浙商中拓：三维企业审计报告.docx

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1、湖南省三维企业有限公司审计报告大华审字20230021010号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicccountants(SpedalGeneralPartnership)您可使用手机扫打或进入嚼疆瞬樱辘歌叫需醇曙务牌报告蝌J(23TYAUFLSD湖南省三维企业有限公司审计报告及财务报表（2022年1月1日至2023年6月30日止）目录页次审计报告1-3已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表io母公司股东权益变动表11-121-60财务报表附注k/MOORE.4,

2、人、Ijb-j-.t-M大华国际大革含f博所大华会计婶.务所(特殊*1合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039电话，86(10)58350011Mt86(10)58350006Www.dahuacDaCom审计报告大华审字20230021010号湖南省三维企业有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖南省三维企业有限公司(以下简称湖南三维)财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所

3、有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南三维2023年6月30日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年6月、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖南三维，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任湖南三维管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允

4、反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，湖南三维管理层负责评估湖南三维的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖南三维、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督湖南三维的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响

5、财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

6、披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖南三维持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖南三维不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就湖南三维中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

7、导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。Zti合并资产负债表编制单省限第（除特别注明外，金额单位均为人民币元）*人，JE管会计工作负责人： r L会计机构负责人：, 庭料卷根表附注为合并财务报表的组成部分）美/_羲2屈U）附注八2023年6月30I2022年12月31日流动资产：货币资金7jl2S注释12,026,084.68596,545.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释21,195,699.84906.30a93应收款项融资预付款项注释341

8、3,872.35262,807.15其他应收款注释4116,191,812.94120,217,570.62存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释5QS2Q2JlQ77I3R2。流动资产合计120.732.862.70122.690.368.71非流动资产：他权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释64,983,232.644,222,309.42在建工程生产性生物资产油气质产桂用权资产注释7L16L52a93L3U93&92东形资产开应点出两曾注楸期待排费用注袖63k7500Ta86180所得税资产注释10i3

9、06k66174L眄襁（M热非流动资产注林1127,490,907,2530,357,39935动出产合计38,006,077.5637827,29953158,738,940.26160,517,668.24合并资产负债表（续）编制单,编南省三逑企业有限公才（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股东权益附注八2023年6月30口2022年12月33日流动负债：短期借款注释12156.920.96926,630.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释13192,542.22325.552.2预收款项注释14376,062.54合同负债注释15427.605.44865,696.51

10、应付职工薪酬注释162804563.841,039,966.00应交税费注释172,160,274801.912.437.27其他应付款注释1833,719,436.9932,806,634.96持有待售负债一年内到期的非流动负债注驿19348,502.79343,439.22其他流动负债流动负债合计40,185,909.5838,220,376.73非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债注释20834.212.991.010.360.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释21751.696.00埔延收益通延所得税负债注释101,011,829.90其他非流动负债三映动负债

11、合计2,597,738.891,010,360.97负情合计42,783,648.4739,230,737.70服车权益I好注释2290,881,252.0290,881,252.02其他权益工具其中：优先股水续债班丰公积注彝23334,292.655,302,169.62姓，库存股其抽操自收益专项储备摇率片机注释2412,941,328.4212,941,328.42未#利润注释2511,798,418.7012,162,180.48和属上母分司股东权益合计115,955.291.79121,286,930.54解车权益班康权益有计115.955.291.79121,286,930.54相饵

12、权益总计158,738,940.26160,517,668.24网群算推表附注为合并财务报表的组成部分法表人：主管会计工作负责人:编制单位：湖漏J维雷而职4司；I1eNJri合并利润表附注八（除特别注明外，2023年1月-6月金额单位均为人民币元）2022年度一、营业收入J注释26减：营心、注释26税金及翻电2a0r1注,?.M衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计注释1注释263L20a32晒920l00111,132,015.83889,286k01113516.62847396836114874题3

13、8707,m20116.100.77571非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用救资产充形货产并发支出所臂期特摊费用磁极所得税赍产注释32667,三9721,7(noooo4,330645.40352796l12其轴非流动资产6Q6R716QaPfiftQet42OJ。.JJC4/动质产合计H40.964,734.5335,269,219.70154,481,363.00151,369,995.413,997,495.211,777,52Q15丽料为框表附注为合并财务报表的组成部分）主管会计

14、工作负责人:会计机构负贲人:铭王账衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债168,742.22376,062.547,335.441,601,963.5074,747.3344,654,747.30197,74222332,986.91688,008.00312,420.3741,950,023.78流动负债合计46.883,59&3343j969,841128非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债773,095.08其他非流动负俅非流动负债合计773,0

15、95.08负债合计47,656,693,4143,969,841.28股东权益：股本9881,252.029U881.2S2.02其他权益工具其中：优先股水续债捕本公积3560a27您60&27燕；库存股其他综合收益专项储备画杂公积IZ461,98137Ia皿98L37未#配利润3.140.829933,716,314,47新未权益合计106,824,669.59_107,400,15113*体和股东权益总计154.481,363.00151,369,995.41储建代表人:主管会计工作负贡人:会计机构负责人:册解务报表附注为合并财务报表的组成部分）编制单位：湖甯各三维畲限公司（除特别注明外，

16、；额单位均为人民而无）项目附注十二2023年1月-6月2022年度一、营注释44.714*599.8,338,173.83减：营业成本注释4578*601.6074ia30税金及附加销售费用81,(Mfii9138,862.1211,987.87管理费用研发费用3随29a25眄87142财务费用其中：利息费用31%851,733.347.77利息收入7,4Sttl47,857.88加：其他收益&47&7155,65152投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）注释55,晒017

17、1信用减值损失（损失以号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号短列）-18,481561,908.61329.659.22品、营业利润（亏损以号填列）5OL518,037,045.594.68加：营业外收入2,269.018,274.33减：营业外支出213ZM4.10.655,44、利涧总额（亏损总额以号短列）284.012.607,(M3.213.57减：所得税费用859,497.14-1.376.290.13四、净利润（净亏损以号填列）-575.484.548.419.503.70（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）（三）终止经营净利洵（净亏损以号填列）#、其他综合收

18、益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1、重新计量设定受益计划净变动额）权益法下不能转损益的其他综合收益）其他权益工具投资公允价值变动重业自身信用风险公允价值变动A共他（）将重分类进损益的其他综合收益1程益法下可转损益的其他综合收益其种债权投资公允价值变动1*情产重分类计入其他综合收益的金额1其他值权投资信用减值准备理专流量套期储备市附务报表折算差额糖了处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益核钺产转换为公允价值模式计应的投资性房地产-575,484.54&419,5OaTD样有被鳖额）基来每股收益稀样每股收益T76,4858.419.503.70甘面料务报表附注为合并财务报表的组成

19、部分）主管会计工作负责人:会计机构负责人:编制单位（除特别注明外，金额单位均为人民币元）_附注士-.二2023年1月-6月2022年度一、经管活动产：3现金液量：销售商品、提筱皴0X5.443,895.199,033,498.18收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,781.150.13270.116,00经营活动现金流入小计8.225.045.329.303.6M18购买商品、接受劳务支付的现金1,056,339.99736,373.45支付给职工以及为职工支付的现金1,545,344.134,160,459.73支付的各项税费2,778,564.48549.302.62支付其他与经

20、营活动有关的现金1,3%085.1115,1396167经营活动现金流出小计6,736,333.71_20.577.087.47经像活动产生的现金流量净额1.488.711.61-11.273.473.29品、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金5,845,018.71姓罚.固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额329,659.22处置了公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金15.590.062.4850.855.342.23样版活动现金流入小计15,590,0624857,030,020.16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

21、的现金1,294,112.582,423,336.88程货支付的现金解料子公司及其他营业单位支付的现金净额4,967,876.97美付其他与投资活动有关的现金9,979,895.0043523.064OO样质活动现金流出小计16,241,884.55_15.946.400.88材州活动产生的睨金流量净旗-651.822.0711.083.619.28尊货活动产生的现金流量I解收程货收到的现金照得研款收到的现金307,010.00精利共他与筹资活动有关的现金他的屋金做人/什307,010.OO精在精务案付的现金488.660.00利：利涧或偿付利息支付的现金用并核与筹资活动有关的现金结国专流出小

22、计488.66000油产生的现金流量净Hl88660.00307.010.OO初对礼金XUe金等价物的影响#理金等价物净增加,348,229.54117,155.99和网套及现金等价物余额119.968.772.812.78*M据金等夕物余修468.198.31119.968.77表为合并财务报表的组成部分）主管会计工作负贵人:会计机构负责人:I*4t8心蜩外.*单B为为人医而无）m登本公假Mt咋存股其代绯的收卷储备效余公枳A*RH泡段东机Wit救讪2712451.981.373.71631447107100.15L13350,606.27i)675.457484.5412IRL,3137主管

23、会计工作负责人,工也:、本年增娥变动金领（一）燎合收盘总械（二四*k人1,股东投入的杵通股2.其他权会工具持有才投入资本2对股木的分5. K他69网*M=6U*41 .使本公积转珀股本2 .盈余公积转增股本5 .其他探介根行站转留存收落6. 17. 本期使用（六）其他0081.262m四.本年期末余Sfi（后1财务报表对注为合并财务报表的*1成部分）安子可型苏农查变动表350. 06.27m 60627（除特别注明外，金Sji陋位均为人民币元）黄本公枳K存股找他以合代克小W未分El心山舒心|级期27T86L29a8Bll1dWflM*,A6. 其他（五）专项储各1.本期提取Z本期使用1人）W9

24、0.8812622Jt、上“期求余银写网期务报收阳注为合并特务抵求的姐企业法定代表人:湖南省三维企业有限公司财务报表附注一、基本情况（一）历史沿革、注册地、组织形式及总部地址湖南省三维企业有限公司（以下简称本公司）原为湖南省物资产业集团有限公司的全资子公司，于1996年7月在长沙市工商行政管理局登记注册。经过历次变更，公司现注册资本为9088万元。营业执照统一社会信用代码为91430000183800317M。法定代表人徐愧儒，注册地址：长沙市雨花区中意一路103号天剑华城裙楼5楼。（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司属服务行业，经营范围为出租车营运、网络预约出租汽车经营服务、汽车租赁；销

25、售汽车及配件、五金、交电、化工原料及化工产品（不含危险品和监控品）、金属材料、建筑装饰材料、农副产品；提供汽车装饰及经济信息咨询（不含中介及金融、证券、期货咨询）服务；自营和代理各类商品和技术的进出口；制作、设计、发布、代理各类广告业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（三）母公司以及集团总部的名称本公司母公司为浙商中拓集团股份有限公司，集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则一一基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

26、相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计的说明（一）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。（二）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（三）记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

27、理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（D这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2 .同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差

28、额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计

29、量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理：因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3 .非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。己办理了必要的财产权转移手续

30、。本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分

31、步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理：不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买Fl之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累

32、计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4 .为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。（五）合并财务报表的编制方法1 .合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2 .合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集