大学科研经费管理暂行办法.docx

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1、大学科研经费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强和规范科研经费管理，提高科研经费使用效益，促进我校科研工作协调、健康、可持续发展,根据有关文件规定，结合我校实际，制定本办法。第二条科研经费是指学校为开展科研活动所取得的各类纵向科研经费和横向科研经费。纵向科研经费是指以学校作为科研承担单位或合作单位从政府主管部门获得的经费。包括各级政府部门或机构批准设立的各类科技计划项目和基金项目；国家重点实验室自主研究经费支持项目和开放基金项目；国家和省部级学会组织以科技计划下达的研究课题；学校自筹经费安排或资助的科研项目；学校作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到学校的经费。横向科

2、研经费是指学校开展科研活动从政府主管部门之外的渠道取得的各种经费，包括通过联合研究、委托研究、科技攻关、技术开发、技术转让、科技咨询、技术服务与成果转让等方式取得的经费；以及政府部门、科研院所、社会团体等单位以技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询合同等非政府计划形式委托学校承担的各种研究项目经费。第三条凡以XX大学名义或以XX大学教职工身份取得的各类科研经费，均为学校科研收入，必须全部纳入学校财务统一管理，按照相关科研项目管理办法、科研合同、委托协议的要求合理使用。科研经费管理有规定的从其规定，没有规定的按本办法执行。第二章管理责任第四条学校是所承担科研项目经费使用和管理的责任主体。按照“统

3、一领导、分级管理、责任到人”的原则进行管理。第五条科技处、社会科学处具体负责科研项目的合同管理，督促项目主持人按照项目立项通知书（任务书）、合同和项目预算开展科研工作，协助财务处做好科研经费的管理工作。第六条各学院（含系、部、馆、中心等）是科研项目实施的基层管理单位，对本单位科研经费的使用负监管责任。各学院要根据学科特点和项目的实际需要，合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障；配合学校相关职能部门加强预算执行，督促项目进度。第七条财务处协助科技处、社会科学处制定和完善科研经费财务管理内控制度，严格按相关规定进行经费审批流程,协助项目主持人按照相关政策要求，科学、合理、真实地编制项目收支预算、

4、决算审核及经费会计核算等工作，按项目实行分账核算管理。第八条实验室与设备管理处负责科研仪器设备的招标、采购、设备管理以及科研活动形成资产的管理工作。第九条审计处负责科研经费的审计、监督、检查工作。第十条科研项目主持人是科研经费使用的直接责任人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。项目主持人要熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度，依法、据实编制科研项目预算和决算，根据工作需要和学校统筹安排，提出设备采购建议计划，并严格按照批复的预算和签订的合同（任务书）执行项目，接受上级和学校相关部门的监督检查。第三章预决算管理第十一条科研项目主持人在学校财务处及科技处、社会科学处的

5、协助下，按科研经费管理的相关规定和办法，根据项目研究、开发任务的特点和实际需要，科学、合理、真实地编制项目经费预算，对仪器设备购置、合作单位资质及拟外拨资金进行重点说明。第十二条科研项目预算包括收入预算与支出预算。收入预算是指同一项目不同来源渠道的经费预算。包括申请的专项经费和自筹经费（含非税收入、企业及社会捐赠等）。支出预算是指与科研相关的各类开支预算，包括直接费用和间接费用。（一）直接费用是指科研项目实施过程中，发生的与之直接相关的费用。主要包括设备费、材料费、测试化验加工分析费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等，直接

6、费用各项支出不得简单按比例编列，劳务费预算应当结合项目实施的实际情况以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理编制。（二）间接费用是指在组织实施科研项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校为科研项目提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出及绩效支出等，其中绩效支出是指承担项目任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，项目承担单位和项目合作单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目经费中重复提取、列支相关费用。具体比例如下：IOO万

7、元及以下部分不超过20%；超过100万元到300万元部分不超过13%；超过300万元部分不超过10%o间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。间接费用应按国家或学校有关规定编入项目预算。（三）科研项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。第十三条纵向科研项目预算一经批复，必须严格按预算规定的开支范围和项目进度执行，原则上不予调整，确需调整并符合相关科研经费管理办法规定调整范围的，由项目主持人提出书面申请，由科技处、社会科学处按照以下程序办理：（一）项目专项经费预算总额调整、项目承担单位变更,应当按程序报项目下达部门批准。（二）项目专

8、项经费预算总额不变，项目使用单位之间调整专项预算，或合作单位发生增减变化需要调整专项经费预算时，需按程序报项目下达部门批准。（三）项目专项经费预算总额不变，直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费如需调整，由项目主持人提出申请，科技处、社会科学处审批，项目下达部门在中期检查或项目验收时予以确认。设备费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费和其他支出一般不予调增，如需调减可按上述程序调整。第十四条按规定属于学校预算调整权限内的一般预算调整事项，由项目主持人根据科研活动实际需要提出预算调整方案，经所在学院和科技处、社会科学处审核，经主管校领

9、导批准后，由财务处执行调整后的预算方案。第十五条科研项目主持人须根据项目要求编制项目决算。编制时要严格按照学校财务部门提供的科研项目明细账,如实编报项目经费决算，经学校科技处或社会科学处、财务处和审计处审核签署意见后，按验收结题相关要求报送并存档。第十六条横向科研课题经费预算安排和调整须由项目主持人与委托方协商参照上述规定执行。第四章收支管理第十七条科研经费的收支管理应严格按照国家有关法律法规、制度和相关规定执行，所有科研经费收支必须全部纳入学校财务统一管理和核算，按照相关科研计划管理办法、科研合同、委托协议的要求合理使用。第十八条科研经费到达学校财务后，由科技处、社会科学处根据国家相关部门批

10、文、科研合同、学校相关管理文件统一办理经费确认、拨付相关手续。第十九条科研经费支出实行审核制度，严格票据审核，必要时项目主持人需提供明细单等有效证明，杜绝虚假票据。规范科研项目结算方式，学校承担项目所发生的会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等，要按规定实行“公务卡”结算；与企业合作承担的项目，上述支出要采用非现金方式结算；设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出，原则上要通过银行转账方式结算。列入政府采购目录的项目，要严格按照国家政府采购法的规定，由项目主持人报请实验室与设备管理处履行政府采购审批程序。第二十条科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标

11、准使用经费，规范科研项目资金使用行为。科研人员要依法依规使用项目资金，不得违规将科研经费转拨、转移到利益相关单位或个人，不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费，不得支出与项目无关费用，不得报销个人生活用品，不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。对于从财政以外渠道获得的项目资金，按照国家相关财务会计制度规定以及项目任务书（合同书）的具体要求管理和使用。第二十一条科研经费的支出：（一）直接费用1、设备费：是指在科研项目研究开发过程中需要购置

12、或研制的专用仪器设备，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。要合理控制设备购置费支出，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造。2、材料费：是指在科研项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。3、测试化验加工费：是指在科研项目研究开发过程中支付给外单位（包括科研项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验、加工等费用。4、燃料动力费：是指在科研项目研究开发过程中专用的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5、会议费：会议费是指在科研项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协

13、调项目或课题等活动而发生的会议费用。6、差旅费：差旅费是指在科研项目研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。7、国际合作与交流费：是指在科研项目研究开发过程中研究人员出国及外国专家来华工作的费用。8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在科研项目研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请费及其他知识产权事务等费用。9、劳务费：是指在科研项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员和项目组临时聘用人员的劳务性费用。项目临时聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目中列支。

14、具体支出范围按照各科研项目资金管理办法执行。劳务支出必须由本人签收，发至本人个人银行账户，并依法缴纳个人所得税。10、专家咨询费：是指在科研项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目和课题管理相关的工作人员。专家咨询费的开支标准应当按照相关管理规定执行。直接费用中，经费开支限额及开支标准，应当严格按照国家有关规定和合同约定执行；要严格控制会议费、差旅费、国际合作与交流费支出，项目实施中发生的三项支出之间可以调剂使用，但不得突破三项支出预算总额。（二）间接费用间接费用用于补偿学校为项目实施所发生的间接成本和绩效支出，间接费用实行总额控制，在项目预算中单独列示，

15、由学校统一管理。间接费用使用要严格按照国家有关规定和项目下达部门批复的预算及XX大学科研项目间接费用管理暂行办法执行。（三）科研项目的外拨科研经费要严格按预算、科研合同，并经科技处、社会科学处和财务处共同审批。申请外拨经费的项目主持人应向科技处、社会科学处和财务处提供该科研项目的批复、项目合同和其他必要的资料。外拨经费时,按照合作项目合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是学校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码证等相关资料

16、。项目主持人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。不得层层转拨、变相转拨经费，不得以科研协作、项目外包等之名，挤占、挪用科研经费。第二十二条横向科研经费实行合同管理，横向科研课题的主持人应与委托或协议单位签订项目合同并对合同的真实性和可行性负责。横向科研课题合同应明确双方的权利和义务、完成期限及目标要求以及科研经费的主要支出预算明细等内容。按照科研合同约定的经费预算用途、范围和开支标准，执行国家和学校相关管理办法，规范、合理使用科研经费。凡属“四技合同”（四技合同指：技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务（含技术培训、技术中介）的横向科研课题，由科技处、社会科学处依据国家技术合同认定登记管

17、理办法办理技术合同的认定登记，其经费运行享受国家和地方促进科技成果转化的相关税收和奖励等优惠政策。第五章结转及结余管理第二十三条对结转和结余资金的管理，应当根据国家和项目下达部门的相关规定执行。第二十四条项目主持人应根据科研项目进度统筹安排经费的合理开支，适当减少资金的结转结余。在研项目年度剩余经费可以结转下一年度继续使用，项目完成任务并通过验收结题后，结余经费由学校统筹安排，主要用于该项目相关研究领域的续研和预研。第六章资产管理第二十五条凡使用科研经费购置的固定资产和形成的无形资产，均属于国有资产，必须纳入学校资产统一管理。应按国有资产管理相关规定办理手续，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法

18、占有国有资产或利用国有资产谋取私利。第二十六条科研过程中产生的有价值的副产品，作为科研资产管理，其处置收入，项目下达部门有规定的，按规定执行。没有规定的用于补充学校科研经费。第二十七条加强科研成果的管理和保护，除项目管理办法或项目合同另有规定外，科研成果推广应用、转化转让应按国家有关规定和XX省促进高等学校和科研院所科技成果转化暂行办法（冀政2014118号）等文件要求执行。项目主持人要严格执行科学技术保密规定等国家相关保密规定，完善保密防护措施，规范涉密信息系统、载体和设备等的管理。在项目申报、立项和验收时，及时提出定密建议。对于泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私的，学校将依据相关规定追究责任

19、人的法律责任。第七章绩效考核第二十八条建立以高水平成果、高层次人才、高质量成果转化为导向的科研绩效评价体系，建立健全鼓励创新、促进成果转化、体现实绩的科研绩效管理机制。第二十九条完善科研项目评价考核制度。项目主持人应严格按照科研经费管理制度，在项目合同规定的时间内开展研究，项目研究结束或通过验收后，应按相关规定及时办理结题结账手续。建立和完善科研绩效档案，并将其作为分配项目绩效支出、科研人员年度考核、专业技术职务评聘和项目推荐的重要依据。第八章监督检查第三十条学校对科研经费管理实行各部门协同管理监督机制。结合学风建设和师德教育，加强对学校领导、职能管理部门人员、项目主持人等相关人员财务制度和财

20、经纪律的专项培训，进一步明确科研、财务、资产（设备）、审计等部门在科研经费使用、管理与监督中的职责和权限，各负其责、相互协作、密切配合，切实做好科研经费的监管工作。第三十一条建立科研项目信息公开和科研经费内部检查制度，实行科研经费审计报告公开，整改情况公开，处理结果公开。公开项目立项、主要研究人员、资金使用、大型仪器设备购置以及项目研究成果等情况，接受内部监督。第三十二条科研经费审计纳入学校审计部门的重点审计范围，对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计。学校将专项审计、中期财务检查、财务验收和绩效评价等结果作为项目申请和科研经费预算分配的重要依据。对发生违纪违法问题的单位和个人，学校将依法视情节轻重给予严肃处理,涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。第九章附则第三十三条本办法自即日起执行，原XX大学科研经费管理暂行办法校字201415号文件同时废止。第三十四条本办法执行过程中与上级有关文件不符的，按上级文件规定执行。第三十五条本办法由科技处、社会科学处、财务处负责解释。