海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效评价报告.docx

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1、海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效评价报告海南省交通运输厅2023年6月26日目录一、基本情况错误！未定义书签。（一）项目背景错误！未定义书签。（二）项目发债情况错误！未定义书签。（三）项目绩效目标错误！未定义书签。（四）项目组织管理机构及职责.错误！未定义书签。（五）项目实施情况错误！未定义书签。（六）资金到位及使用情况错误！未定义书签。（七）项目收益及成本情况错误！未定义书签。二、绩效评价工作开展情况错误！未定义书签。（一）绩效评价目的与重点错误！未定义书签。（二）绩效评价指标与方法错误！未定义书签。（三）绩效评价工作过程错误！未定义书签。三、综合评价情况及评价结论专

2、昔误！未定义书签。四、绩效评价指标分析错误！未定义书签。（一）项目决策情况错误！未定义书签。（二）项目管理情况错误！未定义书签。（三）项目产出情况错误！未定义书签。（四）项目效益情况错误！未定义书签。五、存在问题错误！未定义书签。（一）项目业主单位绩效目标填报规范性不足错误！未定义书签。（二）项目累计投入资金未能匹配建设进度错误！未定义书签。（三）项目交工验收证书要素不完整错误！未定义书签。（四）项目建设进度稍有滞后错误！未定义书签。六、下步措施错误！未定义书签。（一）完善绩效指标设置，全面反映阶段工作计划量错误！未定义书签。（二）积极筹措资金，加大财力投入错误！未定义书签。（三）提升交工验收

3、资料规范性，完善项目后续管理基础错误！未定义书签。（四）强化进度滞后项目调度，推动项目实施错误！未定义书签。附件1:海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效评价指标体系及评分表错误！未定义书签。附件2:海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效目标表（修订建议）错误！未定义书签。海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效评价报告一、基本情况（一）项目背景海南省环岛高速公路建成为海南东、西部的快速发展创造了良好条件。但中、南部五指山、保亭的山区尚没有一条高速公路通过，国道G224线（海榆中线）五指山至保亭至三亚段部分路段相当拥堵、线形指标过低，已严重制

4、约了海南省中、南部地区的经济发展。部分路段G224线（海榆中线）已经完全街道化，如五指山市段G224线穿城而过。在中部山区，五指山市经毛岸镇至保亭县的越岭路段仅有G224线（海榆中线）可以通行。因此，中部地区迫切地需要修建高速公路五指山至三亚段。作为海南省主骨架高速公路网中线高速公路的重要补充部分，五指山至保亭至海棠湾公路的建设将极大提高中、南部地区的路网水平，改善中、南部地区交通条件，进而增强海口、三亚中心城市对中、南部地区的经济辐射和带动能力。（二）项目发债情况五指山至保亭至海棠湾高速公路，项目起点位于五指山市冲山镇，顺接G9811五指山连接线，途径南圣镇、七仙岭温泉旅游度假区、保城镇、响

5、水镇、加茂镇、三道镇等，终点位于三亚市海棠湾区，与G98环岛高速公路在藤桥东河附近交叉，全长约56公里。建设内容包括路基、路面、桥梁、涵洞、隧道、路线交叉、交通工程及沿线设施、环境保护与景观设计等。设置特大桥1座，大中桥20座，隧道4座，互通7处（五指山、南圣、七仙岭、保亭、加茂、三道、升昌互通）。服务区1处,养护工区1处。项目投资约57.35亿元，2018年11月开工建设，计划完工时间2022年8月。为解决项目融资需求，加快推进项目建设，省交通运输厅向海南省人民政府申请发行2022年海南省收费公路专项债券。2022年发行2022年海南省收费公路专项债券（一期）筹集项目资金100oO万元。为加

6、快地方政府债券项目支出，发挥债券资金促进投资作用，经省政府同意，调整G98环岛高速公路大三亚段扩容工程1700万元专项债券资金至本项目，具体发行及调整情况如下：表1-1海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券发行及调整情况单位：万元序号发债批次项目名称累计还本付息利率发行时间/周期12022年海南省人民政府可持续债券（一期）海南省五指山至保亭至海棠湾公路归还本金10,000.003.29%2022年15年应付利息4,935.00小计14,935.0022022年海南省收费公路专项债券（四期）海南省五指山至保亭至海棠湾公路归还本金1,700.003.09%2022年20年应付利息1,05

7、0.60小计2,750.603合计海南省五归还本金11,700.00一序号发债批次项目名称累计还本付息利率发行时间/周期指山至保亭至海棠湾公路应付利息5,985.60小计17,685.602022年海南省收费公路专项债券（一期）起息日为2022年4月29日（付息方式为半年一次），2022年海南省收费公路专项债券（四期）起息日为2022年9月16日（付息方式为半年一次）。因此，本项目2022年支付专项债券三期债券利息164.50万元，2022年海南省收费公路专项债券（四期）2022年无利息支出（首次付息时间在2023年）。（三）项目绩效目标海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年度发行可持续债券

8、一期，省交建局申请债券时填报年度资金绩效目标，债券申报绩效目标如下表所示：表122022年交通领域地方政府债券资金（第一批）绩效目标表（海南省五指山至保亭至海棠湾公路）项目名称海南省五指山至保亭至海棠湾公路项目业主单位省交建局省级财政部门海南省财政厅省级主管部门海南省交通运输厅资金情况年度金额100OO（万元）其中：专项债券100OO自筹资金绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标主体工程完成率90%质量指标主体工程合格率90%成本指标投资完成率90%效益指标经济效益指标资金使用率100%满意度指标服务对象满意度指标建设参与单位满意度90%（四）项目组织管理机构及职责根据海南省专

9、项债项目特点梳理各方主要职责如下：海南省财政厅（简称“省财政厅”）负责牵头完善海南省收费公路专项债券管理制度，组织做好收费公路专项债券额度管理、预算管理，债券发行、还本付息等工作，并按照专项债务风险防控要求审核项目资金需求。海南省交通运输厅（简称“省交通运输厅”）负责审核汇总海南省国家公路网规划、省级公路网规划建设的政府收费公路资金需求，组织做好政府收费公路项目库与地方政府债务管理系统的衔接，确定当年收费公路专项债券资金补助市县规模;配合做好海南省收费公路专项债券各项发行准备工作，规范使用收费公路专项债券资金，组织有关单位及时足额缴纳海南省高等级公路车辆通行附加费收入及专项收入，指导和监督市县

10、交通运输部门做好收费公路专项债券管理相关工作。项目业主单位作为项目法人负责项目全过程管理工作的具体实施，按照项目实施方案开展项目建设和运营；规范使用债券资金，确保专款专用；负责项目资产的运营、管理和维护。2022年本项目业主单位为海南省交通工程建设局（简称“省交建局”）O（五）项目实施情况截至2022年12月31日，本项目已交工且已通车。具体实施情况如下：2017年5月12日，省交通运输厅取得省发改委关于本项目立项的批复，同意本项目建设；2017年6月14日，省交通运输厅取得省发改委关于本项目工程可行性研究报告的批复；2017年12月8日，省交通运输厅取得省发改委关于本项目初步设计及概算的批复

11、；2017年12月、2018年4月、2018年6月、2019年8月、2020年5月，省交建局分别取得省交通运输厅关于本项目SHTJ3标段、SHTJ4标段、SHTJK2、5、6标段、环境保护与景观设计等内容、路面和机电交安工程的施工图设计批复；2017年12月13日，省交通运输厅取得省水务厅关于本项目水士保持方案的批复；2018年11月16日，国家自然资源部批复本项目工程建设用地；2018年11月22日，省交建局取得本项目临时施工许可，同月本项目代建指挥部出具开工令，确定开工日期为2018年11月28日。驻地建设、场站建设、路基工程、桥涵工程、隧道工程、路面工程、交安工程、机电工程、景观绿化工程

12、、房建工程均已完成100%,主线已于2021年3月25日完成交工验收并于次日通车，截至2022年12月31日房建工程暂未交工验收。（六）资金到位及使用情况自项目实施以来，截至2022年12月31日，累计投入资金525379.99万元。2022年到位专项债资金11700万元，安排自筹资金100Oo万元，项目当年资金支出21700万元。（七）项目收益及成本情况本项目专项债券预期收益来源为车辆通行附加费收入及专项收入。根据2011年1月1日起实施的海南经济特区机动车辆通行附加费征收管理条例，海南经济特区对汽油和使用柴油的机动车辆征收机动车辆通行附加费，征收机动车辆通行附加费后，不再征收公路过路费、过

13、桥费。机动车辆通行附加费收入纳入财政预算，实行“收支两条线”管理，专款专用，可用于公路建设及偿还公路建设贷款本息。目前，海南省车辆通行附加费执行的是海南省政府关于调整机动车辆通行附加费征收标准的通知（琼价费管2013153号），汽油机动车辆通行附加费征收标准为1.05元/升，柴油机动车辆通行附加费征收标准为220元/吨/月。此外，根据地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）（财预201797号）“收费公路专项债券对应项目形成的广告收入、服务设施收入等专项收入,应当全部纳入政府性基金预算收入”。2022年度收益与融资自求平衡方案，预估当年车辆通行附加费收入为267800.00万元,并保持逐年递增

14、（按每年3%预估增长），专项收入按照每年车辆通行附加费收入的8%预计。预期成本为交通征稽部门征收车辆通行附加费的成本及养护费用。其中，征收费用L8亿元，养护费用L9亿元，预计每年3.7亿元。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的与重点按照财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（财预202161号）、中共海南省委、海南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（琼发201918号）、海南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见（琼府202152号）等有关规定，海南省交通运输厅组织开展2022年专项债券绩效评价。根据财政部关于印发地方政府债务信息公开办法（试行）的

15、通知（财预2018209号）、海南省财政厅关于印发海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（琼财债2022417号）文件规定，通过对专项债券项目进行绩效评价，全面了解专项债券政府主管部门对于项目成本控制、项目前期工作、资金（资产）管理以及监督管理等方面的管理工作，了解项目决策、管理、产出、效果等方面的实际完成情况,查找项目执行中的薄弱环节，发现管理中的“漏洞”，以及项目实施各环节存在的不足，对发现的问题提出相关科学合理的建议，进一步加强和规范专项债券项目管理工作，促进项目绩效目标顺利实施，按期完成及时发挥效益，切实落实项目实施主体责任、项目实施机构及相关单位的监督责任，强化支出责任意识，以

16、达到更加合理地配置公共资源，进一步提高专项债券资金使用效益的目的，进一步执行绩效评价信息公开制度，推进依法行政、打造“阳光政府”、提升政府公信力。（二）绩效评价指标与方法1 .指标体系设计的总体思路。本项目的指标体系根据海南省财政厅关于印发海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（琼财债2022417号）关注重点设置，重点关注偿债资金来源、融资与项目收益平衡等反映偿债能力、偿债风险的指标。参照财政项目支出绩效评价指标体系，按逻辑分析法，根据评价的基本原则和项目特点，结合目标，围绕项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出和效果进行设计，体现决策、过程、产出、效益、影响的绩效逻辑

17、路径。海南省五指山至保亭至海棠湾公路2022年专项债券项目绩效评价指标体系及评分表见附件。2 .指标设置原则。按照相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则以及经济性原则设置评价指标。（三）绩效评价工作过程根据海南省财政厅关于印发海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（琼财债2022417号）及海南省财政厅关于认真做好2022年地方政府债务信息填报和信息公开工作的通知要求，由海南省交通运输厅组织专业力量成立绩效评价组开展绩效评价工作，内容包括了解项目基本情况、梳理绩效目标和指标体系、明确评价目的和依据、确定评价对象和范围、确定评价方法、制定组织与实施计划、明确资料收集与调查方法等。项

18、目实施机构或项目公司提供项目前期、建设期、项目竣工验收和项目运维等过程资料，并对项目进度和实施状况提供全面信息。通过收集资料、现场调研等工作程序的实施，绩效评价组对绩效情况进行客观、公正的评价，形成客观、公正、全面的绩效评价结果。三、综合评价情况及评价结论本项目的指标体系根据海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（琼财债2022417号），按逻辑分析法,根据评价的基本原则和项目特点，围绕项目立项、项目管理、产出和效益进行设计，体现决策、管理、产出、效益的绩效逻辑路径。本次评价得分96.13分，综合评价结果等级为“优”。具体评分结果如表3-1所示：表3-1海南省五指山至保亭至海棠湾公路20

19、22年专项债券绩效评价综合评分表一级指标分值得分得分率决策21.0019.0090.48%管理19.0018.4997.32%产出30.0028.6495.47%效益30.0030.00100.00%合计100.0096.1396.13S四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况本指标围绕“专项债项目立项”、“项目前期手续”、“绩效目标”与“资金投入”四方面对于项目决策情况进行评价，指标分值共计21分，评价得分19分，得分率90.48%。L专项债立项。（1）专项债立项依据充分性。国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）、财政部关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通知（财预20

20、16155号）以及中华人民共和国预算法（2018修正）第三十五条规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。截至2021年末，海南省地方政府债务余额3007.9亿元，2022年末，海南省地方政府债务余额3486.6亿元，包括一般债务余额1695.2亿元、专项债务余额1791.4亿元，控制在财政部下达海南省地方政府债务限额3703.4亿元以内，整体债务风险安全可控。财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知（财预202094号）明确坚持专项债券必须用于有一定收益的公益性项目，融资规模与项目收益

21、相平衡，重点用于国务院常务会议确定的交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施等七大领域。本项目为海南省环岛高速公路建设，属于建设高质量交通基础设施、推动高质量发展的重要内容。按照财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预201789号）要求，在遵循市场规则的基础上，海南省交通运输厅为收费公路项目建设而组织发行，专项债券的还本付息来源于项目运营收入，并按照市场规则向投资者进行详细的项目信息披露，保障投资者权益。本项目申请2022年海南省收费公路专项债券（一期）资金10000万元，调整使用2022年海南省收费公路

22、专项债券（四期）资金1700万元，专项债券的发行在地方政府债务限额以内符合相关政策，专项债券资金用于有一定收益的公益项目属于专项债券支持的领域和方向，专项债券还本付息来源于项目运营收入能够保障投资者权益，立项依据充分。(2)专项债立项程序规范性。本项目专项债券按照规定的程序申请设立，由项目业主单位(海南省交通工程建设局)编制地方政府专项债项目实施方案、事前绩效评估报告等资料，海南省交通运输厅汇总审核项目专项债券发行需求，集中申请发行专项债券，根据每一期专项债券申请发行情况编制海南省本级收费公路专项债券收益与融资自求平衡方案，由第三方会计师事务所针对每一期专项债券发行情况出具项目财务评价报告书、

23、第三方律师事务所出具项目法律意见书，立项程序规范。2 .项目前期手续。前期手续合规性。本项目按照海南省人民政府关于规范政府投资项目管理的规定(琼府200455号)相关要求，取得了可行性研究报告、初步设计及概算、施工图设计等批复。前期手续的办理符合琼府200455号文件规定。3 .绩效目标。(1)绩效目标合理性。绩效目标设置包含主体工程完成率、合格率、投资完成率、资金使用率等指标，与实际工作内容相关。虽进度标准通过百分比体现，但未体现具体工作内容，如：建设内容、建设标准、建设工程量等，年度工作产出量与资金需求的匹配度无法体现。绩效目标合理性不足。(2)绩效指标明确性。绩效目标缺少总体目标，如：工

24、程路线全长里程、路基工程量、路面工程量、桥梁座数、涵洞数量、隧道数量、交通工程及沿线设施数量、环境保护与景观设计数量等。缺少总体目标的情况下年度数量指标，仅以主体工程完成率大于90%的指标值为标准，无法客观反映当年分项工作进展，绩效指标细化程度不足。指标未体现分项工程内容，如：驻地建设完成率、场站建设完成率、路基工程完成率、桥涵工程完成率、隧道工程完成率、路面工程完成率、交安工程完成率、机电工程完成率、景观绿化工程完成率、房建工程完成率等。未体现工作程序，如：采购、建设准备、建设管理要求等。也未体现工作阶段，如：采购执行期限、建设准备期限、建设进度计划等。指标值已量化，可衡量，但无法充分体现目

25、标任务与计划任务关联。绩效指标明确性不足。4 .资金投入。(1)专项债券额度申请匹配性。海南省五指山至保亭至海棠湾公路项目于2018年11月28日开工建设，2022年根据项目建设计划及资金需求情况申请专项债券资金，以海南省财政厅关于批复2022年省级部门预算的通知(琼财预202229号)随部门预算安排省交建局专项债资金IoOOo万元，用于支付项目工程进度款等。2022年10月海南省财政厅关于调整下达部分地方政府债券项目资金的通知（琼财债2022833号）调整下达省交建局2022年海南省收费公路专项债券（四期）资金1700万元，2022年11月已投入项目建设。专项债券资金能够及时投入项目，与项目

26、实际资金需求匹配。（2）偿债资金来源可靠性。本项目专项债券预期收益来源为车辆通行附加费收入及专项收入。目前，海南省车辆通行附加费执行的是海南省政府关于调整机动车辆通行附加费征收标准的通知（琼价费管2013153号）汽油机动车辆通行附加费征收标准为1.05元/升，柴油机动车辆通行附加费征收标准为220元/吨/月。此外,根据地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）（财预201797号）“收费公路专项债券对应项目行程的广告收入、服务设施收入等专项收入，应当全部纳入政府性基金预算收入”，本项目每年的专项收入预计为车辆通行附加费收入的8%o2022年海南省车辆通行附加费收入247490.76万元。项目收

27、入较融资与收益平衡方案预测（289224万元）有所降低，但属于“当项目的运营收益在20%范围内变动的情况下，项目的债券本息覆盖率仍然1”的情况，偿债资金来源可靠。（二）项目管理情况本指标围绕“资金管理”与“组织实施”两方面对于项目管理情况进行评价，指标分值共计19分，评价得分18.49分，得分率97.32%oL资金管理。（1）自筹资金到位率。2022年除专项债券资金外未再安排其他资金投入本项目。主要原因为专项债资金已能够满足当年建设投资计划，根据本项目2022年专项债实施方案，2022年建设期投资100OO万元，实际筹措专项债资金11700万元，已能满足当年自筹资金到位计划。（2）专项债资金到

28、位率。本项目按照海南省地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）（琼财预20181428号）规定提出2022年计划发行专项债券IOooo万元，实际申请2022年海南省收费公路专项债券（一期）IoOoo万元。根据海南省财政厅关于批复2022年省级部门预算的通知（琼财建202229号），专项债券资金已于随部门预算下达。根据海南省财政厅关于调整下达部分地方政府债券项目资金的通知（琼财债2022833号）调整下达四期专项债券资金3700万元），已于2022年10月到位。专项债资金到位率100%。（3）资金使用与建设进度匹配性。根据专项债券收益与融资自求平衡方案，本项目计划总投资573548万元。截至20

29、22年12月31日，本项目实际完成建设531731.79万元；累计投入资金525379.99万元，覆盖已完成建设进度的98.81%,项目累计投入资金未能匹配建设进度；已支出资金525379.99万元，覆盖已完成建设进度的98.81%,资金支出进度与建设进度相匹配。(4)专项债融资与项目收益平衡测算科学性。专项债发行前，省交通运输厅编制了“收益与融资自求平衡方案”，提出了方案编制的基本假设。在基本假设的基础上省交通运输厅编制“项目收益与融资自求平衡测算表”在项目现金流入方面考虑自筹资金流入、债券资金流入及运营期现金流入，其中运营期现金流入考虑车辆通行附加费及专项收入；现金流出方面考虑建设期资金流

30、出、运营期现金流出、债券发行费用、债券还本付息(含已发行专项债券)及其他融资还本付息，其中运营期现金流出考虑车辆通行附加费征稽的成本及道路养护成本。专项债融资与项目收益平衡测算考虑影响因素较为全面，能够体现当期专项债发行的现金流入与流出，同时考虑项目以往融资情况，在自求平衡测算中纳入以往融资资金的还本付息对新发专项债券的影响。充分考虑测算影响因素后，省交通运输厅进行了抗风险能力分析，分别考虑当项目的运营收益在土20%范围内变动、项目的利率在20%范围内变动的情况，分析结果表明项目的债券本息覆盖率仍然L因此，融资与项目收益平衡测算较为科学，可用于还本付息的资金具有一定的稳定性与风险抵抗能力。（5

31、）专项债券本息偿还计划执行情况。本项目2022年发行专项债券一期，筹措专项债券资金10000万元、收到专项债券资金调整1700万元，还款方式为按期付息到期还本。本项目申请2022年海南省收费公路专项债券（一期）的起息日为2022年4月29日、收到2022年海南省收费公路专项债券（四期）调整资金的起息日为2022年9月16日。按照半年付息的方式，2022年当年本项目应支付专项债券一期164.50万元。实际2022年已足额支付专项债券一期利息164.50万元，专项债券四期首期付息时间在2023年（2022年无利息支出）。本项目偿债资金来源为“车辆通行附加费及专项收入”，根据偿债资金收入情况，目前能

32、够按计划偿还专项债券资金利息，预期能够在到期后偿还本金，专项债券本息偿还计划执行情况较好。（6）债券资金使用合规性。根据中华人民共和国预算法和海南省地方政府收费公路专项债券管理办法（琼财预20181428号），收费公路专项债券收入由海南省政府专项用于全省收费公路项目建设,只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出和公路养护支出，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用收费公路专项债券资金。根据财政部门户网站公布的2022年政府收支分类科目，政府预算支出经济分类科目“机关资本性支出（一）”包括房屋建筑物构建、基础设施建设、公务用车购置、土地征迁补偿和安置支出、设备购置、大型修缮和其他资本性支出（物资储

33、备、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置和其他资本性支出）。评价组通过查阅本项目专项债券资金支出明细，本项目2022年度专项债券资金支出11700万元，主要用于施工计量款等资本性支出，符合上述管理办法规定的资金用途。在资金拨付方面，省交建局制定了财务管理办法、经费管理规定和工程资金监督管理规定，对资金拨付程序、资金监督等方面提出了具体规定。经评价组查阅省交建局记账凭证及后附原始凭证，实际资金拨付程序如下：由项目建设管理单位及监理单位共同确认中期计量及付款审批汇总表，发起资金拨付申请，提交至工程管理科审核，由工程管理科汇总后编制资金拨付申请表，报财务审计科复核、局分管领导及局领导审批

34、后，由财务审计科支付,资金的拨付严格履行了规定审批程序，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。2.组织实施。（1）信息公开及业务系统管理。财政部于2018年印发地方政府债务信息公开办法（财预2018209号），要求各地应在地方政府及财政部门门户网站公开预决算公开范围的地方政府债务限额、余额、使用安排及还本付息等信息，在省级财政部门、发行场所门户网站公开预决算公开范围之外的地方政府债券发行、存续期、重大事项等相关信息。省财政厅在地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）（琼财预20181428号）文件中明确，“省级财政部门应当会同交通运输部门及时向社会披露收费公路专项债券相关信息，包括收费公路专

35、项债券规模、期限、利率、偿债计划及资金来源、项目名称、收益和融资平衡方案、建设期限、海南省高等级公路车辆通行附加费征收标准等。省级交通运输部门应当积极配合提供相关材料。省级交通运输部门应当于每年6月底前披露截至上一年度末收费公路专项债券对应项目的实施进度、债券资金使用等情况。”省财政厅及省交通运输厅按照上述文件要求及职责分工落实地方政府债券的信息系统填报和信息公开工作。省交通运输厅在“地方政府债务管理系统”中及时填报新增债券需求，更新“项目存续期管理”模块中的项目建设进度发布、项目资金到位等信息，信息系统管理及使用合规。省财政厅在门户网站“重点领域信息公开”专栏中设置“地债发布”专栏，公开海南

36、省地方政府债券发行计划、信息披露文件、发行结果公告、还本付息通告等信息，包含上述文件要求的各项地方政府债务信息，省财政厅门户网站地方政府债券信息公开及时且完整。（2）业务执行规范性。专项债券申请方面。省交建局能够根据海南省地方政府收费公路专项债券管理办法（试行）（琼财预20181428号）及海南省财政厅关于印发海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知（琼财债2022305号）相关要求，根据省交通运输厅安排，按时完成项目实施方案的编报，并开展事前绩效评估，为2022年海南省本级收费公路专项债券收益与融资自求平衡方案编制提供参考依据。省交通运输厅按照琼财预20181428号文件要求，联合省财政

37、厅印发了关于海南省公路资产入账工作的指导意见（琼交财2020247号），建立了收费公路专项债券对应项目形成的资产入账制度以加强资产日常统计和动态监控。各项目业主单位遵照指导意见执行。2022年度为加快地方政府债券项目支出，发挥债券资金促进投资作用，对本项目调整下达地方政府债券资金1700万元，资金调整经海南省政府同意，调整程序符合相关管理要求。项目实施管理方面。省交建局制定了全面的工程管理制度,控制各类项目管理风险，制度健全。具体制度制定情况如下表所示：表4工程管理制度统计表1工程建设项目招标管理办法2公路工程设计变更管理实施细则（修订）3工程项目计量管理办法（试行）4公路工程建设项目台账管理

38、办法（试行）5代建管理及考核办法（修订）6监理单位考核管理办法（修订）7公路建设项目费用控制标准（修编）8公路建设项目施工标准化管理指南及考核方法（试行）9公路建设项目档案管理实施办法（试行）IO公路工程建设项目材料价差调整实施细则（修编）11隐蔽工程管理办法（试行）12公路工程缺陷责任期管理办法（试行）13公路工程竣（交）工验收管理实施细则（试行）14公路建设项目奖惩管理办法（试行）15公路建设项目施工阶段16交竣工阶段标准化表格工程建设环境保护管理办法（试行）17公路建设项目工程技术管理办法（试行）18公路建设项目质量管理办法（试行）19招标代理机构选取工作手册（试行）20公路项目勘察设计

39、管理办法（试行）本项目能够按照以上管理要求对建设单位、供货方、咨询服务单位等进行采购，且采购过程资料归档完备，包含招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书等，能够体现采购环节客观性与公正性。能够按照各项施工管理要求对项目计划、进度、质量等进行过程管理。能够按照各成本控制要求执行费用控制标准及设计变更程序。但就项目资料收集情况看，项目档案管理仍稍有欠缺，项目口径各环节管理资料较为零散，电子档案分类不够清晰。（三）项目产出情况本指标围绕“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”与“产出成本”四方面对于项目产出情况进行评价，指标分值共计30分，评价得分28.64分，得分率95.47%。L产出数量。项目

40、建设内容完成率。根据省交建局报送进度资料，截至2022年12月31日，本项目驻地建设、场站建设、路基工程、桥涵工程、隧道工程、路面工程、交安工程、机电工程、景观绿化工程、房建工程均已完成100%,主线已于2021年3月25日完成交工验收并于次日通车，房建工程暂未交工验收，建设进度完成年初设定主体工程完成率不低于90%的目标。2 .产出质量。(1)验收合格情况。根据本项目交工验收证书，按照公路工程质量检验评定标准(JTGF80/1-2017)和公路工程竣(交)共验收办法实施细则，本项目各标段工程质量等级均为合格，交工验收资料基本健全，合同执行情况良好，同意通过交工验收，进入工程质量缺陷责任期。但

41、SHTJl标段、SHTJ3标段、SHTJ5标段、SHTJ6标段、SHLMl标段、交安SHJAl标段、SHJA2标段交工验收证书中未填写实际工期时间，交工验收证书要素不完整。(2)质量监督。省交建局印发了公路建设项目质量管理办法，设置了涵盖工前控制、过程管理、工后控制的施工期质量管理体系、施工质量控制流程和质量问题整改流程，与省交建局“甲控乙购”管理办法隐蔽工程管理办法公路建设项目工程技术管理办法以及海南省重点公路项目工程建设标准化管理手册，共同组成了完善的公路建设项目质量管理制度体系,质量监督管理机制健全。省交建局按照上述质量管理体系落实质量监督管理措施，每月对施工过程中工序质量、隐蔽工程质量

42、等质量进行抽检，并记录检测数、合格数及合格率。根据交工报告分析，本项目各标段工程质量等级均为合格。3 .产出时效。项目建设进度。本项目前期资料准备和前期手续办理工作开展及时；根据专项债券收益与融资自求平衡方案，本项目计划建设期为2018年11月至2022年8月，实际开工日期为2018年11月28日，主线于2021年3月25日交工，但截至2022年12月31日房建工程暂未交工，不符合项目建设期计划。4 .产出成本。成本控制措施。项目业主单位为规范相关工作费用控制标准，根据国家发展改革委关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知（发改价格2015299号）精神，结合海南省公路建设项目费用管理、市场需

43、求等实际情况，制定了公路建设项目费用控制标准（修编）、“甲控乙购”材料设备管理办法（修订）、财务管理办法（试行）、经费管理规定（试行）。费用控制标准涵盖：项目使用林地可行性咨询、项目林木采伐作业设计咨询、项目环境影响咨询、项目水土保持咨询、项目防洪评价（洪水影响评价类）咨询、项目地震安全性评价咨询、项目地质灾害危险性评估咨询、项目压覆矿产咨询、项目用地手续前置相关报告编制咨询、项目工程造价咨询、项目建议书或可行性研究报告编制和评估咨询、工程勘察设计咨询、公路项目安全性评价咨询、工程施工服务、工程监理服务、工程代建服务、路面技术服务、环境保护设施验收技术咨询服务、公路建设项目水土保持设施验收技术

44、咨询服务、项目竣（交）工验收试验检测服务、工程招标代理服务、工程招标公证等二十五个方面，涵盖整个项目生命周期内所有关键成本环节，成本控制措施全面。项目实施过程中，项目业主单位能够按照以上管理制度要求，优化建设施工方案，完善投资方案，根据限额执行预算审核及审批程序。截至2022年底项目实施阶段，未出现完成投资额超过批复投资总额的情况。成本控制措施有效。（四）项目效益情况本指标围绕“社会效益”、“经济效益”、“可持续影响力与“满意度”两方面对于项目效益情况进行评价，指标分值共计“30.00”分，评价得分“30.00”分，得分率100%。L社会效益优化路网结构。五指山至保亭至海棠湾高速公路是我省高速

45、公路网中的重要组成部分，项目建设将进一步完善我省公路网结构，实现“县县通高速”目标。大幅度提高海南中、南部地区的路网水平，改善海南中、南部地区交通条件，实现五指山市和保亭县半小时上高速公路。2 .经济效益。(1)增加通行附加费收入。该项目始建于2018年，通过项目建设促进海南省路网完善,促进通行量增加，从而促进2022年度通行附加费收入较项目建设前略有提升，持续保障政府性基金收入规模，为未来所需政府性基金支出提供有效支撑。(2)带动周边经济发展。该项目的建成促进沿线地区旅游资源开发和经济社会发展,推进海南国际旅游岛建设。增强海口、三亚等中心城市对海南中、南部地区的经济辐射和带动作用。3 .可持

46、续影响。组织管理可持续。本项目未来养护管理将有专门养护资金由财政预算保障，能够确保公路养护顺利，并按道路设计年限持续发挥建成效果。项目建成效益可持续性良好。4 .满意度。群众满意度。本次满意度调查通过告知社会公众2022年度新增专项债券支持所有项目基本情况，收集社会公众认为以上项目建成后将对出行方式、道路交通条件、生活方式及生活质量、当地沿线经济发展、旅客流量等因素产生“显著改善-有所改善-没有变化-有些负面影响-有明显的负面影响”哪种程度的影响。问题共计5个，每题满分100分，以上各选项对应分值依次为20-15-10-5-O分，以各选项有效答题分数计取问卷得分，计算所有问卷总得分后，以所有问卷满分为分母，计算实际得分比率，该比率为综合满意度比率，从而综合判断社会公众对2022年度新增专项债券支持所有项目的满意程度。本次满意度调查采取线上收集问卷的形式，截至报告日，共回收有效问卷75份，调研对象所在地理位置包括：海南-海口、海南-澄迈、海南-三亚、海南-文昌、海南-昌江、海南-信州、海南-东方、海南-临高、海南-万宁及其他。具体调研对象分布情况如下图：（海南-海口）其他（海南-澄迈）（海南三亚）（海南文昌）（海南昌江）（海南僻州）（海南冻方）（海南.临高）（海南.万宁）按满意度比率计算方式计算，2022年