两整往来软明细排挂信IK他应付款代收污水处原费中山也WlWM城市建设和湃理局137,002.00货,K他应付款代收坟圾处理费岭Ifl依环境卫生昔理处137.002.002住收工程秋对应的项口均已完工结算.结给俵收歆ffi:预收赃款预交工程歆81.700,00贷：未分配利纲其他业务收入-工程57,028.78K:应交税费成交Jfltfl税-销项税5.132.59贷：未分

35、配利啊甘业外收入（多收不用Ie）19.5限633Bl收雒侬安飞EejR目均已完工结转色收歙fft:加收联款地核安装工H药12100.OO偌应收账款5.155.30货，未分配利姆其他业务收入-工行15.S27.4贷.应交税费应无城缺税-的项税1.397.47贷.其他应付款热词工词处530.421南沙港帙路胡增客运被Bl启洪路东口给水管迂改工襄已完工.将收到的正改补偿款结转至皆业外收入核算信IKi收账款中山Itj土地房屋征收管理中心668.22贷，未分配利网668.W3.22得整账面费用化的工程（已结算,固定资产，共七项】借：周定资产供水管神9.504,47245贷：来分配利其他业务成本8.22X

36、586.13货：旭何账款中山公用工程有“公司何估不含税1.011,325.80贷，应付帐款广东天SUt设有IR公司药估不含税59,219.45贷，应付*款广东名城建设有觎公司W陆不含税186.238.53Vtl应付条款广东IB日滋实业有限公司初估不含税13,52260货，中材账Jk广东联谊建城工程有IS公司Ut估不含税10,578u!6徽用化管网工程还IS后，补提相应折旧W：未分配利狗生产成本验配成本所旧费2.476,495,59贷：累计折旧供水管网2.470495.597黄壑账面费用化工程（未完工，在建工程借：在建工程南沙港铁路水管迁移设计t（DK43905）7.921.5贷：未分配利洞其他

37、业务成本7,921.5格忤抵加的as税in祭至其他减动费产核算借，其他酒动费产侍抵扣进项税672.62153货，应交税费进项悦欲672.623.539按工程遗度补计曲；公路（前头至货双段）快速化改造给水管工程款（因为未开型.血忖未行估不含税金额借在建工程.公路潮头至黄田段）快观化改造蛤水件1：程!.(1.276.80贷，应付处欺物城世桀团有阳公诃初估不含税1.634.276.809调整账而多爽电费借未分配利涧-9X77LW5Hii应付赅款广电公司中山供电局-93.771.88货币资金清查明细表基准口朝：2023年6月30口序号存放单位/银行银行账号币种基准日汇率账面值审计调整审定后数值清查询整

38、清查后数值备注现金人民币1.00二银行存款6,814,924.426,814,924.425,814,924.421中国建设银行股份有限公司中山黄圃支行44001780901051405641人民币1.001,261,546.881,261,546.881,261,546.882中国工商银行股份有限公司中山黄画支行2011028809024903080人民币1.004.975,534.784,975,534.784,975,534.783中山农村商业银行股份有限公司黄网支行营业部80020000003655172人民币1.00148,743.27148,743.27148,743.274中山农

39、村商业银行股份有限公司黄刷新丰支行30020000015123176人民而1.00429.099.49429,099.49429099.49合计6,814,924.425,814,924.426.814.924.42单位：中山市黄圃镇自来水公司金额单位：人民币元单位：中山市黄隔镇自来水公司应收账款清查明细表恭准H期：2023年6月30H金额单位：人民币元序号名称业务内容发生日期账龄账面值审计调整审定值清查调整消杳后数值备注1水费水费I年以内5,601,638.535,601,638.535.601.638.532中山市黄阚镇建设发展公司住宅分公司新地管理区安装工程款2004年4月5年以上33,

40、010.9933,010.9933,010.99挂账工程公司被吊销，且挂账时何远超法定债权追索年限且不受法律强制性保护，作清理损失处理”3中山市黄圆镇鳌山村民委M会DY80水表及管道安装工程2018年1月5年以上48,187.6848.187.6848,187.68对账确认4中帙十二局集团第七工程有限公司维修PE街管工程款2022年9月1年以内455.81455.81455.815黄圃镇吴栏村民委员会消火栓迁移工程款2023年6月1年以内46,006.6046,006.6046,006.606中国葛洲规集团股份有限公司维修安装工程款2022年】1月1年以内3,776.483,776.483.776.487梁汝发维僚安装工程款2023年3月1年以内265.16265.16265.168Ir建台唯脩安装工程款2023年6月I年以内296.06296.06296.069英锦儒维修安装工程款2023年6月1年以内