(财金[2024]113号)《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》.docx

《(财金[2024]113号)《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(财金[2024]113号)《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》.docx（15页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金（2024）113号各省、自治区、直辖市、支配单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：依据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金（2024）76号），为保证政府和社会资本合作项目实施质量，规范项目识别、打算、选购、执行、移交各环节操作流程，现印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行），请遵照执行。附件：政府和社会资本合作模式操作指南（试行）财政部2024年11月29日附件：政府和社会资本合作模式操作指南（试行）第一章总则第一条为科学规范地推广运用政府和社会资本合作模式（PUbliC-PriVatePartners

2、hip,PPP）,依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府选购法、中华人民共和国合同法、国务院关于加强地方政府性债务管理的看法（国发（2024）43号）、国务院关于深化预算管理制度改革的确定（国发（2024）45号）和财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金（2024）76号）等法律、法规、规章和规范性文件,制定本指南。其次条本指南所称社会资本是指已建立现代企业制度的境内外企业法人，但不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。第三条本指南适用于规范政府、社会资本和其他参与方开展政府和社会资本合作项目的识别、打算、选购、执行和移交等活动。第四条财政部门应本着社会主

3、义市场经济基本原则，以制度创新、合作契约精神，加强与政府相关部门的协调，主动发挥第三方专业机构作用，全面统筹政府和社会资本合作管理工作。各省、自治区、直辖市、支配单列市和新疆生产建设兵团财政部门应主动设立政府和社会资本合作中心或指定特地机构，履行规划指导、融资支持、识别评估、询问服务、宣扬培训、绩效评价、信息统计、专家库和项目库建设等职责。第五条各参与方应依据公允、公正、公开和诚恳信用的原则，依法、规范、高效实施政府和社会资本合作项目。其次章项目识别第六条投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制敏捷、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目，相宜采纳政府和社会资本合作模式。政府和社会资本合作项

4、目由政府或社会资本发起，以政府发起为主。（一）政府发起。财政部门（政府和社会资本合作中心）应负责向交通、住建、环保、能源、教化、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目。行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。（二）社会资本发起。社会资本应以项目建议书的方式向财政部门（政府和社会资本合作中心）举荐潜在政府和社会资本合作项目。第七条财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行评估筛选，确定备选项目。财政部门（政府和社会资本合作中心）应依据筛选结果制定项目年度和中期开发支

5、配。对于列入年度开发支配的项目，项目发起方应按财政部门（政府和社会资本合作中心）的要求提交相关资料。新建、改建项目应提交可行性探讨报告、项目产出说明和初步实施方案；存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。第八条财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地依据实际状况开展。定性评价重点关注项目采纳政府和社会资本合作模式与采纳政府传统选购模式相比能否增加供应、优化风险安排、提高运营效率、促进创新和公允竞争等。定量评价主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项

6、目的物有所值量值，推断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。第九条为确保财政中长期可持续性，财政部门应依据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受实力论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的肯定比例。通过物有所值评价和财政承受实力论证的项目，可进行项目打算。第三章项目打算第十条县级（含）以上地方人民政府可建立特地协调机制，主要负责项目评审、组织协调和检查督导等工作，实现简化审批流程、提高工作效率的目的。政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目打算、选购、监管和移交等工作。第十一条项目实施机构

7、应组织编制项目实施方案，依次对以下内容进行介绍：（一）项目概况。项目概况主要包括基本状况、经济技术指标和项目公司股权状况等。基本状况主要明确项目供应的公共产品和服务内容、项目采纳政府和社会资本合作模式运作的必要性和可行性，以及项目运作的目标和意义。经济技术指标主要明确项目区位、占地面积、建设内容或资产范围、投资规模或资产价值、主要产出说明和资金来源等。项目公司股权状况主要明确是否要设立项目公司以及公司股权结构。（二）风险安排基本框架。依据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。原则上，项目设

8、计、建立、财务和运营维护等商业风险由社会资本担当，法律、政策和最低需求等风险由政府担当，不行抗力等风险由政府和社会资本合理共担。（三）项目运作方式。项目运作方式主要包括托付运营、管理合同、建设运营移交、建设拥有-运营、转让运营移交和改建-运营-移交等。详细运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险安排基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素确定。（四）交易结构。交易结构主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套支配。项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，项目资产的形成和转移等。项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报的资金来源，包括运用者付费、可行性缺

9、口补助和政府付费等支付方式。相关配套支配主要说明由项目以外相关机构供应的土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。（五）合同体系。合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品选购合同和保险合同等。项目合同是其中最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整连接等边界。权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本担当的公共责任、政府支付方式和风险安排结果等。交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明等。履约保障边界主要明确强制保险方案以及由投资竞争保函、建设

10、履约保函、运营维护保函和移交修理保函组成的履约保函体系。调整连接边界主要明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施。（六）监管架构。监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府干脆或通过项目实施机构对社会资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。（七）选购方式选择。项目选购应依据中华人民共和国政府选购法及相关规章制度执行，选购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源选购。项目实施机构应依据项目选购需求特点，依法选择适当选购方式。公开招标主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、

11、完整、符合国家法律法规和政府选购政策，且选购中不作更改的项目。第十二条财政部门（政府和社会资本合作中心）应对项目实施方案进行物有所值和财政承受实力验证，通过验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证；经重新验证仍不能通过的，不再采纳政府和社会资本合作模式。第四章项目选购第十三条项目实施机构应依据项目须要打算资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。项目有3家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以接着开展选购文件打

12、算工作；项目通过资格预审的社会资本不足3家的，项目实施机构应在实施方案调整后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够3家的，可依法调整实施方案选择的选购方式。第十四条资格预审公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。资格预审合格的社会资本在签订项目合同前资格发生改变的，应刚好通知项目实施机构。资格预审公告应包括项目授权主体、项目实施机构和项目名称、选购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与选购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法,以及社会资本提交资格预审申请文件的时间和地点O提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于15个工作日0第十五条项目

13、选购文件应包括选购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应供应的资格、资信及业绩证明文件、选购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、选购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府选购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。采纳竞争性谈判或竞争性磋商选购方式的，项目选购文件除上款规定的内容外，还应明确评审小组依据与社会资本谈判状况可能实质性变动的内容，包括选购需求中的技术、服务要求以及合同草案条款。第十六条评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成，其中评审专家人数

14、不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中应至少包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参与项目的评审。第十七条项目采纳公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源选购方式开展选购的，依据政府选购法律法规及有关规定执行。项目采纳竞争性磋商选购方式开展选购的，依据下列基本程序进行：（一）选购公告发布及报名。竞争性磋商公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。竞争性磋商公告应包括项目实施机构和项目名称、项目结构和核心边界条件、是否允许未进行资格预审的社会资本参与选购活动，以及审查原则、项目产出说明、对社会资本供应的响应文件要求、

15、获得选购文件的时间、地点、方式及选购文件的售价、提交响应文件截止时间、开启时间及地点。提交响应文件的时间自公告发布之日起不得少于100O（二）资格审查及选购文件发售。已进行资格预审的，评审小组在评审阶段不再对社会资本资格进行审查。允许进行资格后审的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。项目实施机构可以视项目的详细状况，组织对符合条件的社会资本的资格条件，进行考察核实。选购文件售价，应依据弥补选购文件印制成本费用的原则确定，不得以营利为目的，不得以项目选购金额作为确定选购文件售价依据。选购文件的发售期限自起先之日起不得少于5个工作日。（三）选购文件的澄清或修改。提交首次响应文件截

16、止之日前，项目实施机构可以对已发出的选购文件进行必要的澄清或修改，澄清或修改的内容应作为选购文件的组成部分。澄清或修改的内容可能影响响应文件编制的，项目实施机构应在提交首次响应文件截止时间至少5日前，以书面形式通知全部获得选购文件的社会资本；不足5日的，项目实施机构应顺延提交响应文件的截止时间。（四）响应文件评审。项目实施机构应依据选购文件规定组织响应文件的接收和开启。评审小组对响应文件进行两阶段评审：第一阶段：确定最终选购需求方案。评审小组可以与社会资本进行多轮谈判，谈判过程中可实质性修订选购文件的技术、服务要求以及合同草案条款，但不得修订选购文件中规定的不行谈判核心条件。实质性变动的内容，

17、须经项目实施机构确认，并通知全部参与谈判的社会资本。详细程序依据政府选购非招标方式管理方法及有关规定执行。其次阶段：综合评分。最终选购需求方案确定后，由评审小组对社会资本提交的最终响应文件进行综合评分，编写评审报告并向项目实施机构提交候选社会资本的排序名单。详细程序依据政府选购货物和服务招标投标管理方法及有关规定执行。第十八条项目实施机构应在资格预审公告、选购公告、选购文件、选购合同中，列明对本国社会资本的实惠措施及幅度、外方社会资本选购我国生产的货物和服务要求等相关政府选购政策，以及对社会资本参与选购活动和履约保证的强制担保要求。社会资本应以支票、汇票、本票或金融机构、担保机构出具的保函等非

18、现金形式缴纳保证金。参与选购活动的保证金的数额不得超过项目预算金额的2%o履约保证金的数额不得超过政府和社会资本合作项目初始投资总额或资产评估值的10%。无固定资产投资或投资额不大的服务型合作项目，履约保证金的数额不得超过平均6个月的服务收入额。第十九条项目实施机构应组织社会资本进行现场考察或召开选购前答疑会，但不得单独或分别组织只有一个社会资本参与的现场考察和答疑会。其次十条项目实施机构应成立特地的选购结果确认谈判工作组。依据候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细微环节问题进行合同签署前的确认谈判，领先达成一样的即为中选者。确认谈判不得涉及合同中不行谈判的

19、核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。其次十一条确认谈判完成后，项目实施机构应与中选社会资本签署确认谈判备忘录，并将选购结果和依据选购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本进行公示，公示期不得少于5个工作日。合同文本应将中选社会资本响应文件中的重要承诺和技术文件等作为附件。合同文本中涉及国家隐私、商业隐私的内容可以不公示。公示期满无异议的项目合同，应在政府审核同意后，由项目实施机构与中选社会资本签署。须要为项目设立特地项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。项目实施机构应在项目合同签订之日起

20、2个工作日内，将项目合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告，但合同中涉及国家隐私、商业隐私的内容除外。其次十二条各级人民政府财政部门应当加强对PPP项目选购活动的监督检查，刚好处理选购活动中的违法违规行为。第五章项目执行其次十三条社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司。项目实施机构和财政部门（政府和社会资本合作中心）应监督社会资本依据选购文件和项目合同约定，按时足额出资设立项目公司。其次十四条项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应刚好开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应做好监督管

21、理工作，防止企业债务向政府转移。社会资本或项目公司未依据项目合同约定完成融资的，政府可提取履约保函直至终止项目合同；遇系统性金融风险或不行抗力的，政府、社会资本或项目公司可依据项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。当项目出现重大经营或财务风险，威逼或侵害债权人利益时，债权人可依据与政府、社会资本或项目公司签订的干脆介入协议或条款，要求社会资本或项目公司改善管理等。在干脆介入协议或条款约定期限内，重大风险已解除的，债权人应停止介入。其次十五条项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，依据预算管理相关规定执行。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实

22、施机构应建立政府和社会资本合作项目政府支付台账，严格限制政府财政风险。在政府综合财务报告制度建立后，政府和社会资本合作项目中的政府支付义务应纳入政府综合财务报告。其次十六条项目实施机构应依据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。政府有支付义务的，项目实施机构应依据项目合同约定的产出说明，依据实际绩效干脆或通知财政部门向社会资本或项目公司刚好足额支付。设置超额收益共享机制的，社会资本或项目公司应依据项目合同约定向政府刚好足额支付应享有的超额收益。项目实际绩效优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同

23、约定的嘉奖条款，并可将其作为项目期满合同能否展期的依据；未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款或救济措施。其次十七条社会资本或项目公司违反项目合同约定，威逼公共产品和服务持续稳定平安供应,或危及国家平安和重大公共利益的,政府有权临时接管项目，直至启动项目提前终止程序。政府可指定合格机构实施临时接管。临时接管项目所产生的一切费用，将依据项目合同约定，由违约方单独担当或由各责任方分担。社会资本或项目公司应担当的临时接管费用，可以从其应获终止补偿中扣减。其次十八条在项目合同执行和管理过程中，项目实施机构应重点关注合同修订、违约责任和争议解决等工作。（一）合同修订。依据项目合同约定

24、的条件和程序，项目实施机构和社会资本或项目公司可依据社会经济环境、公共产品和服务的需求量及结构等条件的改变，提出修订项目合同申请，待政府审核同意后执行。（二）违约责任。项目实施机构、社会资本或项目公司未履行项目合同约定义务的，应担当相应违约责任，包括停止侵害、消退影响、支付违约金、赔偿损失以及解除项目合同等。（三）争议解决。在项目实施过程中，依据项目合同约定，项目实施机构、社会资本或项目公司可就发生争议且无法协商达成一样的事项，依法申请仲裁或提起民事诉讼。其次十九条项目实施机构应每35年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；刚好评估已发觉问题的风险，制订应

25、对措施，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。第三十条政府相关职能部门应依据国家相关法律法规对项目履行行政监管职责，重点关注公共产品和服务质量、价格和收费机制、平安生产、环境爱护和劳动者权益等。社会资本或项目公司对政府职能部门的行政监管处理确定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。第三十一条政府、社会资本或项目公司应依法公开披露项目相关信息，保除公众知情权，接受社会监督。社会资本或项目公司应披露项目产出的数量和质量、项目经营状况等信息。政府应公开不涉及国家隐私、商业隐私的政府和社会资本合作项目合同条款、绩效监测报告、中期评估报告和项目重大变更或终止状况等。社会公众及项目利益相关方发觉

26、项目存在违法、违约情形或公共产品和服务不达标准的，可向政府职能部门提请监督检查。第六章项目移交第三十二条项目移交时，项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定的项目资产。项目合同中应明确约定移交形式、补偿方式、移交内容和移交标准。移交形式包括期满终止移交和提前终止移交；补偿方式包括无偿移交和有偿移交；移交内容包括项目资产、人员、文档和学问产权等；移交标准包括设备完好率和最短可运用年限等指标。采纳有偿移交的，项目合同中应明确约定补偿方案；没有约定或约定不明的,项目实施机构应依据“复原相同经济地位”原则拟定补偿方案，报政府审核同意后实施。第三十三条项目实施机构或政府指定的其他机构应组

27、建项目移交工作组，依据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式，制定资产评估和性能测试方案。项目移交工作组应托付具有相关资质的资产评估机构，依据项目合同约定的评估方式，对移交资产进行资产评估，作为确定补偿金额的依据。项H移交工作组应严格依据性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本或项目公司进行复原性修理、更新重置或提取移交修理保函。第三十四条社会资本或项目公司应将满意性能测试要求的项目资产、学问产权和技术法律文件，连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥法律过户和管理权移交手续。社会资本或项目公司应协作做好项目运营平稳过渡相关工作。第三十五条项目移交完成后，财政部门（政府和社会资本合作中心）应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果作为政府开展政府和社会资本合作管理工作决策参考依据。第七章附则第三十六条本操作指南自印发之日起施行，有效期3年。第三十七条本操作指南由财政部负责说明。