2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告.docx

《2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告.docx（26页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告评价单位：瀚景项目管理有限公司被评价单位：青岛市农业农村局2023年8月目录一、摘要错误!未定义书签。（一）开展评价工作的名称错误!未定义书签。（二）项目背景错误!未定义书签。（三）资金安排和使用情况错误!未定义书签。（四）评价依据和方法1（五）指标分析错误!未定义书签。（六）问题和建议3（七）结论7二、项目基本情况7（一）项目概况7（二）项目绩效目标12三、评价实施情况13（一）评价目的、对象和范围13（二）评价依据、方法、标准、指标体系14（三）评价实施程序错误!未定义书签。（四）指标分析错误!未定义书签。四、问题和建议20（一）I词

2、题20（二）相关建议23五、评价结论25六、附件26七、评价单位盖章262022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价报告一、摘要（一）开展评价工作的名称受青岛市财政局委托，我单位对2022年度美丽乡村建设奖补资金项目开展财政绩效评价工作，本次评价范围为崂山区、西海岸新区、城阳区、即墨区、胶州市、平度市、莱西市2021年度完成创建任务的美丽乡村市级示范村。（二）项目背景全面落实中央和省、市乡村振兴战略部署，按照片区化规划、标准化建设、产业化融合、景区化提升的思路，深入推进美丽乡村示范村建设，完善基础设施，优化公共服务，发展特色产业，提升宜居水平，为建设乡村振兴齐鲁样板先行区提供强有力支撑

3、。2021年2月23日，青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确2021年度创建100个市级美丽乡村示范村。（三）资金安排和使用情况2022年度市财政预算安排24653.00万元用于对验收通过的美丽乡村示范村进行奖补，预算执行12078.02万元，预算执行率为48.99%,其中，平度市预算执行率为0、莱西市预算执行率为17.73%o详见报告正文。（四）评价依据和方法依据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预2020）10号）、青岛市财政局关于印发市级财政绩效评价操作指南的通知（青财绩（2020）6号）等相关法规,运用比较法、因素分析法、公众评判法等方

4、法，遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的决策、过程、产出、效益的比较和分析，对项目进行综合评价。（五）指标分析1 .项目决策项目决策类指标分值13分,得分为IL83,得分率为91.00%。从项目整体决策看，项目立项、绩效目标、资金投入基本符合要求。但在绩效目标方面，项目产出质量缺少核心指标。2 .项目过程项目过程类指标分值27分,得分为23.77,得分率为88.04%o按照青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号）、2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案等文件的规定，开展美丽乡村示范村建设，但在资金管理方面存在预算执行率偏低的情况，在组织实施方面存在

5、项目实施规范性、监理工作规范性、项目验收有效性等关键环节工作仍需加强的情况。3 .项目产出项目产出类指标分值25分,得分为22.50,得分率为90.00%o2022年度美丽乡村示范村奖补工作计划建设100个市级示范村，实际完成101个，但在产出时效方面存在西海岸新区、城阳区、胶州市、平度市、莱西市未按规定在年度内完成本级审计工作的情况。4.项目效益项目效益类指标分值35分,得分为33.20,得分率为94.86%o2022年度美丽乡村示范村奖补工作取得较好的效益。但经过现场走访，发现美丽乡村示范村后期的基础设施、绿化等存在不同程度损坏，也存在因后期管护资金、管护人员不到位等原因影响美丽乡村的可持

6、续发展的情况。2021年7月，青岛市财政事务服务中心出具的2018-2020年度市级美丽乡村示范村建设奖补资金财政绩效评价报告中，已提出上述问题，但至今未有效整改。(六)问题和建议1.问题(1)决策类1)绩效目标：项目产出质量缺少核心指标，年初质量指标设置为示范村项目履行招投标手续覆盖率100%、示范村项目验收覆盖率100%,缺少验收合格率核心指标。(2)过程类1)资金管理：a.预算执行：项目存在预算执行率偏低的情况2022年度美丽乡村建设市级奖补资金预算安排24653.00万元，预算执行12078.02万元，预算执行率为48.99%。其中，平度市预算执行率为0、莱西市预算执行率为17.73%

7、,预算执行率偏低。2）组织实施类：a.监理工作规范性存在不足之处：查阅档案材料，莱西部分示范村建设过程存在监理履职不到位的情况。b.项目实施规范性有待加强：经查阅项目申报、验收材料等档案材料，发现莱西部分村庄未严格执行建设内容变更程序，以签证的形式变更工程造价金额较大；平度市创建的所有村庄实际建设内容与实施方案不一致，未严格按照批复的实施方案建设。c.项目验收有效性有待加强：经查阅各区市农业农村局和相关街道盖章报送的创建申报材料，发现即墨龙泉街道岭上村户数190户、平度东阁街道宝店村（98户）+北潘家村（88户）联合创建、莱西市水集街道刘家村198户，户数未达到规定的200户。在评价期间，即墨

8、龙泉街道、平度东阁街道、莱西市水集街道补充了实际户数达到200户的情况说明，市农业农村局提供了档案材料予以证明并联合相关区市民政局对该情况进行了核实。（3）产出类1）产出时效性：存在不及时的情况按照2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案的规定，区市当年建设当年竣工并完成本级验收审计。城阳区2022年5月、平度市2022年9月、莱西市2022年11月、胶州市2022年9月、西海岸新区2022年6-9月完成本级审计工作。（4）效益类1）生态效益：通过对列入2021年度奖补范围内的36个美丽乡村示范村进行现场走访，发现有21个存在井盖破损、排水沟未疏理、通户道路未全面硬化、绿化管护不到位、墙

9、面掉漆未修等情况。详见后附的现场走访情况汇总表。2）可持续影响：通过查阅验收材料、现场走访并结合问卷调查，项目存在后期管护人员、资金不足的情况。2.相关建议（1）进一步提高绩效目标合理性。建议预算部门在年初设置绩效目标时，根据项目特点编制项目绩效目标，重点关注目标的约束性，加强对重点、核心指标的设置，让目标更加科学合理。建议将验收合格率核心指标纳入年初绩效目标设置。（2）及时申请、拨付专项资金，提高资金使用效率。对预算执行率过低的区市，建议区市农业农村局督促各建设项目主体加快项目立项批复进程，争取项目早落地、早开工、早建成；各镇（街道）推进建设项目完工后及时进行竣工结（决）算审计；对于按合同约

10、定达到付款条件的项目，区（市）农业农村部门及时报送资金用款计划，区（市）财政部门尽快将资金拨付至用款单位。目前所有项目已完成验收审计，建议平度市、莱西市抓紧将奖补资金执行到位。（3）压实责任，注重质量管理，促进项目规范化建设。建议区（市）、镇（街道）要履行示范村建设主体责任，落实项目建设分管责任人和具体责任人，加强项目全过程监督管理，督促项目各施工单位（服务单位）勤勉尽责，高标准推进示范村建设。并进一步加强示范村验收管理。（4）健全长期管护机制，做好后续运营管护工作建议区（市）要落实管护责任，保障后期管护工作经费，明确管护人员及责任分工，确保美丽乡村示范村建好、管好、运营好，形成有制度、有标准

11、、有队伍、有资金、有监督的长效管护机制。建议示范村大力发展集体经济，为村庄建设后期管护提供资金支持。充分发挥宣传、妇联、团委、老干部、老党员等群众团体组织作用，将“门前三包”、“美丽庭院”等纳入村规民约，调动村民日常维护的积极性，加强日常检查，及时维修损坏设施。（七）结论经综合评价确定，2022年度美丽乡村建设奖补资金项目的绩效得分为9L30分，绩效等级为“优”。总体情况详见下表。指标分值得分得分率决策13.0011.8391.00%过程27.0023.7788.04%产出25.0022.5090.00%效益35.0033.2094.86%合计100.0091.3091.30%整体而言，202

12、2年度美丽乡村建设奖补资金项目完成情况良好，在绩效目标设置、预算执行、后期管护等方面有待进一步加强。二、项目基本情况（一）项目概况1.项目背景2013年，为落实中央1号文件关于推进农村生态文明、建设美丽乡村的要求，农业部办公厅印发关于开展“美丽乡村”创建活动的意见（农办科（2013）10号），要求各地组织开展美丽乡村创建活动。同年，为加快推进美丽乡村建设，统筹城乡经济社会发展，促进城乡共同繁荣，青岛市财政局、青岛市农村综合改革领导小组办公室印发青岛市美丽乡村建设试点实施意见（青农改办2013）3号），启动美丽乡村建设试点工作。2016年，根据山东省委办公厅、山东省政府办公厅印发的关于推进美丽乡

13、村标准化建设的意见（鲁办发（2016）47号）等文件精神，青岛市委办公厅、青岛市政府办公厅又印发青岛市美丽乡村标准化建设行动计划（20162020年）（青办发（2016）50号），进一步确定了2016-2020年青岛市美丽乡村建设的总体目标。2017年，青岛市美丽乡村标准化建设工作领导小组印发青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青美丽组发2017）6号），从规划编制、建立项目库、申报条件和流程、编制实施方案、评审推荐、立项备案、项目实施、验收考评、后续管理等方面规范美丽乡村示范村建设项目管理。2018年，青岛市财政局印发青岛市市级美丽乡村标准化建设示范村奖补资金管理办法（青财规（2018）5

14、号），从奖补范围、奖补标准及程序、使用原则、资金管理、监督检查等方面规范美丽乡村示范村奖补资金管理。2019年，青岛市农业农村局对青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青美丽组发（2017）6号）进行修订，印发青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号），明确示范村原则上应当片区化打造，并符合当地村庄结构优化调整要求，同时将项目后期管护主体由镇（街道）和村庄调整为区（市）。2021年，青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确美丽乡村建设年度目标。2 .主要内容及实施情况青岛市美丽乡村示范村应当村“两委”班子健全，工作基础好，群众威望高；村民对

15、开展美丽乡村建设意愿强烈、积极性高;村庄资源禀赋和产业基础较好、集体经济收入较高。创建采取“村庄自愿、镇（街道）申报、区（市）审核、市级备案”自下而上逐级申报方式进行，项目安排重点用于基础设施建设、公共服务提升、村容村貌整治、乡村文化传承保护工程，兼顾村庄特色产业发展、乡村文明建设，着力打造生态美、生产美、生活美、服务美、人文美的“五美”乡村。2021年度，崂山区建设项目主要内容包括：污水收集处理、弱电入地、主路强电入地等综合管线入地工程，道路修整、给水管线、污水、通信、雨水管渠修复、路面恢复等。2021年度城阳区建设项目主要内容包括：道路工程（硬化混凝土道路）、雨水工程（新建排水沟，铺设双壁

16、波纹管，铺设过路管等）、绿化工程（种植麦冬草，金森女贞、瓜子黄杨、大花月季、冬青等）、照明工程（安装电路灯）、村容美化工程（水泥砂浆抹面，粉刷丙烯酸涂料，墙绘）、给水工程、通信工程等。2021年度西海岸新区建设项目主要内容包括：外立面整治工程、景观提升工程、管线工程（含给水管道、污水管道、弱电排管敷设以及燃气管道土石方、排水沟改造）、亮化工程、道路整治提升工程、监控设备工程、景观绿化工程、村内节点改造工程、弱电入地工程、河道治理工程、宣传、垃圾分类工程、村庄整治提升工程（入口标识、导向指标等）等。2021年度即墨区建设项目主要内容包括:排水沟整治工程、道路硬化提升工程、绿化工程、景观墙工程、外

17、立面整治工程、河道整治提升工程、公共设施提升工程、污水改造、亮化工程、规模化供水、天然气工程等。2021年度胶州市建设项目主要内容包括:村内大街罩面、绿化、沿街外墙面美化、排水渠，道路工程，弱电工程，广场、景观、绿化、标识、亮化工程等。2021年度平度市建设项目主要内容包括：硬化工程、绿化工程、亮化工程、美化工程、排水沟工程、监控工程、广场工程等。2021年度莱西市建设项目主要内容包括:建筑墙绘，道路改造工程，绿化工程，排水工程，村庄亮化工程，监控工程，自来水管道改造，弱电下地，河道生态，修缮工程等。3 .资金投入和使用情况市级美丽乡村建设奖补资金由市财政预算安排，专项用于相关区（市）市级示范

18、村奖补和工作奖励，采取先建后补的原则（2022年预算资金用于兑付2021年建设的美丽乡村），全市年度奖补数量是100个。市级奖补资金挂钩市级验收结果、市级示范村竣工决算审计值。其中：（1）对平度市、莱西市的市级示范村奖补标准，以区（市）为单位，竣工决算审计值平均每村达到800万元的，市财政按照每村400万元予以奖补；达不到800万元的，市级奖补资金按照比例相应扣减；（2）对崂山区、城阳区、西海岸新区、即墨区和胶州市的市级示范村工作奖励标准，以区（市）为单位，竣工决算审计值平均每村达到800万元的，市财政按照每村200万元予以奖励；竣工决算审计值平均每村达不到800万元的，市级奖补资金按照比例相

19、应扣减。区（市）可根据建设方案和村庄实际,在市级示范村间适当调整具体奖补额度。青岛市财政局对本项目下达预算支出合计24653.OO万元。（青财农整指（2021）31号、青财农整指（2022）18号）。2022年市农业农村局按照深入推进美丽乡村示范村建设实施方案（青农发（2021）9号）青岛市美丽乡村创建指标体系（试行）青岛市市级美丽乡村示范村项目管理办法等要求,对全市2021年度市级美丽乡村示范村进行了市级考评，经过市级考评通过的101个市级示范村，有2个市级示范村为自创申报不申请市级奖补资金（西海岸新区灵山岛省级自然保护区城口子村、城阳区上马街道葛家屯社区），将99个市级示范村纳入市级奖补范

20、围。美丽乡村奖补汇总表区（市）示范村数量（个）村均决算审计值（万元）奖补资金总额（万元）预算分配总额（万元）预算执行总额（万元）预算执行率崂山区32484.15600453.00453.00100.00%西海岸新区21976.84642003200.003200.00100.00%城阳区1806.85200400.00400.00100.00%即墨区20945.73740004060.004060.00100.00%胶州市15810.5330003100.003100.00100.00%平度市25717.1418964.2638560.000.000.00%莱西市14689.914829.36

21、4880.00865.0217.73%合计9925793.62324653.0012078.0248.99%（注：1.2021年度有101个市级示范村通过市级考评，有2个市级示范村为自创申报不申请市级奖补资金，分别为西海岸新区灵山岛省级自然保护区城口子村、城阳区上马街道葛家屯社区。2.年度预算安排24653.00万元，其中包含2020年项目奖补资金缺口4679.609万元。）（二）项目绩效目标1 .总体目标根据青岛市乡村振兴攻势作战方案（20192022年）等相关文件，评价组梳理了青岛市市级美丽乡村建设的总体绩效目标，即：按照生态美、生产美、生活美、服务美、人文美“五美”要求，全域统筹、坚持片

22、区化规划、标准化建设、生态化提升、景区化发展，每年创建100个美丽乡村示范村，建设10条美丽乡村精品线，全市40%以上的村庄建成美丽乡村。2 .阶段性目标2021年，青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确年度目标是创建100个市级示范村，集中连片打造成12个示范片区，积极争创全国美丽乡村示范县，全域美丽乡村覆盖率达35%。三、评价实施情况（一）评价目的、对象和范围财政支出绩效评价旨在通过评价来改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价的目的主要是通过对2022年度美丽乡村奖补资金的合理性、规范性、有效性进行分析，对项目管理工作提出

23、有针对性的建议，以提高资金的使用效益。根据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知(财预2020)10号)，项目支出绩效评价指标体系主要内容包括项目决策情况、项目过程、项目产出情况及项目履职效益情况等，具体分为：(1)项目决策方面，主要依据项目立项、绩效目标和资金投入情况，评价其立项依据是否充分，程序是否规范，绩效目标设定是否科学合理，绩效指标是否细化量化，以及预算编制是否科学，资金分配是否合理等。(2)项目过程方面，主要依据项目资金管理制度、组织实施的健全性、制度执行的有效性，评价其资金是否到位，预算是否得到执行，资金的使用是否合规，项目管理制度是否健全，管理制度是否有效执行。(3)项目

24、产出方面，主要依据项目完成的数量、质量、时效等情况，评价项目是否完成，项目质量是否达标，以及项目完成及时性。(4)项目效益方面，主要依据项目实施期间所延伸出的经济效益、社会效益、满意度等情况，评价项目实施后所带来的社会效益、可持续影响及项目服务对象的满意程度。（二）评价依据、方法、标准、指标体系1.评价依据（1）预算绩效管理及专项资金相关文件中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）；财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）；中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见（青发2019）6号）；青岛市深化预

25、算绩效管理改革三年行动方案（2020-2022年）；青岛市财政局关于印发关于加强市级财政专项资金预算绩效评价管理的意见的通知（青财绩2019）3号）；市级项目支出部门绩效评价操作规程（青财绩（2020）8号）。（2）相关政策依据青岛市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村不范村实施方案；青岛市市级美丽乡村标准化建设示范村奖补资金管理办法（青财规（2018）5号）；青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字(2019)62号)。（3）其他依据项目主管部门、项目实施单位提交的自评材料和相关佐证资料。资金分配明细、资金收支财务凭证、银行到账凭证、项目清单、公示资料、成效资料等。2 .评价方

26、法本次评价主要运用主要采用成本效益分析法、比较法、最低成本法、因素分析法、公众评判法、询问查证法等。本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，通过对项目的决策、过程、产出、效益的比较和分析，对项目进行综合评价。本次评价采取现场、非现场评价方式，通过核查、座谈、电话与现场问卷调查等手段进行综合评价。3 .评价指标体系根据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）要求，参考青岛市市级财政绩效评价操作指南（青财绩（2020）6号）等文件，依据绩效评价基本原理，分别按照定量与定性两种方法进行评分，设计了一级指标和二级指标。按照逻辑分析法设计思路，结合项目特点进一步细化了

27、决策、过程、产出、效益的三级指标、权重、评价标准、评价方式。一是共性指标。评价组根据项目立项文件、预算测算及分配方案、预算评审与批复文件、绩效目标申报表、预算管理制度、预算执行情况、财务或专项资金管理制度、业务管理制度及业务流程关键节点等内容等相关资料，适当补充设计了决策、过程的三级指标、评价标准和评价方式，根据指标的重要性设置了权重。二是个性指标。依据2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案、青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号）、青岛市市级美丽乡村标准化建设示范村奖补资金管理办法（青财规2018）5号）、项目相关实施方案、验收报告、决算审查报告、文件通知及其

28、他体现成果的资料等，对项目目标进行梳理，细化设计了项目的产出和效果的三级指标、评价标准和评价方式，根据指标的重要性设置了权重。根据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预2020）10号）文件要求，应当突出结果导向，原则上一级产出、效益指标权重不低于60%。评价组首先根据各项指标在评价体系中的重要程度分析，其次按照项目特征和评价需求，结合行业专家意见。最终确定一级共性指标决策13分、过程27分，一级个性指标产出25分、效果35分。二级、三级指标分别按照重要程度、专家意见及相关内容资金占比设置合理划分权重。根据指标体系设计思路、指标权重与评分标准设计，形成本次共性和个性相结合的绩效评价

29、指标体系，包括评价指标、权重、指标解释、评分标准、数据来源等。（三）评价实施程序1 .市农业农村局相关领导及工作人员向评价人员介绍项目情况，经双方交流，评价人员初步了解了项目立项的背景、项目申请流程、项目实施等内容。2 .项目实施责任部门提供2021年美丽乡村建设项目的基础数据及相关资料。3 .评价人员就基础数据及相关资料进行查看、询问、记录、核对。就项目的目标及实施效果等深入了解，同时编制绩效评价指标体系。4 .项目共涉及7个区市，选取36个示范村的建设项目进行现场调查。5 .根据绩效评价指标体系对收集到的资料进行整理、分析、核查、编制工作底稿等，最后提出评价报告。（四）指标分析1.项目决策

30、项目决策类指标分值12分,得分为IL83,得分率为91.00虬从项目整体决策看，美丽乡村示范村建设符合青岛市乡村振兴攻势作战方案（20192022年）、2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案、青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字（2019）62号）等相关要求；项目设立与部门职责范围相符；属于青岛市公共财政支持的范围。在绩效目标方面，项目产出质量缺少核心指标。6 .项目过程项目过程类指标分值27分,得分为23.77,得分率为88.04%o按照青岛市美丽乡村示范村建设项目管理办法（青农字2019）62号）、2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案等文件的规定，各区市农业农村局

31、于3月26日前提报示范片区、村申报材料。并于每年年底前，向市农业农村局提报市级验收申请。市农业农村局组织第三方评价机构进行验收和考评，经验收合格的，予以奖励。同时，按照青岛市市级美丽乡村标准化建设示范村奖补资金管理办法（青财规（2018）5号）有关规定，美丽乡村示范村建设采取先建后补的原则纳入验收年度的以后年度预算安排。市级财政部门做好资金预算安排，并按规定时间下达相关区（市）。通过查阅相关资料，奖补的市级财政资金均已拨付到位，但资金管理方面存在预算执行率偏低的情况。在组织实施管理方面，相关业务管理制度健全，项目建设执行政府采购程序，但项目实施规范性、监理工作的规范性、项目验收的有效性等关键环

32、节工作仍需加强。7 .项目产出项目产出类指标分值25分,得分为22.50,得分率为90.00%o市农业农村局印发2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案，明确年度建设100个市级示范村。各区市农业农村局提报验收申请，市农业农村局组织开展验收考评工作，经综合评估，101个纳入2021年度创建计划的村庄市级考评均予以通过，其中2个市级示范村为自创申报不申请市级奖补资金（西海岸新区灵山岛省级自然保护区城口子村、城阳区上马街道葛家屯社区），有99个市级示范村纳入市级奖补范围。但部分区市的本级审计工作开展不及时，城阳区2022年5月、平度市2022年9月、莱西市2022年11月、胶州市2022年9

33、月、西海岸新区6-9月完成本级审计工作。8 .项目效益项目效益类指标分值35分,得分为33.20,得分率为94.86%o青岛市全域美丽乡村创建率（含县级示范村）已达到46.78%,已建成21个美丽乡村示范片区，26个省级美丽乡村示范村通过省级验收。结合现场走访，美丽乡村示范村后期的基础设施、绿化等存在不同程度损坏，也存在因后期管护资金、管护人员不到位等原因影响美丽乡村的可持续发展。在2021年7月出具的2018-2020年度市级美丽乡村示范村建设奖补资金财政绩效评价报告中，已提出上述问题，但至今未有效整改。四、问题和建议（一）问题1.决策类（1）绩效目标：项目产出质量缺少核心指标，年初质量指标

34、设置为示范村项目履行招投标手续覆盖率100%、示范村项目验收覆盖率100%,缺少验收合格率核心指标。2 .过程类（1）资金管理：a.预算执行：项目存在预算执行率偏低的情况2022年度安排美丽乡村建设市级奖补资金24653.00万元，实际支出14263.02万元，预算执行率为48.99%。其中：平度市预算分配8560.00万元，实际使用0万元，执行率0%;莱西市预算分配4880.00万元，实际使用865.02万元，执行率17.73%。具体情况如下：平度市2021年美丽乡村示范村建设施工合同工期为2021年8月25日至2021年12月3日，并于2021年12月底完成工程竣工验收。平度市审计局202

35、2年9月30日对美丽乡村示范村建设情况出具审计报告。平度市农业农村局于2022年12月9日、2022年12月21日向平度市政府申请用款计划。2022年底，平度市财政尚未拨付资金。（查阅平度市2021年美丽乡村建设施工合同关于付款约定：经验收合格后，次年度春节前拨付至合同额的15%,项目造价审计完成后6个月内拨付至审定值的35%,第三年年底前拨付至审定值的70%,余款第四年年底前拨付到位。）莱西市院上镇2021年美丽乡村示范村建设项目于2021年9月14日取得莱西市发改委立项批复，施工合同工期为2021年11月12日至2022年1月12日，并于2022年7月完成工程竣工验收；水集街道的建设项目于

36、2021年10月14日取得莱西市发改委立项批复，施工合同工期为2021年12月5日至2022年2月17日，并于2022年6月底完成工程竣工验收；日庄镇的建设项目于2021年11月16日取得莱西市发改委立项批复，施工合同工期为2021年12月21日至2022年1月19日，并于2022年7月底完成工程竣工验收。莱西市审计局2022年11月对美丽乡村示范村建设情况出具审计报告。2022年8月29日，莱西市农业农村局申请拨付865.02万元，资金于2022年11月拨付至用款单位。（查阅莱西市2021年美丽乡村建设施工合同关于付款约定，其中：院上镇的项目工程付款按政府的相关规定；水集街道的项目按工程进度

37、付款，结算审核结束后付至结算审核金额的97%,剩余3%作为质保金，质保期结束后一次性付清；日庄镇的项目工程付款按政府的相关规定。）（2）组织实施类：a.监理工作规范性存在不足之处：查阅档案材料，莱西部分示范村建设过程存在监理履职不到位的情况。b.项目实施规范性有待加强：经查阅项目申报、验收材料等档案材料，发现莱西部分村庄未严格执行建设内容变更程序，以签证的形式变更工程造价金额较大；平度市创建的所有村庄实际建设内容与实施方案不一致，未严格按照批复的实施方案建设。C.项目验收有效性有待加强：经查阅各区市农业农村局和相关街道盖章报送的创建申报材料，发现即墨龙泉街道岭上村户数190户、平度东阁街道宝店

38、村（98户）+北潘家村（88户）联合创建、莱西市水集街道刘家村198户，户数未达到规定的200户。在评价期间，即墨龙泉街道、平度东阁街道、莱西市水集街道补充了实际户数达到200户的情况说明，市农业农村局提供了档案材料予以证明并联合相关区市民政局对该情况进行了核实。3 .产出类(1)产出时效性：存在不及时的情况按照2021年度集中连片打造美丽乡村示范村实施方案的规定区市当年建设当年竣工并完成本级验收审计。城阳区2022年5月、平度市2022年9月、莱西市2022年11月、胶州市2022年9月、西海岸新区2022年6-9月完成本级审计工作。4 .效益类(1)生态效益：通过对列入2021年度奖补范围

39、内的36个美丽乡村示范村进行现场走访，有21个存在井盖破损、排水沟未疏理、通户道路未全面硬化、绿化管护不到位、墙面掉漆未修等情况。详见后附的现场走访情况汇总表。(2)可持续影响：通过查阅验收材料、现场走访并结合问卷调查，项目存在后期管护人员、资金不足的情况。(二)相关建议1.进一步提高绩效目标合理性。建议预算部门在年初设置绩效目标时，根据项目特点编制项目绩效目标，重点关注目标的约束性，加强对重点、核心指标的设置，让目标更加科学合理。建议将验收合格率核心指标纳入年初绩效目标设置。5 .及时申请、拨付专项资金，提高资金使用效率。对预算执行率过低的区市，建议区市农业农村局督促各建设项目主体加快项目立

40、项批复进程，争取项目早落地、早开工、早建成；各镇（街道）推进建设项目完工后及时进行竣工结（决）算审计；对于按合同约定达到付款条件的项目，区（市）农业农村部门及时报送资金用款计划，区（市）财政部门尽快将资金拨付至用款单位。目前所有项目已完成验收审计，建议平度市、莱西市抓紧将奖补资金执行到位。6 .压实责任，注重质量管理，促进项目规范化建设。建议区（市）、镇（街道）要履行示范村建设主体责任，落实项目建设分管责任人和具体责任人，加强项目全过程监督管理，督促项目各施工单位（服务单位）勤勉尽责，高标准推进示范村建设。并进一步加强示范村验收管理。7 .健全长期管护机制，做好后续运营管护工作建议区（市）要落

41、实管护责任，保证后期管护工作经费，明确管护人员及责任分工，确保美丽乡村示范村建好、管好、运营好，形成有制度、有标准、有队伍、有资金、有监督的长效管护机制。示范村要大力发展集体经济，为村庄建设管护提供资金来源。充分发挥宣传、妇联、团委、老干部、老党员等群众团体组织作用，将“门前三包”、“美丽庭院”等纳入村规民约，调动村民日常维护的积极性，加强日常检查，及时维修损坏设施。五、评价结论经综合评价确定，2022年度美丽乡村建设奖补资金项目的绩效得分为91.30分，绩效等级为“优”。总体情况详见下表。指标分值得分得分率决策13.0011.8391.00%过程27.0023.7788.04%产出25.00

42、22.5090.00%效益35.0033.2094.86%合计100.0091.3091.30%2021年度创建101个美丽乡村示范村，提升了村庄基础设施，改善了农村人居环境，发展壮大了村集体经济，打造生态美、生产美、生活美、服务美、人文美“五美”乡村，带动村庄清洁行动实现全覆盖，农民群众获得感、安全感、幸福感进一步增强。2021年全市26个省级美丽乡村示范村高分通过省级考核验收。我市被推选为“中国美丽乡村建设新典范地区”，崂山区被评为全国村庄清洁行动示范县，美丽乡村“百人百村庆建党百年”视频在山东农网展播。附件1:2022年度美丽乡村建设奖补资金项目支出财政绩效评价表附件2：现场走访情况汇总表七、评价单位盖章瀚景项目管理有限公司2023年8月