【《企业内部财务管理制度的设计分析案例：以S企业为例》11000字（论文）】.docx

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1、企业内部财务管理制度的设计分析案例一以S企业为例【才商要】企业发展过程，企业财务管理对于企业发展尤为重要，那么对于财务制度管理的指定一定要思考周全。财务管理政策作为企业发展过程中的基础，在当今经济日新月异的状况下，企业财务管理制度也要随着社会经济的变化而变化。在当下的市场环境中，越来越多的企业慢慢重视企业财务管理问题，会根据自身企业的发展制定出有针对性的财务管理计划。但因为经验不足在制度实行的过程中仍然面临着诸多问题。从而导致企业本身无法适应新的财务政策，政策内容也无法落入实处。企业财务管理的政策内容可以反映出企业自身各种问题和现象。企业在开展各项活动时，也离不开财务政策的支持和管理。本文针对

2、各企业内部财务政策进行研究。从而对企业内部管理政策提供自身的想法及意见。【关键词】企业；财务管理；制度；设计目录【摘要】1Abstract错误!未定义书签。目录1第一章绪论21.1 研究背景21.2 研究意义31.3 研究内容3第二章财务管理制度相关国内外理论综述42.1 国内理论综述42.2 国外理论综述5第三章财务管理制度设计的相关理论63.1 内部控制制度的概念63.2 内部控制的目标和基本原则63.3 财务管理制度63.4 内部控制制度和财务管理制度的关系73.5 财务管理制度设计的目标7第四章山东S实业有限公司财务管理制度现状及问题分析84.1 企业基本情况和组织架构84.2 企业财

3、务管理制度现状94.3 企业财务管理制度存在的问题分析94.3.1 财务管理不到位94.3.2 会计核算不规范104.3.3 内控制度不健全10第五章财务管理制度设计方案115.1 财务工作岗位职责制度115.2 资金管理制度125.3 应收账款管理制度135.4 应付账款管理制度135.5 支出审批制度145.6 会计档案管理制度14第六章结论15参考文献16第一章绪论1.1 研究背景针对T.M实业有限公司的财务管理政策进行研究分析。从而分析公司本身在财务上的不足和问题，并探讨出在根本上公司制度的不足。结合现状总结并给出一定的解决方案。针对公司内部财务管理政策，需有一套科学有效地执行方式。财

4、务管理政策应具备具体有效的方式和专业的财务管理理念，才能促进公司在社会经济的发展下不断盈利和发展。通过本文所成立的方式及办法，可对于同类型我国中小企业在制定财务管理政策时，提供一些积极的帮助和想法。1.2 研究意义由于企业内部的资金的周转以及分析部门是财务，所以财务管理政策是企业家非常重视的一部分，所以本文将内部管理控制制度来进行概述，分析关于T.M实业有限公司的内部财务管理现状并且进行一定的研究，同时企业本身的改进以及正常运行都离不开资金的周转。关于企业内部的资金以及内部的工作在此过程当中能够对此进行制度进行设立。对于资金的流通提供管理保证。而对于资金来源以及使用效率对于整体的发展都具有着重

5、要的作用，能够通过对于内部的控制管理而建立对于企业资金流通而提供了管理层面的保证，对此涉及内部管理的控制制度，财务工作人员以及科学学者的研究共同关注的问题。1.3 研究内容本论文针对山东S实业有限公司财务政策管理现状。并结合大量同类型公司的内部财务政策和财务方向进行具体分析。以论文中企业的财务管理为基础分析并总结出相同中小企业在面临企业转型时，所需要的财务管理政策及办法。本文先从研究背景与意义来总结出本文的重点，并围绕重点进行框架和内容的组建。本文重点从中小企业的财务管理政策进行研究。在研究过程中查阅了中外相关资料，并总结和分析出在制定财务管理政策时，所必须具备的理念知识。首先，对于内部管理政

6、策的概念内容及原则进行阐述其次对于财务管理政策的概念作用和特点进行具体分析。再次针对内部控制制度和整体财务政策进行比对，分析了解两者之间的关系。对于山东S实业有限公司的财务管理政策的分析是根据中小企业的财务管政策概念得来的，结合财务管理政策的结构、内容、现状分析出中小企业在发展过程中可能存在的问题。最后提出了山东S实业有限公司财务管理制度设计方案。本章结合公司的实际情况，结合公司财务管理体制存在的问题，对公司财务责任制、资金管理制度、应收账款管理制度进行了分析，而在薪酬管理系统中我们将设计一套适合当前一系列具体财务报表管理要求的财务管理系统，如证照审核许可证系统和会计凭证管理系统。第二章财务管

7、理制度相关国内外理论综述2.1 国内理论综述改革开放以来了中国基本上处于计划经济时代，并且市场基本上处于计划经济，在关于经济的不断发展并且市场上存在国有企业。对于任意一企业财务管理的本身就是开展离不开财务的管理制度，但是在时代不断发展的时候我们发现我国对于这方面的研究并不是很多，所以国内对于财务管理的制度研窕相比国内开始的有些晚。同时关于冯建教授在财务论这本书中的详细的介绍了关于财务管理的一些制度，企业管理财务本身作为研究对象，对于企业管理制度化的过程及企业管理的经济影响力。企业管理目标以及管理制定以及执行评估调整以及终结机制等方面都对于企业进行了严格的财务制度科学管理若干问题，富有见解性的问

8、题。我国也探索分析有关财务管理制度中所出现的规律性的问题，在此过程当中有一些学者也发表了非常有价值的理论成果，对于企业管理，财务管理制度有了独特的见解，对于这方面具有指导作用。另外关于理论学家通过微观的一些环境，对于企业管理制度建设的作用，同时也针对于财务管理制度的需要做出了相应的政策。在此过程当中对于他们所出现的原则采取了相应的原理。关于财务建设的制度对于的发展非常重要的作用，包括筹资投资资金运营等几大方面形成了整套的财务管理制度，同时也把财务管理的核心工作从一些内部的审计以及内部来进行的进一步的展现出来，有人认为加强企业管理实施的效果，并且发挥制度自身的潜在功能，同时能够使其更加有效的运行

9、在企业财务管理过程当中通过具体的分析总结出几个方向，并且具体分析。从而提高企业在发展过程中，对于财务管理政策的实施以及功效最大化。让财务管理从内部进行，有效地把控同时在社会经济的发展过程中不断创新和提高企业财务管理能力。在当今我国飞速发展的经济条件下，对于企业的财务管理要求越来越高，很多老师的管理模式并不适用于新的中小企业管理。所以不断加强企业管理是重中之重。并且为企业的发展提供了很多的阻碍。新的财务管理政策在中小企业中实施需要格外注意员工素质和政策落实这两个方面，并且要做好对于财务管理人员的培训，健全以及关于这些方面的积极的引导，进行积极的引导。能够对于所出现的问题进行进一步的分析，也能够去

10、解决所出现的问题，同时在很大程度上避免了风险的出现，同时能够更加有效的去制定出理财策略，从很大程度上避免风险的出现，继而也能够完善关于企业管理制度方舟所提出的一些问题，同时对于财务管理制度在企业内部控制制度作为一项重要的内容，对于整体的发展有着关键性的作用，所以对于企业的经济效益有着非常重大以及深远的影响。2.2 国外理论综述就国内相比，国外对财务管理制度的研究起步较早。在1930年前，随着西方化程度的发展，许多新技术应用于生产实践，创造了新的产业。那么随着企业的不断扩大，需要的资金也就不断增多，面对这一经济性质，财务管理的部门也就应运而生，这是财务管理初见雏形的一个时期。1897年，Gree

11、n编著的公司财务正式发布。书中主要针对企业金融系统应如如何管理给出一定的意见。是迄今为止与财务管理内容相关的最早的一部书籍。H.Markowitz(1952)在“资产组合选择中写道，在具体假设的基础上，利用投资率的方差检验了投资风险度量的有效方法。1958年，EModigliani和M.H.Miller考虑到资本成本结构的问题，我们认为债务借贷可以起到税收壁垒的作用，但过多的债务会强化机构的代理成本和资金紧张的成本。I960年到1970年间，随着计算机的高速发展，越来越多的企业为了提升工作效率,把计算机技术融入到财务管理工作中去。1964年,W.Sharpet和J.Lintner等在Marko

12、WitZ的基础上，建立了CAPM这对当时资产结构产生了翻天覆地的变化，根据分析收益和风险的比例关系，大致吧风险分为了：系统性风险和非系统性风险，系统风险是每个企业在发展过程中不可避免的，可以通过有效的投资组合而规避的成为非系统性风险。EBlack等人在70年代中期提出了OPM,这一理论认为，预测未来股票价格的最好基础是当前股票价格。未来的数字无法预测股票的未来价值。RoSS创立了APT,该理论的价格模型与资本资产的价格模型相同。APT这一模型成为了财务管理系统中成熟的象征。1972年，Fama和米勒Miner的专著财务管理正式出版，这本书主要是西方财务管理理论的精髓。包括四类财务管理研究。这本

13、书标志着国外的财务管理体系走向了成熟。从上世纪九十年代开始，科技的发展可谓一日千里大数据的时代即将到来，我们的财务系统也受到了影响可是发生变化，网络财务管理已经逐渐开始普及。第三章财务管理制度设计的相关理论3.1 内部控制制度的概念内部控制制度是时代发展过程中，企业在管理过程顺应时代而产生的制度，它是让单位内部相互监督制约，及时进行沟通的一种方法流程。毕竟在时代的潮流导致了越发激烈的竞争，企业当前的主要目标变成了通过更加严密的内部管理制度，节省不必要的工作流程，保证产品高质量生产的情况下提高员工的工作效率，用以通过企业自身的核心竞争力。3.2 内部控制的目标和基本原则W内部控制制度最基础目标是

14、通过更加合理的制度对企业单位的经营活动、财务信息和企业自身的资产进行管理，来达到更高效，更安全，更可靠的企业内部环境。为了达到这样的情况我们可以从几个方面入手，在合适的岗位安排可以胜任这份工作的员工，制定和完善出更加严格安全的保管保卫的制度，在分工确定指责范围的时候要有份合适的章程，审批审查的制度要严格，尤其在企业内部的财务方面，会计和内部计审的相关制度同款一定要详尽缜密，最后企业整体的管理制度一定要健全。只有在这些方面做好，并且在进行内部管理的时候做到严格的要求，这家单位被审的时候提供的数据资料才更加可信，就我们现在的计审过程，他们的入手点通常就是这家单位的内部控制制度，而这个制度往往也被重

15、点关注着，里面详细点制度条款，你有没有按照这个制度来执行，往往是审计的的关键和侧重范围。3.3 财务管理制度财务管理制度一般是指将我国政府的相关法律法规作为基础指导，企业内部自身的管理部门，根据自己的企业特点和需求针对自己财务运行的情况指定的，是在整体的财务体系中，最基础且具有操作性的一环。他的目的是为了对公司的内部财务起到一个行为规范的作用，同时也对如何处理企业内部的财务关系提供了一个具体的规则。他在我们的企业中都起着指导作用，是我们企业整体财务制度的主体部分,他对我们财务的主体范围做出了划分。而且有着十分重要的作用,在我们对于财务的政策进行规划的时候，对财务的评价做出具体指标的时候，在划分

16、财务方面的岗位上的具体责任的时候，都是基本的指导纲领。或者我们可以这么理解，企业的内部财务管理制度是管理部门在符合相关规定的情况下依据自己的情况所针对自身的财务部门做出的细则，是为了在规范财务行为的基础上优化我们的行为模式，是我们财务制度体系的基石，同时可以方便我们更好的除了企业的内部财务和财务关系。它具有着鲜明的特点，其一他明确的划分出了我们企业内部财务的范围在哪里；其二，他清楚的告知了我们企业内部财务管理究竟需要做什么；其三，他明晰我们企业内部财务的规定好战略政策；其四，他规定了相关单位和财务管理之间的责任关系；其五清楚的规定了对未来财务的规划也规定出了评价指标。3.4 内部控制制度和财务

17、管理制度的关系在关于目前的内部控制制度以及财务管理制度之间的关系的号码进行进一步的分析，因为主要是对于公司内部的筹集以及资产的管理利润的分配等原则来进行管理的制定，同时为了能够实现企业价值的，同时包括投资筹资60分配，包括财产的分析,预测基金的筹集使用资金成本的管理等等。为了防止差错为主,并且规定一系列的相互联系，相互制约来共同处理相对应的业务，能够保证资产的安全以及提高效率。3.5 财务管理制度设计的目标企业内部管理制度的总目标在于能够规范的进行，企业内部的各种财务活动要做到规范化的管理使整个企业的财务工作都能够达到经营升级的财务在此过程当中会有一定的影响。另外在此能够使整个财务的工作支持，

18、企业的生产经营活动，总体来说能够进提供一定的保证，并能够更好的保证资产的安全性及完整性，同时还能够实现企业标准化的业务管理，能够有效地提高企业的综合实力，还能够提高关于企业市场的竞争力，进而才能给规范财务部门的工作行为，提高工作效率。第四章山东S实业有限公司财务管理制度现状及问题分析4.1 企业基本情况和组织架构我们在研究过程当中也进一步的发现，关于基本情况以及组织框架的关系,企业的基本情况对于T.M实业有限公司在近年以来得到飞速的发展，但是过程当中遇到问题，所以关于基本情况积极又向上但是对于这些问题需要解决，否则将会对于企业造成更大的影响。对于山东S有限实业有限公司的组织框架来进行研究,过程

19、当中对于他的组结构进行分析，首先董事会以及监事会同时董事会有总经理，总经理对于财务总监来进行直接的管理，而总监部包括关于财务部以及投资部等，另外总经理又在营销系统以及制造系统和支持系统三个不同的系统分为三个副总经理，更加方便针对市场总监，技术总监以及生产总监和人力部门资源发展等协调部门来进行管理，在此影响之下又分为关于其他的一些部门，这样对于山东T.M实业有限公司的进一步发展以及整体公司的运作起到非常重要的作用，同时他们相互协调,相互合作，共同打造的公司的发展。L(iai 代QiiI .,nI s家城州兑现I_.O_! 4.2 企业财务管理制度现状我们对于山东T.M有限实业有限公司的基本状况以

20、及基本财务管理制度的现状来进行分析，他的内部管理进行资料分析及对于多个财务部门的人员调查发现，本公司企业现代的内部管理制度存在管理成本高，模糊资金使用不当的一些问题，并且随着社会主义市场经济进一步发展，不完善的局面也打开，那么他的财务制度符合国家法律法规之下努力建设，符合自身企业发展的特点，同时还能让其自身发展更加规范化以及科学化的管理财务系统更加的完善，所以我们在对于山东T.M实业有限公司进行分析过程当中发现现在的财务状况并不是很好，确实也存在一些问题急需我们去进一步的解决。4.3 企业财务管理制度存在的问题分析这个研究过程当中我们也分析了关于企业制度现在所存在的问题，因为在关于山东天然木实

21、业有限公司它本身的发展过程当中，我们明确的发现在此期间确实简化很多的问题，比如说关于代理记账的机构，所以我今天转型和发展确实面临着很大的一部分的问题去改进。从现阶段的行政部门来情况来说也存在着诸多的问题,而对于这些企业的工作并没有得到进一步的落实，会计核算工作不规范,所以关于企业内部管理制度并没有完善，并且执行力度也是不够的，所以我们对于现在所存在问题进行更深一步的详细分析。4.3.1 财务管理不到位关于财产管理不到位的的现象是普遍存在的。因为作为行政事业单位处理财务过程当中有单位财务突然遇到突出的问题就是关于财务管理方面的固定资产的管理咨询师。固定资产没有同时记录也导致账目的影响。主要体现在

22、以下几个方面，首先作为行政部门单位本身的问题确实出现了许多管理的缺失。比如说关于固定的长时间没有进行计算或者是保证或者是关于固定，本身的登记也会导致关于财务并能够有效的进行固定资产可能会造成的对于财务的管理不到位，在此过程当中有些财务人员将的资产变卖，这样就使得单位的贡献资产在不断的减少，那样关于往来的货款管理也是账户混乱。账单的结算不及时也会导致部门账理管理成为了死账，由于抵扣混乱不慎甚至违法乱象，关于收支方面管理也会存在管理不到位的情况。第一个是支出合理大部分是行政单位，经费金额较高，同时单位人员奖金所有的方法导致了财务管理混乱，第二关于收费不合理，个别单位随意的调整收费的标准，这样就会导

23、致关于财务管理上的非常不好的影响，另外在此过程当中关于专项基金管理薄弱，这些也是财务管理到位的些现象，由于些单位本身的管理的少数人员将单位的专项资金挪用导致的关于单位的资金使用效率是非常低下的，所以这些的都是关于财务管理不到位的体现，同时也会给山东T.M实业有限公司的财务管理具有很大的影响。4.3.2 会计核算不规范会计核算不规范这一现象也是普遍存在的，同时也会影响内部款财务管理。因为关于相对应的行政单位管理过程当中关于会计核算不规范也是同样突出的，会计在核算时也不够真实以及完整，所以在此期间就会存在很多问题，比如说现阶段某个单位所有那些凭证真实得不到有效的保证，另外一些项目的实际也是幸福的，

24、在此就会导致虚假，人工费用，会议费用等等这些会使会计计算原始数据可能根据相应的核查并没有报账项目的效益，所以在此过程当中关于财务人员没有对于固定的资产进行定期的核算以及清理，从而就会导致关于会计核算信息的真实性得不到保证，在此期间也会导致工作的基础不到位的，这些都会导致关于会计核算不规范公司的内部财务管理等一些设计带来一定的影响。而在此影响之下也会出现关于目没有进行及时登记，存在账帐不符以及账款不符现象。4.3.3 内控制度不健全内部控制不健全这一现象也是普遍存在的。同时也给山东S.实业有限公司内部财务管理带来很大的影响。首先在此方面由于现阶段的行政事业单本身的一些管理制度非常不健全，同时主要

25、体现在其他的方面：第一个关于内部监督的制度完善，同时单位再收结算的时候财务审批的过程当中的存在一定的问题，另外缺乏合理的监管监督管理导致单位的资金得不到有效的控制，增收节支措施的也是非常不健全的，所以关于许多方面并没有制定相关的管理制度，没有制定相关的收支管理制度，从而就会导致关于他本身那些开支超过了收入，同时也不利于行政单位对于企业的管理以及创新。第五章财务管理制度设计方案不同的企业的内部财务控制管理情况都是不相同的，所以关于企业的制度方法也是不相同的，我们针对于山东.M实业有限公司进行进一步的分析。我们发现在此过程当中我们通过一定的管理制度，同时也通过了一定的探究对于山东T.M实业有限公司

26、进行进一步的分析，通常情况下关于企业内部的管理制度的设计方法有很多，另外比较分析法以及实地调查法是最常用的。对于山东T.M实业有限公司进行进一步的分析，同时在此过程当中我们也能够充分的借鉴成功经验以及方法来发现其中所存的问题，对于这些问题提出分析系统对于财务制度设计进行更加深入的研究，进一步能够给山东T.M实业有限公司的财务管理制度的涉及一定的方案，该方法的核心就是围绕着提高，同时关于企业管理这个过程当中系统都是独立的，这种系统情况的员工可以通过多种方式来进行核实投出，而对于有效的信息也进行深入的分析，在此影响之下关于利用这种方式以及他们都各有自己的特点，这样也对于进行一定的选择切合实际，并且

27、科学合理的对于山东T.M实业有限公司来进行进一步的协调，从而能够得出相应的内部财务管理制度来进行一定的方案设计。5.1 财务工作岗位职责制度财务工作岗位的职责根据会计公司以及公司实际的情况对于山东T.M实业有限公司的会计和工资进行全面的介绍，并且对于所出现的问题来进行受的研究，关于财务工作岗位的职责制度首先必须要参阅制定国家会计核算制度及财务工作的管理，制定国家的收支计划，并且认真地执行，另外必须要负责审核票据的合法性，合理性，正确性，同时在这个过程当中也要负责关于填制科目的汇报表来登记总账，并且要有各种明细账目进行相符的核算，同时也必须要负责编制会计报表，要做到账表的相符，这样才能够去检查预

28、算以及能够对于财务收支计划的执行情况进行严格的检查，同时关于财务部门财务及仓库是否一致进行调查，做到账账相符，认识财务工作岗位的职责职责制度，同时也必须要对于出纳工作以及其他的会计工作来进行进一步的监督并且进行协调，同时才能够对于内部的工作更加有合理性进行的进行，对于税款记录以及申报，并且归纳有关的财政制度以及工商财务事宜等，这些都将有着非常重要的作用。要负责会计档案以及工作原则。关于本T.M实业有限公司的出纳人员在总经理直接引导下，并且直接负责他的职责必须要有一定的安排，并且有一定的规定:过程当中必须要设计关于相关的现金日记账，关于账不符的时候必须要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿

29、，这样才能够去完成他的责任制度，同时也能够设计银行的存款日记账，按照经济额经营的方式顺序来逐步的去提升关于登记入账，做到日清月结，同时掌握实际存款状况不给支票的发生。产品是否有未达账项，并且的话要编制余额调节表，这样才能够去完成本职工作，同时也对于财务工作更加的缜密以及严密性收款，收付款原始凭证，认真据实办理关于收款业务，能够负责到银行去办理电费，电话费税款已经汇款等结业业务，同时对于三个代扣存款应该按月核算，发现长短款应该及时处理，这样才能解决问题，同时财务管理人员要担任起来的责任，另外必须要妥善的去保管,按照规定使用印章，这样才能够保证货币资金的安全，同时要加强关于对于空白管理和领导审核，

30、并利用和注销的手续支票作废，如加章盖做废。在此过程当中如果有没有及时申报的应该有当事人负责，所有的凭证都必须要经过总经理签字才能够交给会计做账，另外必须要积极的做好关于领导办事的其他事办工作，这样才能够担当起关于财务工作职位相关的职责，能够给T.M实业有限公司发展带来更好的影响，就将财务有关人员将这些职责做好才能够保证关于山东S.实业有限公司的财务工作更加完整的进行。5.2 资金管理制度资金的管理制度。根据国家的法律法规来制定政策，加强管理制度，关于财务管理的基本任务本身就要做好关于财务的收支控制监督考核工作，能够努力提高经济效益，我们企业内部有着相关的财务管理制度，他的基础是国家，政府的法律

31、法规，是需要我们认真研读的，加强财务管理及运程监控才能够去做好关于相关的任务，并且要保重好原始记录，才能够让每一项进出消耗能够做到手序齐全，同时也能够进行不定期的查点。关于资金管理制度构成当中非常重要的。因为关于山东S.实业有限公司本身那些财务人员也是非常关键的必须要持证上岗，遵循国家法律法规对于非正常行为能够向主管部门进行反应，这样也能够保证资金的顺利进行，在关于现金的使用过程当中也必须要保证各个项目都能够及时的支付，比如说关于学习旅游，或者是临时借款，小型维修或其他的小额投资。必须要保证关于两天以外开支多余的现金必须要及时的归入银行，这样才能够去完善基金管理制度，同时也能够避免关于保险回外

32、访，同时不准收收底收支必须要分开，不准将公司的账借给他人使用，不允许或者不符合制度的库存现金，能够对于这些资金管理提出要求，对于要求也能够积极的实施，这样才能保证整体来说都是非常好的，另外也能够到银行对账，同时也能够保证关于账目的对于问题能够查询本身原因，对于现金能够及时的庆清点，这样才能够去查明其中的原因避免不良情况的发生，减少突发情况的产生，才能够对于未来的发展的更好影响。5.3 应收账款管理制度加强关于才公司的财产管理，要确保公司的财产安全，会计有关的法律规定措施，同时公司对于材料以及商品必须要全面的清查，关于山东S实业有限公司本身的关于仓库保管人员必须要做好的工作，登记好材料使余额便于

33、核对，另外在此过程当中保证办公室人员，财务人员以及物料保管人员参加，对于物资等其他的有货款的收款管理必须要有固定的人进行管理，做好报废管理或者是有错误的登记工作能够及时改进，关于收款必须要经过董事会的批准以及账务的处理，才够得到更好的一些应对。5.4 应付账款管理制度应付账款的管理制度关于有利加强有利会计核算工作，并且完善会计管理制度，拓确保关于票据的文投保单特质都是非常关键的，因为支票对于出纳人员的保管，领票的时候进行填写的过程当中也需要时刻的注意，过来应付账款必须要找到相应的关系，手续以及单据，同时对于单据进行进一步的报销，这样才能够去处理问题，依照我们的制度而言，我们是不允许向外流通支票

34、甚至是空白支票的，除非必要情况，我们也是需要经过层层审批的，而且必需需要通过总监或者经理的同意，并且在此过程当中财务人员必须要进行严格的审核，能够去处理它应付货款的管理制度，必须要建立支票备用以及领票日期已注销日期，这样才能够应付货款管理制度达到一致，另外发票有快捷人保远保管以及核对，这样能够进一步的检查，同时也要对于所出现的问题进行及时的检查。5.5 支出审批制度支出审批制度也是相当重要的，必须要做好货币资金的收付和结算工作，保证圆满的进行出纳的工作任务，同时在此间我们要清楚的认识关于负责保管现金以及有价证券，有价证券必须按照一定的规定行进行支出的审批，关于负责管理银行存款及其他资金，严格的

35、遵守纪律，并且按照银行的规定来进行办理，同时也要进行进一步的去处理，这样才能够去解决所出现的影响，关于设置现金的这样按照经济业务的发展顺序，并且逐日相抵，同时保证不能私自取走，对此也必须设立一定的概念进行认真的审核，并且及时的处理，这样才能够妥善的保管，并且要保证资金的安全，加强空白支票的管理，对于支出审批制度才能够进一步的完善，如果申报，么后果将由本人承担，对于所有的凭证的都需要总经理签字,这样才能做好及时的出纳工作，同时也能够让支出审批制度更加的完善。5.6 会计档案管理制度制定一定的方法。会计系档案管理制度非常严密，在此过程当中必须要指定会计账簿，会计资料备份以及软盘等会计核算的专业资料

36、。公司每年都会形成会计档案根据一定的要求来进行归档处理，并且及时的整理立卷成册，会计档案年终后可以再由财务保管任何人，不得自行保存，所以这些也就有了严格的要求。所以在这样的情况下能够保证会计档案管理制度完善关于山东S.实业有限公司进行进一步内部财务管理制度的发展。过程当中必须要进行一定保管基础，根据特点来进行定期两类，当期满的时候需要销毁的时候由财务们提出的意见，并且要有严格的审查鉴定，并且由董事会批准之后才能够进行销毁，另外关于本身的影响必须要进行备注，这是关于会计档案的管理制度，对于我们本身的发展有着重要的作用。第六章结论通过刚刚的陈述，我想大家也明白了如果一家企业想要长远顺利的发展下去就

37、需要有一套完整合理的内部管理制度，有合理的制度才能对企业进行更合适的管理，其中财务管理又是至关重要的。在研究过程当中我们也发现了关于企业内部的一些管理制度，对于企业发展有着非常重要的作用，所以关于企业内部的财务管理制度作为企业管理的装置组成部分与企业是离不开制度的，设计出来财务管理体系。本文我们对于山东T.M实业有限公司进一步的调查研究得出来的结论，同时也使得本公司得到了发展。关于内部财务管理制度建立对企业的发展有着巨大作用，对于发展分析的重要作用。在此过程当中我国企业内部的定性与定量的分析进行设计，对于不同规模的企业都能够使用不同的财务制度方式来对于财务制度进行的研究，最后得到更好的成果。参

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