境外所得税抵扣明细表

1、中级财务会计第十五章利润,1,熟悉利润的构成,掌握本年利润的核算了解所得税的计算方法,2,明确税前会计利润与应纳税所得额之间产生永久性差异的原因,3,明确资产和负债的账面价值和计税基础之间产生的暂时性差异,暂时性差异对不同期间所得税的影响。

2、202346,中级会计实务,所得税会计,202346,中级会计实务,2,补充,企业所得税应纳税额的计算,企业所得税的计算公式,应纳税额,应纳税所得额适用税率,减免和抵免税额,202346,中级会计实务,3,一,应纳税所得额的计算,应纳税所得。

3、企业所得税,新政策,疑难点,高错率及重点表,第一章申报表的概述,一,如何填好一个企业所得税的年度申报表,1,一定要站在企业所得税的政策理解的高度,有的放矢的填报,2,企业所得税有许多的难点,不管是征管法还是企业所得税法,不能够完全的有效规范。

4、第十九章所得税一,本章概述,一,内容提要本章对所得税会计的概念,资产负债表债务法的内涵,资产或负债的账面价值与计税基础的界定,可抵扣短暂性差异和应纳税短暂性差异的界定以及资产负债表债务法的核算原理作了较为详尽地案例解析,考生应重点关注如下要。

5、第14章所得税,本章学习目标会计准则与税收法规的差异分析资产负债表债务法的基本原理资产负债表债务法运用的特殊情况所得税会计信息的披露,一,法规依据不同会计利润的确定,主要以企业会计准则和有关财务制度为依据,其中,企业会计准则在会计利润的确定。

6、高级财务会计,外币可用于国际支付的特殊债其他外币资产,第一节外币会计概述,一,外币与外币业务外币与外汇1,外币,2,外汇,概念包括,第一章外币会计,应综合考虑以上三因素,以主要因素为准,记帐本位币的选择1,记帐本位币的概念,该货币主要影响商。

7、附件中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类，2017年版部分表单及填报说明2019年修订国家税务总局2019年12月企业所得税年度纳税申报表填报表单1企业所得税年度纳税申报表填报表单填报说明2AoOOoOO企业所得税年度纳税申报基础信息。

8、所得税,近年考点,本章重点,1,资产计税基础的确定2,负债计税基础的确定3,应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定4,递延所得税资产和递延所得税负债的确认5,所得税费用的确认和计量,本章难点,1,资产,负债计税基础确定2,应纳税暂时性差异。

9、1,第7章企业所得税,内容提要,第1节企业所得税的三要素第2节纳税所得额的确定第3节税收优惠第4节应纳税额的计算第5节源泉扣缴及特别纳税调整第6节征收管理,2,教学目的,1,了解我国企业所得税制的演进历史2,掌握三要素,并能准确计算应纳税额。

10、第十五章所得税,主要内容,1,掌握资产计税基础的确定,2,掌握负债计税基础的确定,3,掌握应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定,4,掌握递延所得税资产和递延所得税负债的确认,5,掌握所得税费用的确认和计量等,第一节所得税会计概述,所得税。

11、递延所得税学习手册第一部分,企业会计准则,解释,应用指南及案例详解1第一节,逻辑图解1第二节,会计准则1第三节,准则解释6第四节,应用指南9第四节,经典案例详解13第二部分,八仙过海各显神通23第一篇,递延所得税很难吗,我给你最通俗和最全的。

12、第三章所得税会计,CAS18所得税,2,本章主要内容,所得税会计概念所得税会计的概念,特点,一般程序计税基础和暂时性差异资产的计税基础,负债的计税基础应纳税暂时性差异,可抵扣暂时性差异递延所得税资产的确认与计量递延所得税负债的确认与计量所得。

13、第三节所得税,课程导入,案例,某企业年收入万元,其中国债利息收入万,费用万元,其中行政罚款万元,收入费用利润总额纳税所得扣除项目应纳税所得额,会计准则和税法规定不同存在的差异,在计算所得税费用时,按照税法进行调整会计法下所得的利润,应交所得。

14、第五章企业所得税,第一节企业所得税概述第二节企业所得税应纳税所得额的确定第三节企业所得税的计算第四节企业所得税的税收优惠第五节企业所得税的征收管理,第一节企业所得税概述,一,概念企业所得税是国家对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

15、附件8千户集团税收风险分析应对工作指引跨境投资篇目录一,事项侬4,一,事项定义4,二,事项类别4二,事项税收风险概述5,一,涉及的主要风险描述5,二,涉及的主要税种及主要税收政策6三,事项风险核查的基本流程及方法8,一,信息采集8,二,风险。

16、会计利润与所得税费用的调整过程及项目说明证监会会计部在2017年7月17日发布的2016年上市公司年报会计监管报告七,所得税会计处理与信息披露问题,中指出,部分上市公司所得税调整信息披露不充分,根据企业会计准则和公开发行证券公司信息披露编报。

17、1,应纳税额计算,2,第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额,应纳所得税额,应纳税所得额适用税率,减免税额抵免税额,应纳税额,减免税额和抵免税额,税收优惠规定中直接减,免。

18、新企业所得税汇算清缴表及有关税收政策的讲座,填表前的说明,新申报表包括1个主表和11个附表,有的附表本身又包括多个附表,本讲座暂不含金融企业和事业单位,难点是,纳税调整明细表,对于适用企业会计准则的企业,要求填报人员既要熟练掌握各项业务的会。

19、境外税收抵免,主要法规,企业所得税法及其实施细则号文,年月日颁布,年月日起生效,企业境外所得税抵免操作指南,国家税务总局号公告,简称,操作指南,年月日颁布,年月日起生效,行业特殊性规定,年月颁布,年月日生效,财税号文石油企业财税号文高新技术。

20、境外所得税抵扣,一,基本政策1境外所得税抵扣产生的原因,为避减由税收管辖权冲突引起的国际重复征税,大多数国家均采取了在国内税法中制定避免双重征税条款,与其他国家,地区,签订税收协定,安排,避免双重征税条款的办法,以单边,双边,多边的方式,减。