202184——纪检审计部（2021-8）电务公司关于印发《2021年度上半年内部控制评价工作方案》.docx

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1、SC通号（郑州）电气化局电务公司网络通知拟稿部门：纪检审计部编号：2021-8电务公司关于印发2021年度上半年内部控制评价工作方案的通知公司所属各工程指挥部，机关各部门：为提升企业内控体系建设与监督有效性，更好地揭示和防范公司风险，按照通号（郑州）电气化局有限公司关于印发2021年度上半年内部控制评价工作方案的通知（网络通知）要求，定于2021年8月4日至2021年8月7日组织开展2021年度上半年内部控制评价,现将工作方案印发给你们，请认真抓好落实。附件：1.关于15家中央企业2020年内控体系有效性抽查评价情况的通报2 .关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知3 .电务公司202

2、1年度上半年内部控制自我评价报告（模板）4 .国资委内控体系有效性抽查通报问题自查自纠情况表5 .2021年度上半年内控体系检查情况汇总表6 .部门2021年度上半年内部控制自我评价报告（模板）纪检审计部2021年8月4日2021年度上半年内部控制评价工作方案为贯彻落实通号（郑州）电气化局有限公司关于印发2021年度上半年内部控制评价工作方案的通知（网络通知）要求，全面评价电务公司2021年上半年内控制度设计合理性和运行有效性，根据企业内部控制基本规范及配套指引、电务公司关于印发电务公司内部控制评价管理办法（暂行）的通知（通电电审（2019）107号）规定和内部控制相关制度，结合单位实际情况，

3、制订本工作方案。一、内部控制评价的总体目标通过内部控制评价，全面评价公司内部控制设计合理性和运行的有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷和不足，进一步规范和加强各部门、所属工程指挥部的内部控制建设工作，提高经营管理水平和风险防范能力。二、内部控制评价的依据企业内部控制基本规范及配套指引、中国铁路通信信号股份有限公司内部控制评价工作手册（试行）（中国通号审计（2020）362号）、通号（郑州）电气化局有限公司全面风险与内部控制管理办法（试行）（通号郑电发（2019）258号）、通号（郑州）电气化局有限公司内部控制评价管理办法（暂行）（通号郑电审（2019）217号）、电务公司关于印发电务公司内部控

4、制评价管理办法（暂行）的通知（通电电审2019）107号）以及本单位各项管理制度。三、内部控制评价范围（一）主体范围电务公司所属各部门、工程指挥部。（二）业务范围公司层面的控制环境及与生产经营有关的所有业务活动。（三）时间范围2021年1月1日至2021年6月30日。四、内部控制评价工作组织为做好半年内部控制评价工作，电务公司成立内部控制评价领导小组。组长：张连成副组长：魏庆增成员由电务公司各职能部门负责人组成。内部控制评价领导小组办公室设在纪检审计部，主任由纪检审计部部长担任，成员由电务公司相关职能部门熟悉管理情况和工作流程的人员组成，负责具体实施电务公司本部内部控制评价。五、内部控制评价内

5、容与分工本次内控自评重点围绕国资委通报的问题和资金内部控制管理通知要求，并结合“四个专项整治”中发现的问题和风险点，逐条逐项排查内控建设和执行方面的问题和漏洞，重点检查以下业务领域和关键环节：（一）资金活动包括但不限于：资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、银行印鉴、网银U盾、交接程序、密码定期更换情况、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育、境外资金及帐户管理等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（财务部负责提报）（二）资产管理包括但不限于：不相容岗位设置、资产验收、资产入库、仓储保管、领用发出、存货退回、盘点清查、资产处置等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（

6、财务部、物资部负责提报）（三）采购活动包括但不限于：不相容岗位设置；采购需求和采购计划；请购、选择供应商；确定采购价格；订立采购合同；供货、验收和付款；工程项目转分包等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（物资部、经管部、财务部负责提报）（四）招投标活动包括但不限于：采购计划编制审批、招标计划编制审批、招标文件编制审批、招标公告挂网、标书售卖、资质审核、评标过程、谈判过程、定价审批、中标结果公示、客户信用调查、资信评估、客户供应商台账管理、保证金管理等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（物资部、装备保障中心负责提报）（五）合同管理包括但不限于：合同订立前调查、合同谈判、合同文本拟定、合同签署

7、、合同履行、合同补充、合同变更、合同解除、合同结算、合同登记、合同用印等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（经管部、物资部、经营中心、财务部配合）（六）“三重一大”决策包括但不限于：“三重一大”标准设置是否合理；决策范围是否符合制度要求；决策程序是否规范；决策记录是否完整；责任是否能清晰反映；重组并购、参股混改决策程序、尽职调查程序、审计评估程序是否合规；重大投资和工程项目可行性研究、决策是否合规、尽职调查是否有效开展等。（党群部、人力资源部、财务部负责提报）（七）咨询外包包括但不限于：外包机构背景调查、准入机制、服务禁入、信息范围、保密条款、资质证书、质量标准、结算标准、违约责任、验收、结

8、算等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（财务部负责提报）（八）担保活动包括但不限于：受理、调查评估、审批、签订、台账、监控、代偿和权力追索等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（财务部负责提报）（九）筹资活动包括但不限于：筹资方案计划（筹资用途、筹资成本、筹资风险、对资本结构影响等）、可行性论证、方案计划审批、协议签订、过程监督、评价等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（财务部负责提报）（十）内控建设和风险管理包括但不限于：内控制度制定是否与现行组织架构实际业务一致；是否有效支撑业务规范发展；是否制定内控手册，内控手册与内控制度中的职能部门与实际是否相符；是否建立重大风险监测和报告机制，是

9、否开展风险评估，是否及时报告重大风险等。（综合部负责提报）（十一）信息化管理包括但不限于：信息化制度建设情况；信息化对重要业务流程覆盖和管控情况；信息化各角色操作权限制衡机制情况等。（综合部、工程部负责提报）（十二）境外业务管理包括但不限于：居间费（佣金）管理、银行账户管理、票据管理、资金管理、实物资产管理、合同管理、大额资金支出监控、外派财务人员管理、信息化管理、保密管理等环节内控制度的完善性和执行的有效性。（海外部、财务部负责提报），六、内控评价时间安排自通知下发之日起，各单位应认真对照内控体系检查要点和国资委通报问题情形，逐条逐项深入开展自查，举一反三，真正以风险和问题为导向，以规范流程

10、、消除盲区、有效运行为目的，实事求是查找制度、流程、执行环节的漏洞，不得敷衍应付，不得出现“零缺陷”、“零报告”。2021年8月6日前各部门根据评价内容分工将部门内部控制自我评价报告（附件6）、国资委内控体系有效性抽查通报问题自查自纠情况表（附件4）和2021年度上半年内控体系检查情况汇总表（附件5）报纪检审计部。2021年8月8日前,电务公司纪检审计部将内部控制评价报告报公司内部控制评价领导小组审议，经党委书记、总经理审批后，2021年8月9日前上报通号电气化局审计部。七、整改要求电务公司对内控缺陷整改负有主体责任，主要负责人是内控缺陷整改第一责任人。公司严格完善整改落实工作规范和流程,积极构建各司其职、各负其责的整改工作机制，明确整改责任部门整改责任人、整改期限，整改期限，促进整改落实工作有效落地。相关业务职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任,对自评和过程中内控监督检查发现的漏洞缺陷应建立整改台账，制定切实有效的整改措施，积极推动问题整改。可立即整改的缺陷应立行立改，较复杂的问题，整改期限最长不得超过3个月。通号电气化局对整改问题进行审核认定、验收销号。对因内控缺失、未执行内控制度等造成资产损失的，将严肃追责。联系人：纪检审计部刘晓男联系电话：68346025电子邮箱：786925103