财务情况说明书格式共集合7篇.docx

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1、财务情况说明书格式共集合7篇财务情况说明书格式共篇1一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（XX）年。是以（XX）为主业的公司，现有员工（XX）人，其中大专以上人员（XX）人，占公司总人数的（XX）%；技术人员（XX）人。占公司总人数的（XX）%o公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币（XX）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：（XXXX年XX月XX日），公司经（XX）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（XX）。（二）本年度生产经营情况1、主要

2、产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的”其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）1、本年主营业务收入（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%o2、本年主营业务成本O万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,主营业务成本占主营业务收入的（xx）%o3、本年主营业务税金及附加（XX）万

3、元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,主营业务税金及附加占主营业务收入的（XX）%。4、本年产品销售费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（xx）%,主营业务费用占主营业务收入的（xx）%o5、本年管理费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（xx）%,管理费用占主营业务收入的（xx）%o6、本年财务费用（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,财务费用占主营业务收入的（xx）%o7、本年营业利润（XX）万元，比去年同比增长（XX）万元，增长率（XX）%,营业利润占主营业务收入的（xx）%o8、其他项目的比例参阅损益分析表。（上述指标增减

4、变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。）（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情

5、况1、本年实现利润总额（xx）万元，净利润（XX）万元。2、全年上交税金总额（XX）万元，其中所得税（XX）万元，增值税（xx）万元。3、本年提取盈余公积（xx）万元，其中公益金（xx）万元。4、本年分配给投资者利润（XX）万元，其中普通股股利（XX）万元，优先股股利（XX）万元。5、本年职工工资总额（xx）万元，职工人数（xx）人,职工全年平均收入（xx）万元。（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（八）会计政策、会

6、计估计变更对利润总额的影响数额（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转情况（一）各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况（二）不良资产情况1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5、不良资

7、产比率（三）负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本金和未还利息情况（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因（五）现金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%;本年投资活动现金流量比上年增长（XX）万元，增长率（XX）%;本年筹资活动现金流量比上年增长（XX）万元，增长率（XX）%o2、本年现

8、金及现金等价物净增加额比上年增长（xx）万元，增长率（XX）%；3、本年应收账款周转率为（xx）；存货周转率为（xx）；流动资产周转率为（XX）；固定资产周转率为（XX）；总资产周转率为（XX）。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（XX）;净利润增长率为（XX）；留存盈利比率为（xx）o四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动。

9、2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金流量有重大影响的其他事项。六、本期工作总结和后期工作建议1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。财务情况说明书格式共篇2XXXX年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竞争激烈，货源严重不足，XX港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。一、生产经营状况全年完成货物吞吐量XX万吨，为

10、年计划的XX%,超额完成了市政府下达的XX万吨，比上年XX万吨，减少XX万吨；完成装卸自然吨XX万吨，比上年XX万吨减少X义万吨；完成客运量X义万人次，比上年XX万人次减少XX万人次；集装箱运输有较大发展，完成集装箱XX,为年计划的XX%,比上年增加XX;XX外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少XX万吨；全港完成收入义X亿元，比上年XX亿元减少XX万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：1 .国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。2 .货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货

11、主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走；第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭XX万吨；第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四，XX磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。3,港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。二、利税完成情况我公司XXXX年度完成利润XXXX万元，税金XXXX万元。L利润情况，XXXX年我局出现全面亏损，其主要原因：(1)总收入大幅度减少，比上年减少XX万元。其中：装卸收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元,减少

12、XX万元；堆存收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减少XX万元；其他收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减XX万元。代理收入XXXX年为XX万元，XXXX年为XX万元，减少XX万元。港务收入XXXX年为XX万元,XXXX年为XX万元，减少XX万元。港务收入由于XXXX年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，XXXX年反映全年，故有所增长。(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支X义万元，主要有：工资及附加费增长XX万元；动力及照明增加XX万元；客运站、XX外贸码头、义外贸码头、XX散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费XX万元；修理

13、费取消计提方法，实行实报实销，增加开支XX万元；外付力资单价提高，增加开支XX万元；离退休人员工资根据国务院XX号文件精神，增加开支XX万元；挖泥费增加开支XX万元。(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于XX改征船舶港务费，收走船舶港务费XX万元，造成港务亏损XX万元；另一个是综合服务包干业务亏损XX万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。(4)贷款利息进成本，我公司XXX年进财务费用的长期借款利息为X义万元。2.税金情况XXXX年完成流转税XX万元，其中营业税XX万元，城建税XX万元，已交流转税XX万元，其中营业税为XX万元，城建税义义万元。XXXX年完成行为税XX万元，其中房产税XX

14、万元，车船使用税XX万元，土地使用税XX万元，印花税XX万元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况我公司对XX港、XX厂、XX厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损XX万元，由本部进行调整。四、经济效益评价指标1 .收入利润XX2 .总资产报酬率XX3 .资本收益率义X4 .资本保值增值率XX5 .资产负债率XX6 .流动比率XX7 .社会贡献率XX8 .社会积累率XX五、几点说明：L我公司是XX工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据XXXX年经营，出现严重的亏损，其主要原因XX局改征船港费XX万元、分摊长期贷款利息XX万元、再加上港口离退休人员，按国务院XX号文件精神增加工资XX万

15、元，这些政策企业难以消化,请求交通部XX局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。2.我公司项目客运新站、XX外贸码头、XX散货码头相继投产,固定资产原值达XX亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的X分之X,按照有关规定，计提折旧按总资产的义分之X提取。XX公司财务部X义年XX月XX日财务情况说明书格式共篇3一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况）（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环

16、境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入

17、10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报）（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额（执行财税202X年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4、长期积压商品物资、

18、不良长期投资等产生的原因及影响5、不良资产比率（三）负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本金和未还利息情况（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。（五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差

19、额及原因（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因（三）国有权益客观增减情况及具体原因（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。XX公司XX年XX月XX日财务情况说明书格式共篇4财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：（1）企业生产经营的基本情况；（2）利润实现和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（

20、4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围：营业执照描述的公司设有董事会、监事会；公司下属XX家控股公司，分公司XX家；所处行业为XX业。纳入合并范围子公司基本情况企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系（二）本年度生产经营情况：全年实现销售XXXX达YY吨,较去年同期XXXX吨增加YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%o实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%o本年流动资产周转次数达XX次较

21、去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年现期XX%增加了YY%o（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额转增固定资产合计XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元；XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；（本网网）XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年

22、初余额YY已全额转增固定资产；XXX程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。截至12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。(四)经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。其原因一是，省略二是，省略三是，省略二、利润实现、分配情况(1)实物量分析项目同期对比本年实际去年同期增减差异%销售量(吨)其中：XXXXVVVVXXXXYYYY从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%,销售XXXXYYYY吨。以下省略(2)收入成本分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率主营业务收入XXXX收入Y

23、YYY收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%o以下省略（3）三项费用分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加TYY%,其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%；管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元；财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了%,主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金

24、的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略（4）利润总额分析项目本年实际上年同期变动情况金额金额金额变动率主营业务收入主营业务成本毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，

25、是多种原因共同作用的结果。(5)利润分配说明利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：股东名称金额XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合计本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。三、资产情况项目本年数上年数变动情况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计其中：流动资产长期投资固定资产其他资产二、负债合计其中：流动负债长期负债三、少数股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增

26、加了YY%,主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元；长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；其他资产比去年同期减少了XX万元。具体分析省略负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。主要原因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中短期借款较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；应付票据较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；长期负债比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，主要是长期应付款中XXXX构成。具体分析

27、省略少数股东权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。所有者权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。资产负债率XX%,较去年同期增加了YY%o具体分析省略四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况公司注册资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占注册资本的YY%,年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XXXX元，本年实现净利润XXXX元，致使本年国有资本及权益增加（经营积累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX元，本年国有资本及权益减少XXXX元。

28、年末国有资本及权益总额为XXXX元,国有资本保值增值率为YY%o五、现金流量及资金管理情况项目本年实际上年实际差异金额比重金额比重金额与上年比经营活动现金流入投资活动现金流入筹资活动现金流入现金流入量小计经营活动现金流出投资活动现金流出筹资活动现金流出现金流出量小计现金净增加额今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流入XXXX万元，占现金流入总量的YY%,比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了XX万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%,比去年同期

29、XX万元增加了XX万元，同比增加YY虬具体分析省略今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；筹资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%。具体分析省略全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元。六.主要财务指标完成情况及分析指标名称

30、本年实际上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率2、总资产报酬率3、销售收入利润率二、资产周转能力指标1、总资产周转率2、流动资产周转率三、偿债能力指标1、资产负债率2、已获利息倍数本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；总资产报酬率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；销售收入利润率为XX%较去年同期XX%降低了YY%。总资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY%；流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY次；资产负债率为XX%较去年同期XX%增加了YY%；已获利息倍数为XX较去年同期XX降低了YYo具体分析省略七,财务管理主要工作我部依据公司202X年度预算、决算、审计、以

31、及曰常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。（一）继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友软件系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理创新的突破口。（二）重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺利通过

32、各级部门的各项审计检查。今年我部先后接受了XXXX会计师事务所对决算报表审计；XX地税对202X年审计工作与往年相比具有更加细致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部门的好评。（三）认真做好清产核资工作。今年XX月XX日至XX月XX曰我部组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相

33、符，在完善清产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效益。（四）创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一计划、管理，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资金紧缺情况下,保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。（五）坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业的经济效益为指导思想

34、，以为企业内部经营活动提供服务为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参与到经营过程之中，了解经营项目资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。今年我们为企业在XX银行增加融资XXXX万元；与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元；在公司领导支持协调下，获得XXXX委托贷款XXXX万元，确保了经营所需。（六）我们本着量入为出，统筹调度的原则，通过资金预算来平衡资金的收支，实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总体预算，月度有具体预算，并在此基础上，根据经营活动的变化及需求，及时对预算进行调

35、整，实时反映资金预算盈缺，为经营决策提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系进行调整，突出重大收支项目在预算指标中的地位，并进行时间上的分解细化，使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。三是在预算的执行过程中，我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在支付手续上严把责任关，严格按照用款审批流程操作，控制预算外开支项目，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。同时，我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控，保证资金链的连接，保持资金的高效、合理循环。工作思路：1、做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。2、继续做好资金管理和监

36、控工作，为与公司经营规模的快速发展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。3、按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强专业知识的培训和学习，以适应企业快速发展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。4、遵守国家税务政策，按章纳税，和税务部门保持良好的合作关系。5、加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。八、经营管理中存在的问题，及新年度拟采取的措施（一）存在问题以下省略（二）应对措施以下省略XXXXXXXXX公司财务情况说明书格式共篇5（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额，以

37、及扣除补贴收入的利润情况3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情况1、本年实现利润总额万元，净利润O万元。2、全年上交税金总额O万元，其中所得税（）万元，增值税（）万ycO3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金O万元。4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利O万元。5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（八）

38、会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。三、资金增减和周转情况（一）各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况（二）不良资产情况1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影

39、响5、不良资产比率（三）负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本金和未还利息情况（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达3096（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因（五）现金增减和周转情况1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%;本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%;本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率0虬2、本年现金及现金等价物

40、净增加额比上年增长（）万元，增长率0%;3、本年应收账款周转率为0；存货周转率为0；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为0。4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为0；留存盈利比率为0。四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。1、会计政策的变动Q2、会计估计的变更。3、重要合同事项。4、重要投资事项。5、对现金

41、流量有重大影响的其他事项。六、本期工作总结和后期工作建议1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。财务情况说明书格式共篇6一、企业概况本企业属于服务性企业，成立于。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100%。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82%；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18%。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%,其中流动负债2万元，占负债总额的100%,所有者权益14万元，占

42、企业资产总额的87.5%。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140%o2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6%,管理费用占主营业务收入的66%。3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6%,主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67%o4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33o三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。2、全年上交所得税L7万元。3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工

43、全年平均收入L2万元。四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140沆五、总结说明公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。二O一三年四月二十八日财务情况说明书格式共篇7合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间

44、；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品202X年累计实现实现利润总额1202X年末提取盈余公积9.3万元，分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，末所有者权益为479.7万元。三、反映企业经营情况的重要财务指标1、资产负债率指标期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23%；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40沆资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期

45、偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2,期末流动资产432.6万元，流动负债137万元，流动比率为3.1。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好，我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。5、营业利润率我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27沆该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。财务情况说明书格式共集合7篇.doc