【中英文对照版】期货公司风险监管指标管理办法（2022修正）.docx

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1、期货公司风险监管指标管理办法（2017年2月7日中国证券监 督管理委员会第1次主席办公 会议审议通过，根据2022年8 月12日中国证券监督管理委员 会关于修改、废止部分证券 期货规章的决定修正）第一章总则第一条 为了加强期货公 司监督管理，促进期货公司加 强内部控制、防范风险、稳健 发展，根据中华人民共和国 期货和衍生品法（以下简称 期货和衍生品法）、期 货交易管理条例，制定本办 法。第二条 期货公司应当按 照中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有 关规定计算风险监管指标。第三条中国证监会可以根据审慎监管原则，结合期货 市场与期货行业发展状况，在 征求行业意见基础上对期货公 司风险

2、监管指标标准及计算要 求进行动态调整，并为调整事 项的实施作出过渡性安排。第四条期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内 部控制制度及风险管理制度， 建立动态的风险监控和资本补 充机制，确保净资本等风险监期货公司风险监管指标管理办法（2022修正）AdministrativeMeasuresonRiskControlIndicesforFuturesCompanies(Amendedin2022)部门规章部门规章DepartmentalRegulationsDepartmentaIRegulations中国证券监督管理委员会2022.08.12发布，2022.08.12实施ChinaSecur

3、itiesRegulatoryCommissionPromulgatedon2022.08.12,Effectiveon2022.08.12AdministrativeMeasuresonRiskControlIndicesforFuturesCompanies(Amendedin2022)(Adoptedupondeliberationon7February2017atthefirstChairmansOfficeMeetingoftheChinaSecuritiesRegulatoryCommissionandamendedaccordingtotheCSRCDecisiononRevis

4、ionandAbolitionofSomeSecuritiesandFuturesRuleson12August2022)ChapterIGeneralProvisionsArticle1Forthepurposesofstrengtheningthesupervisionandadministrationoffuturescompaniesandurgingthefuturescompaniestostrengthentheinternalcontrol,preventrisksanddevelopsteadily,theseMeasuresareenactedinaccordancewit

5、htheFuturesandDerivativesLawofthePeoplesRepublicofChina(hereinafterreferredtoastheFuturesandDerivativesLaw)andtheAdministrativeRegulationonFuturesTrading.Article2FuturescompaniesshallcomputeriskcontrolindicespursuanttotherelevantprovisionsoftheChinaSecuritiesRegulatoryCommission(hereinafterreferredt

6、oastheCSRC,).Article3TheCSRCmay,inaccordancewiththeprudentialregulationprinciple,takingintoaccountthedevelopmentofthefuturesmarketandfuturesindustryandbasedonindustryopinionssought,carryoutondynamicadjustmentofthestandardsandcomputationrequirementsonriskcontrolindicesforfuturescompanies,andmaketrans

7、itionalarrangementsforimplementationoftheadjustmentmatters.Article4Futurescompaniesshallestablishaninternalcontrolsystemandariskmanagementsystemcorrespondingtotheirriskcontrolindicesandestablishadynamicriskmonitoringandcapitalsupplementationmechanism,toensurethattheirriskcontrolindicessuchasnetcapit

8、alcomplywiththestandardsatall管指标持续符合标准。第五条 期货公司应当及 时根据监管要求、市场变化及 业务发展情况对公司风险监管 指标进行压力测试。压力测试结果显示潜在风险超 过期货公司承受能力的，期货 公司应当采取有效措施，及时 补充资本或控制业务规模，将 风险控制在可承受范围内。第六条 期货公司应当聘 请符合规定的会计师事务所对 期货公司年度风险监管报表进 行审计。会计师事务所及其注册会计师 应当勤勉尽责，对出具报告所 依据的文件资料内容的真实 性、准确性和完整性进行核查 和验证，并对出具审计报告的 合法性和真实性负责。第七条中国证监会及其派出机构按照法律、行政

9、法规 及本办法的规定，对期货公司 风险监管指标是否符合标准， 期货公司编制、报送风险监管 报表相关活动实施监督管理。笫二章 风险监管指标标准及 计算要求第八条 期货公司应当持 续符合以下风险监管指标标 准：（一）净资本不得低于人民币3OOo万元；（二）净资本与公司风险资本 准备的比例不得低于100%；（三）净资本与净资产的比例 不得低于20%；（四）流动资产与流动负债的 比例不得低于100%；（五）负债与净资产的比例不 得高于150%；times.Article5Futurescompaniesshallcarryoutstresstestingfortheirriskcontrolindic

10、espromptlyinaccordancewiththeregulatoryrequirements,marketchangesandbusinessdevelopmentstatus.Wherethestresstestingresultsshowthatthepotentialrisksexceedthethresholdofthefuturescompany,thefuturescompanyshalladopteffectivemeasurestopromptlysupplementcapitalorcontrolscaleofbusinesssoastokeepriskscontr

11、olledwithinthethreshold.Article6Futurescompaniesshallengageanaccountingfirmwhichcomplieswiththeprovisionstoaudittheirannualriskcontrolstatements.Theaccountingfirmanditscharteredaccountantsshallactdiligentlyandresponsibly,verifytheauthenticity,accuracyandintegrityofthecontentsofthedocumentsandmateria

12、lsonwhichtheirreportsarebasedon,andshallberesponsibleforthelegitimacyandveracityoftheauditreportsissuedbythem.Article7TheCSRCanditsbranchesshallimplementsupervisionandadministrationpursuanttotheprovisionsoflaws,administrativeregulationsandtheseMeasures,toexaminewhethertheriskcontrolindicesofthefutur

13、escompaniescomplywiththestandards,andtherelevantactivitiesoffuturescompaniesinformulationandreportingofriskcontrolstatements.ChapterIlRiskControlIndicesStandardsandComputationRequirementsArticle8Afuturescompanyshallcomplywiththefollowingstandardsforriskcontrolindicesatalltimes:(1) thenetcapitalshall

14、notbelessthan30millionyuan;(2) theratioofnetcapitaltothecompanysriskcapitalreserveshallnotbelessthan100%;(3) theratioofnetcapitaltonetassetsshallnotbelessthan20%;(4) theratioofcurrentassetstocurrentliabilitiesshallnotbelessthan100%;(5) theratioofliabilitiestonetassetsshallnotbehigherthan150%;and(6)

15、therequirementsforminimumlimitsettlementreserve.（六）规定的最低限额结算准 备金要求。第九条 中国证监会对风 险监管指标设置预警标准。规 定“不得低于” 一定标准的风 险监管指标，其预警标准是规 定标准的120%,规定“不得高 于 一定标准的风险监管指标， 其预警标准是规定标准的80%。 最低限额结算准备金不设预警 标准。第十条 期货公司净资本 是在净资产基础上，按照变现 能力对资产负债项目及其他项 目进行风险调整后得出的综合 性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本= 净资产-资产调整值+负债调整 值-/+其他调整项。第十一条 期货公司风险

16、资本准备是指期货公司在开展 各项业务过程中，为应对可能 发生的风险损失所需要的资 本。第十二条 最低限额结算 准备金是指期货公司按照交易 所及登记结算机构的有关要求 以自有资金缴存用于履约担保 的最低金额。第十三条 期货公司计算 净资本时，应当按照企业会计 准则的规定充分计提资产减值 准备、确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求 期货公司对资产减值准备计提 的充足性和合理性、预计负债 确认的完整性进行专项说明， 并要求期货公司聘请符合规定 的会计师事务所出具鉴证意 见；有证据表明期货公司未能 充分计提资产减值准备或未能 准确确认预计负债的，中国证Article9TheCSRCsetswarn

17、ingstandardsforriskcontrolindices.Forriskcontrolindiceswhichshallnotbelowerthancertainstandards,thewarningstandardsshallbe120%ofthestipulatedstandards;forriskcontrolindiceswhichshallnotbehigherthancertainstandards,thewarningstandardsshallbe80%ofthestipulatedstandards.Thereisnowarningstandardforminim

18、umlimitsettlementreserve.Article 10 Thenetcapitalofafuturescompanyshallbetheintegratedriskcontrolindexobtainedonthebasisofnetassetsandadjustmentofassetsandliabilitiesandotheritemsinaccordancewiththecompany,sliquidity.Theformulaforcomputationofnetcapitalshallbe:netcapital=netassets-assetsadjustmentva

19、lue+liabilitiesadjustmentvalue-/+otheradjusteditemsArticle 11 Theriskcapitalreserveofafuturescompanyshallmeanthecapitalrequiredbythefuturescompanytorespondtorisksandlosseswhichmayoccurintheconductofbusiness.Article 12 Minimumlimitsettlementreserveshallmeantheminimumamountofperformanceguaranteetobede

20、positedbyafuturescompanyusingitsownfundsinaccordancewiththerelevantrequirementsoftheexchangeandtheregistrationandsettlementorganisation.Article 13 Whencomputingnetcapital,afuturescompanyshalladequatelyaccrueassetimpairmentprovisionandrecogniseestimatedliabilitiespursuanttotheprovisionsoftheEnterpris

21、eAccountingStandards.ACSRCbranchmayrequireafuturescompanytoprovidespecificexplanationfortheadequacyandreasonablenessofaccruedassetsimpairmentprovisionandtheintegrityofrecognisedestimatedliabilitiesofafuturescompany,andrequirethefuturescompanytoengageanaccountingfirmcomplyingwiththerelevantprovisions

22、,toissueanauthenticationopinion;wherethereisevidencetoprovethatthefuturescompanyhasnotaccruedassetimpairment监会派出机构应当要求期货公 司相应核减净资本金额。第十四条 期货公司应当 根据期末未决诉讼、未决仲裁 等或有事项的性质、涉及金额、 形成原因、进展情况、可能发 生的损失和预计损失进行会计 处理，在计算净资本时按照一 定比例扣减，并在风险监管报 表附注中予以说明。第十五条 期货公司借入 次级债务、向股东或者其关联 企业借入具有次级债务性质的 长期借款以及其他清偿顺序在 普通债之后的债

23、务，可以按照 规定计入净资本。期货公司应当在相关事项完成 后5个工作日内向住所地中国 证监会派出机构报告。期货公司不得互相持有次级债 务。第十六条 中国证监会及 其派出机构认为期货公司开展 某项业务存在未预期风险特征 的，可以根据潜在风险状况确 定所需资本规模，并要求期货 公司补充计提风险资本准备。第三章编制和披露第十七条 期货公司应当 按照中国证监会规定的方式编 制并报送风险监管报表。中国 证监会可以根据监管需要及行 业发展情况调整风险监管报表 的编制及报送要求。中国证监会派出机构可以根据 审慎监管原则，要求期货公司 不定期编制并报送风险监管报 表，或要求期货公司在一段时 期内提高风险监管报

24、表的报送 频率。provisionadequatelyordoesnotrecogniseestimatedliabilitiesaccurately,theCSRCbranchshallrequirethefuturescompanytoreducethenetcapitalamountaccordingly.Article 14 Afuturescompanyshall,basedonthenature,amountinvolved,reasonandprogressofcontingencymatterssuchaspendinglawsuit(s)orpendingarbitratio

25、netc.,carryoutaccountingtreatmentforlossesandestimatedlosseswhichmayoccur,makedeductionbasedonacertainratiowhencomputingnetcapital,andstatesointhenotestotheriskcontrolstatement.Article 15 Whereafuturescompanyborrowsasubordinateddebtorborrowsalong-termloanfromshareholdersorassociatedenterpriseswhichh

26、asasubordinateddebtnatureorborrowsanyotherdebtwhichranksafterordinarydebts,itmaycomputethedebtinthenetcapitalpursuanttotheprovisions.ThefuturescompanyshallreporttotheCSRCbranchatitslocationwithinfiveworkingdaysfromcompletionoftherelevantmatters.Futurescompaniesshallnotholdsubordinateddebtsinoneanoth

27、er.Article 16 WheretheCSRCoritsbranchdeemsthatthereareunprojectedrisksincertainbusinessesofafuturescompany,itmaydeterminetherequiredscaleofcapitalinaccordancewithpotentialrisksandrequirethefuturescompaniestosupplementaccrualofriskcapitalreserve.Chapter III FormulationandDisclosureArticle17Futurescom

28、paniesshallformulateandsubmitriskcontrolstatementsinaccordancewiththemethodsstipulatedbytheCSRC.TheCSRCmayadjustformulationandsubmissionrequirementsforriskcontrolstatementsinaccordancewithregulatoryneedsandindustrydevelopmentstatus.TheCSRCbranchmay,pursuanttotheprudentialregulationprinciple,requiref

29、uturescompaniestoformulateandsubmitadhocriskcontrolstatements,orrequirefuturescompaniestoincreasetheirriskcontrolstatementreportingfrequencyduringacertainperiod.第十八条 期货公司法定 代表人、经营管理主要负责人、 首席风险官、财务负责人应当 在风险监管报表上签字确认， 并应当保证其真实、准确、完 整。上述人员对风险监管报表 内容持有异议的，应当书面说 明意见和理由，向期货公司住 所地中国证监会派出机构报 告。第十九条 期货公司应当 保

30、留书面月度及年度风险监管 报表，法定代表人、经营管理 主要负责人、首席风险官、财 务负责人等责任人员应当在书 面报表上签字，并加盖公司印 章。风险监管报表的保存期限 应当不少于5年。第二十条 期货公司应当 每半年向公司董事会提交书面 报告，说明各项风险监管指标 的具体情况，该报告应当经期 货公司法定代表人签字确认。 该报告经董事会审议通过后， 应当向期货公司全体股东提交 或进行信息披露。第二十一条 净资本与风 险资本准备的比例与上月相比 向不利方向变动超过20%fi,期 货公司应当向公司住所地中国 证监会派出机构提交书面报 告，说明原因，并在5个工作 日内向全体董事提交书面报 告。第二十二条

31、期货公司风 险监管指标达到预警标准的， 期货公司应当于当日向全体董 事提交书面报告，详细说明原 因、对期货公司的影响、解决 问题的具体措施和期限，书面 报告应当同时抄送期货公司住 所地中国证监会派出机构。Article18Thelegalrepresentative,keybusinessmanagementperson(s)-in-charge,chiefriskofficerandchieffinancialofficerofafuturescompanyshallsignonriskcontrolstatements,andensuretheveracity,accuracyandint

32、egritythereof.Whereanyoftheaforesaidpersonsdisagreeswiththecontentsofariskcontrolstatement,he/sheshallstatehis/heropinionandthereasoninwriting,andreporttotheCSRCbranchatthelocationofthefuturescompany.Article19Afuturescompanyshallretaintheirmonthlyandyearlyriskcontrolstatementsinwriting,itslegalrepre

33、sentative,keybusinessmanagementperson(s)-in-charge,chiefriskofficerandchieffinancialofficeretc.shallsignonthewrittenstatementsandaffixthecompanysealthereon.Riskcontrolstatementsshallbekeptfornotlessthanfiveyears.Article20Afuturescompanyshallsubmitwrittenreportstoitsboardofdirectorsonahalf-yearlybasi

34、stoexplainthedetailsofvariousriskcontrolindices;suchreportsshallbesignedandacknowledgedbythelegalrepresentativeofthefuturescompany.Upondeliberationandadoptionbytheboardofdirectors,thereportsshallbesubmittedtoalltheshareholdersofthefuturescompanyorsubjecttoinformationdisclosure.Article21Wheretheratio

35、ofnetcapitaltoriskcapitalreservevariesbymorethan20%unfavourablywhencomparedtotheprecedingmonth,thefuturescompanyshallsubmitawrittenreporttotheCSRCbranchatitslocation,statingthereason,andsubmitawrittenreporttoallthedirectorswithinfiveworkingdays.Article22Wheretheriskcontrolindicesofafuturescompanyatt

36、ainthewarningstandards,thefuturescompanyshallsubmitawrittenreporttoallthedirectorsonthesameday,statingthereason,theimpactonthefuturescompany,specificmeasuresandthedeadlineforresolutionoftheissue(s);acopyofthewrittenreportshallbesubmittedtotheCSRCbranchatthelocationofthefuturescompanysimultaneously.W

37、heretheriskcontrolindicesofafuturescompanydonotcomplywiththestipulatedstandards,thefutures期货公司风险监管指标不符合 规定标准的，期货公司除履行 上述程序外，还应当及时向全 体股东报告或进行信息披露。第四章监督管理第二十三条 中国证监会 派出机构应当对期货公司风险 监管指标的计算过程及计算结 果的真实性、准确性、完整性 进行定期或者不定期检查。中国证监会派出机构可以根据 监管需要，要求期货公司聘请 符合规定的会计师事务所对其 风险监管报表进行专项审计。第二十四条 期货公司的 风险监管报表被相关会计师事 务

38、所出具了保留意见、带强调 事项段或其他事项段无保留意 见的，期货公司应当自审计意 见出具的5个工作日内就涉及 事项对风险监管指标的影响进 行专项说明，并向住所地中国 证监会派出机构进行书面报 告。中国证监会派出机构可以 视情况要求期货公司限期改正 并重新编制风险监管报表；期 货公司未限期改正的，中国证 监会派出机构可以认定其风险 监管指标不符合规定标准。期货公司的风险监管报表被相 关会计师事务所出具了无法表 示意见或者否定意见的，中国 证监会派出机构可以认定其风 险监管指标不符合规定标准。第二十五条 期货公司未 按期报送风险监管报表或者报 送的风险监管报表存在虚假记 载、误导性陈述、重大遗漏的

39、, 中国证监会派出机构应当要求 期货公司限期报送或者补充更 正。期货公司未在限期内报送或者companyshall,inadditiontoperformanceoftheaforesaidprocedures,promptlyreporttoalltheshareholdersormakeinformationdisclosure.Chapter IV SupervisionandAdministrationArticle23TheCSRCbranchesshallconductinspectionontheveracity,accuracyandintegrityofthecomputat

40、ionprocessandcomputationresultsofriskcontrolindicesoffuturescompaniesonaregularoradhocbasis.TheCSRCbranchesmay,basedonregulatoryneeds,requirefuturescompaniestoengageanaccountingfirmcomplyingwiththerelevantprovisions,toconductspecialauditoftheirriskcontrolstatements.Article24Wheretherelevantaccountin

41、gfirmhasissuedanunqualifiedopinion,oraqualifiedopinionwithexplanatorynotesorothernotes,fortheriskcontrolstatementofafuturescompany,thefuturescompanyshallprovideaspecialexplanationontheimpactofthesaidmattersonitsriskcontrolindiceswithinfiveworkingdaysfromissuanceoftheauditopinionandsubmitawrittenrepo

42、rttotheCSRCbranchatitslocation.TheCSRCbranchmay,basedonthecircumstances,requirethefuturescompanytomakecorrectionwithinastipulatedperiodandreformulateitsriskcontrolstatement;wherethefuturescompanydoesnotmakecorrectionwithinthestipulatedperiod,theCSRCbranchmaydeemthattheriskcontrolindicesdonotcomplywi

43、ththestipulatedstandards.Wheretherelevantaccountingfirmissuesadisclaimerofopinion,oranadverseopinion,fortheriskcontrolstatementofafuturescompany,theCSRCbranchmaydeemthattheriskcontrolindicesdonotcomplywiththestipulatedstandards.Article25Whereafuturescompanydoesnotsubmititsriskcontrolstatementsonsche

44、duleorwheretherearefalserecords,misrepresentationsormajoromissionsinariskcontrolstatement,theCSRCbranchshallrequirethefuturescompanytosubmittheriskcontrolstatement,ortomakesupplementationandcorrection,withinastipulatedperiod.Wherethefuturescompanydoesnotsubmittheriskcontrolstatementormakesupplementa

45、tionandcorrectionwithinthestipulatedperiod,theCSRC补充更正的，公司住所地中国 证监会派出机构应当进行现场 检查；发现期货公司违反企业 会计准则和本办法有关规定 的，可以认定其风险监管指标 不符合规定标准。第二十六条 期货公司报 送的风险监管报表存在漏报、 错报，影响中国证监会及其派 出机构对期货公司风险状况判 断的，中国证监会派出机构应 当要求期货公司立即报送更正 的风险监管报表，并可以视情 况采取出具警示函、监管谈话 等监管措施。第二十七条 期货公司风 险监管指标达到预警标准的， 进入风险预警期。风险预警期 内，中国证监会派出机构可视 情况采

46、取以下措施：（一）要求期货公司制定风险 监管指标改善方案并定期对监 管指标的改善情况进行书面报 告；（二）要求期货公司进行重大 业务决策时，应当至少提前5 个工作日向住所地中国证监会 派出机构报送临时报告，说明 有关业务对风险监管指标的影 响；（三）要求期货公司增加内部 合规检查的频率，并提交合规 检查报告。期货公司未能有效履行相关要 求的，中国证监会派出机构可 以视情况采取出具警示函、监 管谈话等监管措施。第二十八条 期货公司风 险监管指标优于预警标准并连 续保持3个月的，风险预警期 结束。第二十九条 期货公司风branchatthelocationofthecompanyshallcond

47、uctonsiteinspection;whereitisdiscoveredthatthefuturescompanyhasviolatedtherelevantprovisionsoftheEnterpriseAccountingStandardsandtheseMeasures,itsriskcontrolindicesmaybedeemedasnon-compliantwiththestipulatedstandards.Article26Wherethereisanyomissionorerrorinariskcontrolstatementsubmittedbyafuturesco

48、mpanywhichaffectsjudgmentbytheCSRCoritsbranchofthefuturescompanysriskstatus,theCSRCbranchshallrequirethefuturescompanytoforthwithsubmitacorrectedriskcontrolstatementandmay,basedonthecircumstances,adoptregulatorymeasuressuchasissuanceofwarningletter,conductingregulatorytalksetc.Article27Wheretheriskc

49、ontrolindicesofafuturescompanyattainthewarningstandards,ariskwarningperiodshallapply.Duringtheriskwarningperiod,theCSRCbranchmayadoptthefollowingmeasuresbasedonthecircumstances:(1) requirethefuturescompanytoformulateanimprovementplanforitsriskcontrolindicesandtopreparewrittenreportsonaregularbasisonimprovementofthecontro