审计整改督查办法.docx

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1、审计整改督查办法第一条为进一步规范审计整改督查工作，充分发挥审计监督作用，维护审计监督的严肃性和权威性，根据中华人民共和国审计法、关于加强审计工作的意见和审计条例等有关规定和要求，制定本办法。第二条本办法所称审计整改，是指局机关出具的审计结果文书，按要求应当采取的纠正、改进措施或其他针对性举措，以及主动公告审计整改结果的行为。第三条审计结果整改落实的主要内容包括：（一）审计报告中要求被审计单位整改（纠正）事项的落实情况；（二）审计处理、处罚事项的落实情况；（三）区人大常委会对法定或交办事项审计结果的审议意见落实情况；（四）纪检监察、司法机关、财税部门及其他主管部门对审计移送处理书中移送事项的处

2、理情况；（五）各级领导对审计结果报告、审计综合报告、信息类审计结果等批转有关部门办理事项的落实情况；（六）其他需要整改落实的事项。第四条局机关设立审计整改督查工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责指导、协调全局的审计整改督查工作。局长为组长，分管业务的副局长为副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责处理日常事务。办公室设在法规科，法规科负责人兼任办公室主任。办公室成员由法规科有关人员组成。第五条审计整改督查工作由承办科室和法规科共同参与实施。承办科室在每一项目审结后具体负责实施审计整改督查工作，审计项目主审为审计整改督查工作的第一责任人。法规科配合承办科室对与纪委、监委等相关部

3、门要求协审的事项进行督查。法规科牵头负责全局审计整改督查工作的督办、协调和汇总报告工作。第六条承办科室的工作职责：（一）对审计项目应审深查透，做到事实清楚，定性准确，处理恰当，建议可行，确保审计整改能落到实处。（二）明确项目主审或其他1名审计组成员作为审计项目整改督查联络员，具体负责对审计整改的督促、检查工作。科室负责人负责对本科室审计项目整改情况进行催办检查。（S）督促被审计单位按照审计机关规定的期限和要求报送整改情况报告及相关附件。整改情况报告应包括审计查出问题的整改措施、涉及有关责任部门或人员的责任追究处理情况，尚未整改、处理的原因，以及整改、处理计划等。承办科室应跟踪检查审计查出问题的

4、实际整改情况，并取得相关证明材料。（四）依据审计移送处理书，每季度末向接受移送的纪检监察、司法机关、财税部门及其他主管部门了解查询移送处理事项的办理情况，并取得相关办理结果。（五）及时了解各级领导对审计结果报告、审计综合报告及信息类审计结果等批转有关部门整改或办理事项的落实情况，并取得相关办理结果。（六）严格整改事项销号审核初审审计整改报告及印证资料，业务科室应当在审计项目整改截止期届满5个工作日内，将被审计单位报送的整改报告及印证资料交法规科初审。初审的主要内容包括：审计整改报告及印证资料原则上以书面形式上报，并加盖报送单位公章；以电子形式报送的，应当通过“审计管理系统OA邮箱”报送；整改报

5、告内容要求与审计结果文书反映的问题和提出的建议一一对应，且附有相应的印证资料；领导批示件的承办落实情况是否按要求抄报反馈报告；移送被审计单位处理的事项是否在整改期内落实整改或形成具体的、有操作性的整改方案；报送时间符合规定。及时启动整改事项销号审核流程。符合要求的初审审计项目，业务科室应在15日内运用“整改督促督查管理系统”完成该项目整改事项的实质性审核，提交至法规科审核；不符合要求的，由业务科室按照法规科初审意见继续督促相关单位限期补正或补充资料。依规进行销号审核。整改事项销号审核按照省审计厅审计整改事项提请责任追究办法（试行）和审计局审计整改督促督查工作实施暂行办法中的有关规定办理。应整改

6、事项得到全面整改，整改举措和效果符合审计要求，达到审计预期目标的，认定为已整改。有下列情形之一的，认定为整改不到位或未全部整改:1 .审计结果文书明确的应整改事项在整改期限内未完全整改或部分事项整改未到位的，如审计结果文书明确应整改的某一事项，整改的实际金额、数量未达到应整改要求的;2 .被审计单位提出的整改方案，明确承诺在一定期限内进行整改的事项，未按期整改到位的；3 .未按照审计处理处罚意见进行整改，并且整改结果与整改要求不符的；4 .对审计发现并核实的重大问题，要求追究当事人责任而未追究的；5 .其他适用情形。（七）审计整改期限届满逾15日，经审计组督促，被审计（调查）单位或其他有关单位

7、仍未提交整改报告，或未按要求提供相关证明材料的，经分管局领导审批同意后，业务科室填制审计整改督查催办单（见附件），并向被审计单位和其他有关单位发送该催办单，要求有关部门在规定期限内加快整改（办理）进度，并将整改（办理）落实结果书面反馈我局。（A）督促被审计单位做好审计整改结果的公告工作。（九）定期提交审计项目整改检查情况报告，每年7月上旬、次年1月上旬，承办科室应向法规科提交半年、全年审计项目整改检查情况报告。第七条领导小组办公室的工作职责：（一）设专人负责对全局审计项目的整改工作进行督促、检查、汇总。（二）根据需要，组织对承办科室的审计整改督查情况进行抽查，承办科室应当及时提供与项目督查相关

8、的业务资料。必要时，可深入被审计单位或相关部门、单位核实整改情况。在督办过程中，发现承办科室或审计人员违反审计程序，隐瞒审计查出的重大问题，滥用职权、以权谋私等重大违纪问题，应当向领导小组报告。（S）了解、汇总承办科室提请领导小组研究解决的事项，提出下一步处理建议，上报领导小组研究决定，定期组织开展审计整改回头看，督促被审计单位抓好整改落实。（四）做好领导小组办公室的日常工作，年终向领导小组报告年度审计整改督办情况。对拒绝、拖延审计整改的重大违法违规问题、上级领导批示的重要事项，以及屡审屡犯的被审计单位等，必要时，可向区政府作专题报告或在一定范围内通报。第八条审计整改督查工作纳入审计业务必经程序。被审计单位的整改报告及相关附件，动态审计整改检查有关表格和整改检查情况报告等应归入审计业务档案。第九条年末，审计整改工作领导小组对各承办科室的审计项目整改督查工作情况予以通报。第十条本办法由局审计整改工作领导小组办公室负责解释。第十一条本办法自发布之日起施行。